企業(yè)公司集團預算管理制度.

1、XXX 有限公司全面預算管理制度第一章總 則第一條為了有效的組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，對公司內(nèi)部各部門、各分子公司的 各種財務及非財物資源進行分配、考核、控制，便于公司統(tǒng)籌安排資金，提高經(jīng)營績效，實 行全面預算管理，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、控股子公司。第三條公司全面預算包括財務預算、業(yè)務預算、資本預算、籌資預算。財務預算應當圍 繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務預算、資本預算為基礎，以經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金 流為核心進行編制，并主要以財務報表形式予以充分反映。第四條公司實行全面預算管理，所有的收支必須納入預算編制。第五條 預算管理的全過程包括預算的編制、審核、

2、上報、審批、分解下達、執(zhí)行、控 制、分析、評價和考核。公司對預算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的預算管理體制。統(tǒng)一計劃是指公司的年度預算目標實行集中統(tǒng)一的管理原則。分級管理是指各項預算指 標由公司統(tǒng)一向各部門和所屬分子公司分解、下達，已經(jīng)下達的預算指標由各部門和所屬分 子公司負責落實。第六條 公司各部門、所屬分子公司要將預算作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務管理的 依據(jù)，切實保證各項預算指標的完成。公司通過季度/年終業(yè)績考核會，檢查預算指標的完成 情況。完成或超額完成年度預算指標的部門、 所屬分子公司， 由公司根據(jù)有關規(guī)定對其負責 人給予表彰和獎勵；對完不成年度預算指標的部門、所屬分子公司，根據(jù)不同情節(jié)，

3、對該部 門及其主要負責人給予相應的行政處罰，并依法追究其責任。7 .1-第二章 組織機構第七條 公司總部及各分子公司均成立預算管理委員會，具體負責總預算的編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行以及客觀評價。單位負責人全面負責本單位的預算管理工作。第八條預算管理委員會的組織結構：主任：單位負責人委員：主管業(yè)務副總、各部室經(jīng)理預算管理委員會下設預算管理辦公室，辦公室主任由財務經(jīng)理兼任。在預算管理委員會 的領導下，具體負責組織預算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān) 督預算的執(zhí)行情況，分析預算與實際執(zhí)行的差異及原因。單位內(nèi)各生產(chǎn)、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部室負責本部門職責范圍內(nèi)預 算的編

4、制、執(zhí)行、控制、分析等工作，配合預算執(zhí)行委員、做好單位總預算的綜合平衡、落 實實施、分析檢查，其主要負責人參與單位預算管理委員會的工作，并對本部門預算執(zhí)行結 果承擔責任。第九條公司總部預算管理委員會職能：1、學習和領會集團之戰(zhàn)略規(guī)劃及預算管理制度；2、 制定和發(fā)布預算管理的制度、政策；3、 決定各分子公司的年度工作目標及計劃；4、 審查、討論分子公司的資金預算并提出修正建議；5、 批準與下達分子公司資金經(jīng)營預算；ILr k 1/”廠!6、 當行業(yè)和單位內(nèi)外環(huán)境變化時，討論并修訂預算；7、 監(jiān)督、檢查分子公司經(jīng)營預算的執(zhí)行情況，促使其完成預算目標；8 接受分子公司年度預算執(zhí)行報告并作出評價。第十

5、條公司總部預算管理辦公室職責：1、 提供分子公司編制預算所需的表單及進度表等，培訓和指導各單位正確編制預算；2、 督促、檢查分子公司預算編制的進度。3、 匯總各單位的初步經(jīng)營預算并提出建議事項，提交預算委員會討論；4、 編制下達經(jīng)預算管理委員會討論通過后的分子公司預算；5、 比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況，督導分子公司切實執(zhí)行預算；6、 根據(jù)年度預算執(zhí)行情況，編報預算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預算委員會；7、 其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。第十一條分子公司預算委員會職能：1、 學習和貫徹公司之戰(zhàn)略規(guī)劃和預算管理制度；2、 研究決定本單位之年度工作目標及計劃；3、 組織本單位相關部門

6、編制經(jīng)營預算；4、 審查、討論本單位的資金預算并在通過后上報公司總部；5、 協(xié)調(diào)、解決有關方面在編制預算時可能發(fā)生的矛盾和爭執(zhí)；6、 遵照執(zhí)行經(jīng)公司批準后的經(jīng)營預算；7、 當單位內(nèi)外環(huán)境變化時，及時修訂預算并重新報批；8 定期檢查預算的執(zhí)行情況，促使各有關方面協(xié)調(diào)一致地完成預算所規(guī)定的目標和任務;9、審查、討論年度預算執(zhí)行報告并上報公司總部。第十二條分子公司預算管理辦公室職責：1 提供各部門編制預算所需的表單，培訓和指導各部門正確編制預算；2、 提供各部門所需的收入、成本、費用明細內(nèi)容等資料供編制預算參考；3、 督促各部門預算編制的進度；4、 匯總各部門的初步預算，提出建議事項和初步預算報表，

