農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)管理細(xì)則批準(zhǔn)版模板

1、農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)管理細(xì)則 （批準(zhǔn)版）第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，根據(jù) XXXX 糖業(yè)股 份有限公司財(cái)務(wù)管理辦法制定本細(xì)則。第二條 公司農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)管理是指與原料蔗種植、 運(yùn)輸、收購(gòu)等有關(guān) 財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理。第三條 公司農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)管理實(shí)行股份公司董事長(zhǎng)、 總裁班子、下屬 企業(yè)總經(jīng)理三級(jí)審批辦法。第四條 本細(xì)則適用于下屬企業(yè)原料蔗收購(gòu)、 原料蔗運(yùn)輸、原料蔗 種植扶持、蔗區(qū)道路修建和原料蔗管理經(jīng)費(fèi)等農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)管理。第五條 在股份公司批復(fù)的甘蔗發(fā)展、 修路費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)等計(jì)劃范圍 內(nèi)，由下屬企業(yè)總經(jīng)理審批；超過(guò)計(jì)劃范圍，按原程序上報(bào)股份公司 批準(zhǔn)。第六條 原料蔗種植扶持資金、 蔗區(qū)道路修建資金和原料蔗

2、管理經(jīng) 費(fèi)等根據(jù)股份公司相關(guān)文件確定項(xiàng)目、 比例和計(jì)提金額， 實(shí)行?？顚５诙率召?gòu)資金管理、使用和結(jié)算第七條原料蔗收購(gòu)資金由農(nóng)務(wù)科和會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)管理，農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé) 原料蔗進(jìn)廠組織、月度資金計(jì)劃編制和農(nóng)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)算等， 會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé) 原料蔗收購(gòu)資金管理、審核和支付。第八條原料蔗收購(gòu)價(jià)格按自治區(qū)、市人民政府的相關(guān)文件確認(rèn)和 執(zhí)行。第九條下屬企業(yè)農(nóng)務(wù)科根據(jù)榨季砍運(yùn)計(jì)劃編制年度資金預(yù)算和 月度資金計(jì)劃報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。第十條每年開(kāi)榨前農(nóng)務(wù)科將榨季年度收購(gòu)計(jì)劃和月度收購(gòu)計(jì)劃 報(bào)送一份到會(huì)計(jì)科備案。第十一條原料蔗收購(gòu)資金結(jié)算由農(nóng)務(wù)科按付款期、甘蔗種植戶（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)戶”）和農(nóng)戶代碼（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)

3、號(hào)”）編制應(yīng)付蔗款 明細(xì)表，交會(huì)計(jì)科復(fù)核，會(huì)計(jì)科長(zhǎng)根據(jù)農(nóng)務(wù)科提交的資金計(jì)劃核準(zhǔn)后 報(bào)總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)科通過(guò)農(nóng)號(hào)以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單T農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核T主管農(nóng)務(wù)副總 經(jīng)理（或助理）審核T職能會(huì)計(jì)審核T會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T 會(huì)計(jì)科付款。第十二條農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)原料蔗收購(gòu)發(fā)票的打印工作，會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)原 料蔗收購(gòu)發(fā)票的管理工作。農(nóng)務(wù)科每月按要求正確填制、上報(bào)甘蔗 收購(gòu)發(fā)票領(lǐng)、用、 存明細(xì)表，及時(shí)裝訂和保管甘蔗收購(gòu)發(fā)票存根聯(lián)， 榨季結(jié)束交回會(huì)計(jì)科存檔。第十三條 原料蔗運(yùn)費(fèi)由下屬企業(yè)根據(jù)股份公司批復(fù)的甘蔗運(yùn)輸 價(jià)格核定的平均運(yùn)輸單價(jià)、運(yùn)距和運(yùn)量確認(rèn)和執(zhí)行。第十四條 原料

