財(cái)務(wù)規(guī)范化管理制度(DOC77頁(yè))

1、財(cái)務(wù)規(guī)范化管理制度（DOC77頁(yè)）財(cái)務(wù)部規(guī)范化管理工具箱第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)一、一般公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司 財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)圖三、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖四、酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖五、財(cái)務(wù)部職責(zé)六、財(cái)務(wù)部權(quán)力財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財(cái)務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)二、成本控制專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程

2、第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責(zé)二、籌資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會(huì)計(jì)核算管理一、會(huì)計(jì)核算主管崗位職責(zé)二、會(huì)計(jì)核算專員崗位職責(zé)三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤(rùn)核算流程第七章成本會(huì)計(jì)管理一、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)二、成本會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé)三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)

3、處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程第九章審計(jì)管理一、審計(jì)主管崗位職責(zé)二、審計(jì)專員崗位職責(zé)-呈報(bào)盤(pán)點(diǎn)通知和盤(pán)點(diǎn)表格召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)會(huì)議組織盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)F審閱4填寫(xiě)相關(guān)盤(pán)點(diǎn)表并簽字提出解決問(wèn)題的方案T整理匯總一簽字并傳單寫(xiě)出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告會(huì)計(jì)主管審核簽字報(bào)上審批審核*實(shí)施解決方案相關(guān)賬務(wù)處理-報(bào)損、轉(zhuǎn)移核定 審批審定調(diào)整固定資產(chǎn)賬目組織盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)清理4變更資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬賬物核對(duì)盤(pán)點(diǎn)七、利潤(rùn)核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)核算主管會(huì)計(jì)人員各部門(mén)審批審核審核審批審核審核分析決策分析匯總各損益類(lèi)科目清查核實(shí)配合

4、核算利潤(rùn)結(jié)束第七章成本會(huì)計(jì)管理、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)職責(zé) 1 1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行職責(zé) 2 2對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃職責(zé) 3 3職責(zé) 4 4、保管各種明細(xì)賬、總分類(lèi)賬職責(zé) 5 5職責(zé) 6 6、調(diào)查各部門(mén)執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)定期對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜、修訂會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)表單，分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，編制會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表職責(zé) 7 7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出職責(zé) 8 8完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作職責(zé) 1111、成本會(huì)計(jì)專員

5、崗位職責(zé)整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算負(fù)責(zé)每月提取折舊，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)登記職責(zé) 4 4匯總總賬，進(jìn)行試算平衡職責(zé) 5 5負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來(lái)核算職責(zé) 6 6負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算職責(zé) 7 7負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作職責(zé) 8 8，進(jìn)行現(xiàn)金與支票管理職責(zé) 9 9財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂職責(zé) 1010完成財(cái)務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù)職責(zé) 1 1職責(zé) 2 2撰寫(xiě)公司成本分析報(bào)告職責(zé) 3 3三、產(chǎn)品定額成本編制流程生產(chǎn)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部所有單位Q束四、產(chǎn)品成本核算管理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部生產(chǎn)車(chē)間各下屬單位五、成本核算賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理第八章應(yīng)收賬款管理、應(yīng)

6、收賬款主管崗位職責(zé)職責(zé)9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責(zé) 1 1負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé) 2 2，應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）職責(zé) 3 3監(jiān)督銷(xiāo)售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況職責(zé) 4 4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé) 5 5，關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé) 6 6，壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé) 7 7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé) 8 8，做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé) 1111協(xié)、助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提

7、供有關(guān)信息職責(zé) 1212，完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作職責(zé) 1010、支持審計(jì)部門(mén)的相關(guān)工作、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)職責(zé) 5 5 通過(guò)賬款分析，對(duì)超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議，收款策略建議，協(xié)助主管應(yīng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，提供相關(guān)資料職責(zé) 7 7，每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)報(bào)表職責(zé) 8 8向?qū)徲?jì)部門(mén)等提供資料支持職責(zé) 9 9，完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作職責(zé) 6 6職責(zé) 4 4每月末，準(zhǔn)備銷(xiāo)售部門(mén)及銷(xiāo)售人員的賬款清單儲(chǔ)運(yùn)部應(yīng)收賬款主財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部法務(wù)部三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)貨方總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部五、呆賬死賬確認(rèn)流程開(kāi)始1制定壞賬政策2匯總憑證3

8、應(yīng)收賬款入賬4檢查應(yīng)收賬款5預(yù)計(jì)壞賬損失審核4壞賬賬務(wù)處理壞賬確認(rèn)4結(jié)束審批審核審核總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理六、壞賬處理流程第九章審計(jì)管理、審計(jì)主管崗位職責(zé)負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé) 6 6職責(zé) 7 7職責(zé) 8 8定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)、考核、糾正各部門(mén)偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為職責(zé) 9 9協(xié)助外部審計(jì)工作的開(kāi)展職責(zé) 1111完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作職責(zé) 1010、審計(jì)專員崗位職責(zé)職責(zé) 1 1審核和證明公司的財(cái)務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的同業(yè)務(wù)部門(mén)及工作人員

9、保持有效的工作關(guān)系職責(zé) 1010職責(zé) 1111完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作三、審計(jì)工作流程各相關(guān)部門(mén)審計(jì)主管財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)四、貨幣資金審計(jì)流程審計(jì)人員出納會(huì)計(jì)五、存貨審計(jì)流程審計(jì)人員采購(gòu)部倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)部六、收入審計(jì)流程收入分析填寫(xiě)審查記錄驗(yàn)證收入銷(xiāo)售退回審查*1核查會(huì)計(jì)處理審計(jì)人員銷(xiāo)售人員會(huì)計(jì)七、成本審計(jì)流程財(cái)務(wù)部審計(jì)人員人力資源部工資分配審查八、利潤(rùn)審計(jì)流程審計(jì)人員銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部章稅務(wù)管理、稅務(wù)主管崗位職責(zé)相關(guān)稅收政策的研究，并定期向管理層提供稅務(wù)管理方面的建議職責(zé) 1 1協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定公司整體稅務(wù)計(jì)劃職責(zé) 2 2在財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)公司稅務(wù)計(jì)劃的推進(jìn)和實(shí)施職責(zé) 3 3擬定和實(shí)施公司稅務(wù)籌劃方案職責(zé) 4 4及時(shí)搜集和掌握國(guó)家、地方財(cái)務(wù)政策職責(zé) 5 5維護(hù)公司與相應(yīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)的日常關(guān)系職責(zé) 6 6職責(zé) 7 7承辦有關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)提供稅務(wù)咨詢、稅務(wù)專員崗位職責(zé)根據(jù)國(guó)家稅收、財(cái)務(wù)政策對(duì)企業(yè)稅務(wù)實(shí)際問(wèn)題提出建議和可行性方案職責(zé) 1 1協(xié)助財(cái)務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計(jì)劃職責(zé) 2 2負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)工作職責(zé) 3 3按時(shí)、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表及各種納稅申報(bào)表職責(zé) 4 4稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理職責(zé) 5 5負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