7、提交本單位預算委員會討論；5、 編報經(jīng)預算委員會審查通過后的各類預算報表并準時上報至公司預算委員會；6、 定期比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況，督導各部門切實執(zhí)行預算；7、 根據(jù)年度預算執(zhí)行情況，編報預算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預算委員會； 8 其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。第三章預算的編制形式及依據(jù)ILr k 1/”廠!第十三條 公司編制預算按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進 行，并按照各預算執(zhí)行單位所承擔經(jīng)濟業(yè)務的類型及其責任權限，編制不同的預算。第十四條業(yè)務預算是反映預算期內(nèi)單位可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動的預算，包 括：銷售或營業(yè)預算、開發(fā)成本預算、營

8、業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算、資產(chǎn)減值 損失、營業(yè)外收支預算等，各單位可根據(jù)實際情況具體編制。1. 銷售或營業(yè)預算是預算期內(nèi)預算執(zhí)行單位銷售各種產(chǎn)品或者提供各種勞務可能實現(xiàn)的 銷售量或者業(yè)務量及其收入的預算，主要依據(jù)年度目標利潤、預測的市場銷量或勞務需求及 提供的產(chǎn)品結構以及市場價格編制。2. 開發(fā)成本預算是從事房地產(chǎn)的預算執(zhí)行單位在預算期內(nèi)開發(fā)建設房屋所需的支出的預 算，主要依據(jù)項目規(guī)劃書、可行性研究報告、施工合同等匯總編制。3. 營業(yè)成本預算是非生產(chǎn)型預算執(zhí)行單位對預算期內(nèi)為了實現(xiàn)營業(yè)預算而在人力、物力、財力方面必要的直接成本預算，主要依據(jù)單位有關定額、費用標準、物價水平、上年實際執(zhí)

9、 行情況等資料編制。4. 采購預算是預算執(zhí)行單位在預算期內(nèi)為保證生產(chǎn)或者經(jīng)營的需要而從外部購買各類商 品、各項材料、低值易耗品等存貨的預算，主要根據(jù)銷售或營業(yè)預算、期初存貨情況和期末 存貨經(jīng)濟存量編制。5. 期間費用預算是預算期內(nèi)預算執(zhí)行單位組織經(jīng)營活動必要的管理費用、財務費用、銷 售（營業(yè)）費用等預算，區(qū)分變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質(zhì)，根據(jù)上年 實際費用水平和預算期內(nèi)的變化因素，結合費用開支標準和單位降低成本、費用的要求，分 項目、分責任單位進行編制。其中：科技開發(fā)費用以及業(yè)務招待費、會議費、宣傳廣告費等 重要項目，應當重點列示。6.對解除勞動關系補償支出、政策性補貼、對外

10、捐贈支出及其他營業(yè)外支出等，應當根 據(jù)實際情況和國家有關政策規(guī)定，編制營業(yè)外支出等相關業(yè)務預算。第十五條 資本預算是在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資 預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。1. 固定資產(chǎn)投資預算是各單位在預算期內(nèi)購建、改建、擴建、更新固定資產(chǎn)進行資本投 資的預算，應當根據(jù)本單位有關投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計劃編制。處置固定資產(chǎn) 所引起的現(xiàn)金流入，也應列入資本預算。如有國家基本建設投資、國家財政生產(chǎn)性撥款，應 當根據(jù)國家有關部門批準的文件、產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整政策、技術改造方案等資料單獨編制預算。2. 權益性資本投資預算是各單位在預算期內(nèi)為了獲得其他單位的

11、股權及收益分配權而進 行資本投資的預算，應當根據(jù)公司有關投資決策資料和年度權益性資本投資計劃編制。轉(zhuǎn)讓ILr k 1/”廠!權益性資本投資或者收取被投資單位分配的利潤（股利）所引起的現(xiàn)金流入，也應列入資本預 算。3債券投資預算是公司在預算期內(nèi)為購買國債、單位債券、金融債券等所作的預算，應 當根據(jù)公司有關投資決策資料和證券市場行情編制。轉(zhuǎn)讓債券收回本息所引起的現(xiàn)金流入， 也應列入資本預算。第十六條籌資預算是各單位在預算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準發(fā)行的債券 以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據(jù)單位有關資金需求決策資料、發(fā)行債券審 批文件、期初借款余額及利率等編制。經(jīng)批準發(fā)行股票、配