4、蔗運(yùn)費(fèi)資金結(jié)算由農(nóng)務(wù)科按付款期和運(yùn)蔗車(chē)輛編 制應(yīng)付運(yùn)費(fèi)明細(xì)表， 交會(huì)計(jì)科復(fù)核， 會(huì)計(jì)科長(zhǎng)根據(jù)農(nóng)務(wù)科提交的資金 計(jì)劃核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單T農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核T主管農(nóng)務(wù)副總 經(jīng)理（或助理）審核T職能會(huì)計(jì)審核T會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T 會(huì)計(jì)科付款。第十五條 農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)原料蔗運(yùn)輸發(fā)票的開(kāi)票和稅款申請(qǐng)匯款工 作，每月將上月結(jié)算的運(yùn)輸費(fèi)到當(dāng)?shù)囟惥珠_(kāi)票， 并在 1 個(gè)月內(nèi)辦理報(bào) 銷手續(xù)。第三章種植扶持資金管理、使用、結(jié)算第十六條 原料蔗種植扶持資金包括原料蔗種植貸款和甘蔗發(fā)展 基金。第十七條 原料蔗種植貸款管理下屬企業(yè)農(nóng)務(wù)科根據(jù)甘蔗發(fā)展計(jì)劃編制

5、年度農(nóng)貸資金預(yù)算和月度資金計(jì)劃報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行（一）放貸方式：原料蔗種植貸款以蔗種、肥料、機(jī)耕作業(yè)等實(shí) 物發(fā)放或通過(guò)農(nóng)號(hào)以貨幣資金支付。（二）收貸方式：下屬企業(yè)從農(nóng)戶進(jìn)廠原料蔗購(gòu)蔗款中以扣款方 式或農(nóng)戶以現(xiàn)金方式還貸。（三）放貸權(quán)限：農(nóng)戶種蔗需要蔗種、肥料、機(jī)耕貸款等，由駐 鄉(xiāng)農(nóng)務(wù)員造冊(cè)統(tǒng)計(jì)， 以農(nóng)貸申請(qǐng)登記表的形式報(bào)農(nóng)務(wù)科審核， 并匯總 報(bào)下屬企業(yè)總經(jīng)理， 在股份公司批復(fù)的甘蔗發(fā)展計(jì)劃內(nèi)， 由下屬企業(yè) 總經(jīng)理審批。（四）農(nóng)貸由農(nóng)戶提出貸款申請(qǐng)，農(nóng)貸發(fā)放前須簽訂農(nóng)貸協(xié)議， 貸款協(xié)議中須由農(nóng)戶本人簽名，提交農(nóng)戶身份證復(fù)印件、農(nóng)號(hào)、實(shí)際 住址，并提供擔(dān)保。（五）貸款發(fā)放1 農(nóng)貸管

6、理員提交貸款協(xié)議、農(nóng)戶身份證復(fù)印件和臺(tái)賬等農(nóng)貸 資料，農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核后，按資金支出審批程序辦理支付申請(qǐng)手續(xù)，報(bào) 總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)科按農(nóng)號(hào)以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付或農(nóng)務(wù)科以實(shí)物發(fā) 放。2 資金支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單T農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核T職能會(huì)計(jì)審核T會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T會(huì)計(jì)科付款3 實(shí)物支付流程為：農(nóng)戶提交實(shí)物貸款申請(qǐng)單T蔗管員初審T駐鄉(xiāng)農(nóng)務(wù)員審核農(nóng) 務(wù)科長(zhǎng)審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核T總經(jīng)理審批T會(huì)計(jì) 科復(fù)核T實(shí)物領(lǐng)用單（農(nóng)戶本人）簽字T發(fā)放實(shí)物4 農(nóng)務(wù)科分榨季、按月、按貸款類別建立農(nóng)貸臺(tái)賬，登記農(nóng)號(hào)、 姓名、身份證號(hào)、實(shí)際住址、貸款金額、貸款合

7、同號(hào)、主管農(nóng)貸員、 還貸情況、種蔗面積等相關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng)計(jì)單個(gè)農(nóng)戶 信息。5 會(huì)計(jì)科根據(jù)臺(tái)賬抽查核實(shí)農(nóng)貸情況，進(jìn)行相關(guān)分析，抽查結(jié)果 上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部。（六）貸款收回1 開(kāi)榨前農(nóng)務(wù)科應(yīng)對(duì)貸款農(nóng)戶進(jìn)行估產(chǎn)和抽勾，核實(shí)農(nóng)號(hào)，如有 不符，查明原因，書(shū)面報(bào)送會(huì)計(jì)科，會(huì)計(jì)科核實(shí)后上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì) 部。2 農(nóng)戶甘蔗進(jìn)廠即開(kāi)始全額扣款，直至扣完全部貸款。3 農(nóng)務(wù)科每月報(bào)送一份收貸情況明細(xì)表到會(huì)計(jì)科， 會(huì)計(jì)科對(duì)收貸 情況明細(xì)表進(jìn)行審核， 如有異常及時(shí)跟蹤調(diào)查， 調(diào)查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部4 農(nóng)務(wù)科和會(huì)計(jì)科定期關(guān)注農(nóng)戶的進(jìn)蔗、扣款及剩余貸款、未砍 甘蔗情況，及時(shí)采取適當(dāng)措施收貸。5 農(nóng)務(wù)科安排農(nóng)