12、股和增發(fā)股票，應當根據(jù)股票發(fā)行計劃、配股計劃和增發(fā)股票計劃 等資料單獨編制預算。股票發(fā)行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。第十七條財務預算主要以現(xiàn)金預算、預計資產(chǎn)負債表和預計損益表等形式反映。1. 現(xiàn)金預算是按照現(xiàn)金流量表主要項目內(nèi)容編制的反映各單位預算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及 其結果的預算。它以業(yè)務預算、資本預算和籌資預算為基礎，是其他預算有關現(xiàn)金收支的匯 總，主要作為各單位資金頭寸調(diào)控管理的依據(jù)。2. 預計資產(chǎn)負債表是按照資產(chǎn)負債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映預算執(zhí)行單位期末財務狀況的預算報表。一般根據(jù)預算期初實際的資產(chǎn)負債表和銷售或營業(yè)預算、開發(fā)成本預算、營業(yè)成本預算、采購預算、資本預算、籌

13、資預算等有關資料分析編制。3. 預計損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映預算執(zhí)業(yè)單位在預算期內(nèi)利潤目標 的預算報表。一般根據(jù)銷售或營業(yè)預算、營業(yè)成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有 關資料分析編制。第十八條公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要制定了統(tǒng)一的預算編制基礎表格，并統(tǒng)一了預算指標計算的口徑，各單位還須根據(jù)自身的經(jīng)營特點完善預算報表。公司總部預算報表主要包括：公司目標利潤、各部門管理費用預算、投資預算、固定資 產(chǎn)預算、資金預算（其中包括了財務費用預算）、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表等。分子公司預算主要包括：分解到分子公司的目標收入、目標利潤、銷售預算、銷售費用 預算、開發(fā)成本預算、存貨預算、管理

14、費用預算、固定資產(chǎn)投資預算、資金預算（其中包括 了財務費用預算）、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表等。第四章預算的審批程序和方法第十九條 預算的編制要圍繞公司戰(zhàn)略和經(jīng)營目標而編制，預算編制要做到：內(nèi)容實事 求是、真實客觀、符合公司經(jīng)營管理的實際情況，預算數(shù)據(jù)要結合實際情況，與公司發(fā)展目 標相吻合。ILr k 1/”廠!第二十條 編制預算目標的總體要求是：增加收入、控制成本、壓縮費用、減虧增盈、 提高資本運營效率、擴大現(xiàn)金凈流入量。第二十一條編制預算應遵循以下基本原則：1 堅持控制費用原則，實行總量平衡，進行全面預算管理。2、 堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制。3、 堅持權責對等原則，

15、確保切實可行，圍繞經(jīng)營目標實施。第二十二條 編制預算，應按照“全員參與、各部室分別編制、財務匯總平衡、預算管 理委員會審批下達”的程序進行。預算編制流程見附圖。1 準備階段。在編制每年的預算之前，總部財務管理部與各部門、下屬分子公司在九月 底要做好各項準備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結當期內(nèi)預算的執(zhí)行情況，測算有關指 標數(shù)據(jù)，研究預算期發(fā)展的趨勢等。2、 下達目標。公司總經(jīng)理辦公會根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對各項主要經(jīng)營指標的預測，在上年度決策的基礎上，確定下個預算年度的各項主要經(jīng)營指標（銷售數(shù)量、銷售收入、成本費用、利潤/利潤率等），并確定預算編制的政策，由預算管理委員會于 10 月底前下達到各部

16、門 及下屬分子公司。3、 編制上報。各部室按照公司下達的預算目標和要求，結合本部室職責，提出各自預算草案，根據(jù)本單位的要求，編制本部室年度預算表（分解到月）。4、 審查平衡。各部室的預算草案經(jīng)本單位預算管理委員會審核批準后，由預算管理辦公室匯總出本單位的總預算草案，然后于 11 月底前將總預算表上報公司審批。在審查、平衡過 程中，預算管理辦公室應當進行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有 關預算執(zhí)行單位予以修正。5、 審議批準。公司預算管理辦公室對各分子公司、總部各部室上報的預算草案進行審查、 調(diào)整、匯總后，上報公司總部預算管理委員會進行審批。6、 下達執(zhí)行。預算草案經(jīng)審批后，

17、在次年 1 月底以前，分解成一系列的指標體系，由預 算管理辦公室向各分子公司、總部各部室下達審議批準的年度總預算。第五章預算的執(zhí)行與控制第二十三條 預算一經(jīng)批復下達，各分子公司各部室必須認真組織實施，將預算指標層 層分解，橫到邊，縱到底，落實到崗，責任到人，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。第二十四條 各分子公司、各部室應將預算作為預算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營管理活動 的基本依據(jù)，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度預算目標的實現(xiàn)。第二十五條 各分子公司應當強化現(xiàn)金流量的預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴 格控制預算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內(nèi)的資金撥付

18、，按照 授權審批程序執(zhí)行（支付憑證上必須由主管預算考核的人員簽字確認）。對于無預算、無合同、 無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。公司總部擬定了總部費用控制管理辦法，各分子公司可參照該辦法擬定本單位費用控制管理辦法、 支付結算辦法，報公司財務管理部備 案。第二十六條 各部室應加強責任范圍內(nèi)的預算管理，建立健全相關管理制度。在日?？?制中，各部室應當健全備查記錄，加強適時的監(jiān)控。預算管理辦公室應就各部室預算執(zhí)行情 況隨時進行監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)可能對全年預算產(chǎn)生較大影響的事項，應及時向相關部室反饋。 各部室對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，應及時查明原因，提出解決辦法，必要時應向預算管 理委員會報告，以便盡

19、快做出是否需要調(diào)整預算的決議，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。第二十七條 為保證預算的有效執(zhí)行，預算內(nèi)專項收入要加強管理、完善制度。同時嚴 格控制預算資金的支付，發(fā)生的預算內(nèi)各項支出，要嚴格按規(guī)定的審批程序辦理。各預算部 室應指定專人對職責范圍內(nèi)的預算執(zhí)行情況進行登記統(tǒng)計，并負責在預算期末與財務部進行 核對。第二十八條預算管理辦公室應利用財務報表監(jiān)控預算的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程 中的重大異常和偏差情況，應及時向預算管理委員會提供預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對 單位預算目標的影響等信息。第六章預算的調(diào)整第二十九條 公司正式下達執(zhí)行的財務預算，一般不予調(diào)整。預算執(zhí)行過程中由于市場 環(huán)境、經(jīng)營情況

20、、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使預算的編制基礎不成立，將導致預算執(zhí)行 結果產(chǎn)生重大偏差，或者不適應經(jīng)營情況要求的可以調(diào)整預算。第三十條預算調(diào)整應遵循以下要求：1 預算調(diào)整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略。2、 預算調(diào)整方案應當在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化。3、 預算調(diào)整重點應當放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、 非正常的、不符合常規(guī)的關鍵性差 異方面。第三十一條 各預算部門提出調(diào)整意見，要說明預算執(zhí)行的具體情況、導致預算發(fā)生變 化的原因。預算管理辦公室應當對各預算部門的預算調(diào)整報告進行初步分析、審核和匯總， 編制年度預算調(diào)整方案，按照預算審核程序提交預算管理委員會審議批準。分子公司內(nèi)部部 門調(diào)整預算的，只需經(jīng)本單位

21、預算管理委員會審核批準；分子公司申請調(diào)整本單位預算的， 經(jīng)本單位預算管理委員會審核后，須上報公司預算管理辦公室審核，經(jīng)總部預算管理委員會ILr k 1/”廠!審批后，調(diào)整年度預算。第三十二條 需要調(diào)整資金預算的，須于每月 20 日前上報下月資金預算調(diào)整表至公司預 算管理辦公室。第七章預算的分析與考核第三十三條 每月 3 日前各分子公司編妥上月份實際與預算比較的收支明細表、費用明 細表，送公司財務管理部及經(jīng)營管理部。第三十四條 為了全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在 問題的措施，糾正財務預算的執(zhí)行偏差。公司每月召開一次預算執(zhí)行分析會議。（與月度經(jīng)營 分析會合并召開）第三

22、十五條 各預算部室要加強預算分析，充分收集有關財務、業(yè)務、市場、技術、政 策、法律等方面的有關信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、 平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在 的潛力，提出相應的解決措施或建議。通過預算分析隨時掌握預算執(zhí)行情況和可能影響全年 預算目標實現(xiàn)的問題，以便引起相關責任人重視并及時采取措施。為本部門和公司總部的經(jīng) 營和管理提供有效的信息，充分發(fā)揮預算的指導和控制作用。第三十六條公司預算管理辦公室定期和不定期組織預算審計，糾正預算執(zhí)行中存在的 問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，維護預算管理的嚴肅性。審計工作結束

23、后，公司內(nèi)部審計機構應當形成審計報告，直接提交預算管理委員會，作 為預算調(diào)整、改進內(nèi)部經(jīng)營管理和財務考核的一項重要參考。第三十七條預算年度終了，公司依據(jù)各單位預算完成情況和財務預算審計情況對預算 執(zhí)行單位進行考核。預算執(zhí)行考核是公司效績評價的主要內(nèi)容，結合年度內(nèi)部經(jīng)濟責任制考核進行，與預算執(zhí)行單位負責人的獎懲掛鉤，并作為公司內(nèi)部人力資源管理的參考 第八章附則第三十八條、本制度由公司董事會負責解釋和修訂。第三十九條、本制度自董事會通過之日起實施。附：一、公司下達目標及確定預算政策目標收入、禾 I潤分解表工資政策標準費用政策標準采購定價標準 1-9二、年度預算表樣1、 資本預算表資本預算表 1-

24、對外投資預算表、收回投資預算表資本預算表 2- 投資收益預算表資本預算表 3- 固定資產(chǎn)購置預算表、固定資產(chǎn)處置預算表資本預算表 4- 折舊費用預算分攤表資本預算表 5- 工程物資及在建工程項目預算表資本預算表 6- 長期待攤費用預算表資本預算表 7無形資產(chǎn)預算表2、 業(yè)務預算表業(yè)務預算表 11- 銷售業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 1 附表 1-客房銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 2-餐飲銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 3-商品銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 4-旅游門票銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 5-旅游組團銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 6-租賃廣告承包銷售業(yè)務預算表業(yè)

25、務預算表 1 附表 7-石油銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 8-特色產(chǎn)品銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 9-船運銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 10- 娛樂銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 11- 游泳銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 1 附表 12- 其他銷售業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2- 采購業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 2 附表 1-客房采購業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 2 附表 2-餐飲采購業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 2 附表 3-商品采購業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 2 附表 4-特色產(chǎn)品采購業(yè)務匯總預算表業(yè)務預算表 2 附表 5-游泳產(chǎn)品采購業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 2 附表 6-辦公用品采購

26、業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 2 附表 7-維修用品采購業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 2 附表 8-客房用品采購量、采購額業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2 附表 9-餐飲原材料采購量、采購額業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2 附表 10- 餐飲用品采購量、采購額業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2 附表 11- 商品采購量、采購額業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2 附表 12- 洗滌用品采購量、采購額業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2 附表 13- 辦公耗材采購量、采購額業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2 附表 14- 維修用品采購量、采購額業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2 附表 15- 燃料耗用量、耗用額業(yè)務預算表業(yè)務預算表 2 附表 16- 電器用品采購量、采購額

27、業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3- 成本業(yè)務預算匯總表業(yè)務預算表 13 附表 1- 餐飲成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3 附表 2商品成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3 附表 3-旅游門票成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3 附表 4-旅游組團成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3 附表 5石油成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3 附表 6-特色產(chǎn)品成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3 附表 7-船運成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3 附表 8-娛樂成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 3 附表 9-游泳成本業(yè)務預算表業(yè)務預算表 4人工費用預算匯總表業(yè)務預算表 4 附表 1客房人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 2-餐飲人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 3商品

28、人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 4-旅游人工銷售費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 5-旅游組團人工售費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 6-租賃廣告承包人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 7石油人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 8-特色產(chǎn)品人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 9船運人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 10-娛樂人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 11-游泳人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 12-其他人工費用預算表業(yè)務預算表 4 附表 13-后勤管理人工費用預算表業(yè)務預算表 5銷售費用預算匯總表_業(yè)務預算表 5 附表 1-客房銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 2-餐飲銷售費用

29、預算表業(yè)務預算表 5 附表 3-商品銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 4-旅游門票銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 5-旅游組團銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 6-租賃廣告承包銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 7石油銷售費用預算表業(yè)務預算表 15 附表 8- 特色產(chǎn)品銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 9-船運銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 10-娛樂銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 11-游泳銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 12-其他銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 13-辦公室銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 14-人事部銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 15-工程部銷售費用預算表（續(xù)能源費用預算分攤表）業(yè)務預算表 5 附表 16米購部銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 17保衛(wèi)部銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 18財務部銷售費用預算表業(yè)務預算表 5 附表 19-其他管理部銷售費用預算表業(yè)務預算表 6-管理費用預算匯總表業(yè)務預算表 6 附表 1- 客房管理費用預算表業(yè)務預算表 6 附表 2- 餐飲管理費用預算表業(yè)務預算表 6 附表 3商品管理費用預算表業(yè)務預算表 6 附表 4- 旅游門票管理費用預算表業(yè)務預算表 6 附表 5- 旅游組團管理費用預算表業(yè)務預算表