8、務(wù)人員在本蔗區(qū)甘蔗進(jìn)廠期間每月按村屯定期 張榜公布貸款農(nóng)戶還貸進(jìn)度、 待砍蔗量。 如有逾期不還或無(wú)法還清的 貸款，由農(nóng)務(wù)科組織核實(shí)、催收。6 經(jīng)催收后逾期未收回的貸款， 在新榨季開(kāi)榨前農(nóng)務(wù)科安排人員 向貸款農(nóng)戶書(shū)面確認(rèn)貸款金額， 確認(rèn)后的貸款情況報(bào)送會(huì)計(jì)科， 上報(bào) 總經(jīng)理。7 對(duì)惡意欠貸無(wú)法收回的貸款，下屬企業(yè)上報(bào)股份公司批準(zhǔn)后， 依法提請(qǐng)?jiān)V訟。第十八條 甘蔗發(fā)展基金管理甘蔗發(fā)展基金主要包括新增種蔗補(bǔ)貼和推廣良種良法支出。（一）農(nóng)務(wù)科每年在開(kāi)榨前根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的甘蔗發(fā)展計(jì)劃制定補(bǔ)貼 資金計(jì)劃報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。（二）種植結(jié)束后，下屬企業(yè)組織驗(yàn)收小組對(duì)補(bǔ)貼面積、補(bǔ)貼運(yùn) 費(fèi)等進(jìn)行驗(yàn)收，

9、驗(yàn)收結(jié)果經(jīng)總經(jīng)理簽批后，報(bào)農(nóng)務(wù)部確認(rèn)。（三）付款結(jié)算1 驗(yàn)收通過(guò)后，農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交補(bǔ)貼明細(xì)表和匯款申請(qǐng)單，按資金支出審批程序辦理支付申請(qǐng)手續(xù)，會(huì)計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2 具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單T農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核T主管農(nóng)務(wù)副總 經(jīng)理（或助理）審核T職能會(huì)計(jì)審核T會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T 會(huì)計(jì)科付款。（四）農(nóng)務(wù)科建立補(bǔ)貼臺(tái)賬，登記農(nóng)號(hào)、姓名、實(shí)際住址、身份 證號(hào)、補(bǔ)貼項(xiàng)目、補(bǔ)貼面積、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼金額等相關(guān)信息，并按 蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng)計(jì)單個(gè)農(nóng)戶信息。（五）會(huì)計(jì)科根據(jù)臺(tái)賬、補(bǔ)貼明細(xì)表對(duì)重點(diǎn)、重大、異常項(xiàng)目進(jìn) 行抽查，抽查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部。（六）農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)及時(shí)索取發(fā)票或行政

10、事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，并在 1 個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第四章蔗區(qū)道路修建資金管理、使用和結(jié)算第十九條 蔗區(qū)道路修建資金管理蔗區(qū)道路修建主要包括常規(guī)道路維修、 榨季道路搶修和新區(qū)道路 建設(shè)（一）預(yù)算及計(jì)劃下屬企業(yè)修路計(jì)劃經(jīng)主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，上報(bào)股份公司批準(zhǔn)，在股份公司批復(fù)額度內(nèi)，農(nóng)務(wù)科編制年度修路預(yù)算和月度資金計(jì)劃報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。（二）訂立合同：農(nóng)務(wù)科根據(jù)股份公司審批的年度修路費(fèi)預(yù)算， 按股份公司蔗區(qū)道路修建的相關(guān)細(xì)則與施工方簽訂 蔗區(qū)道路修建合 同，會(huì)計(jì)科對(duì)合同條款進(jìn)行審核和監(jiān)督。（三）工程施工監(jiān)督和驗(yàn)收1 下屬企業(yè)指派或聘請(qǐng)專業(yè)人員按蔗區(qū)道路修建合同的

11、施工標(biāo) 準(zhǔn)對(duì)修路工程進(jìn)行監(jiān)督，并做好修路用工、用料的明細(xì)記錄。2 下屬企業(yè)組織驗(yàn)收小組對(duì)達(dá)到合同細(xì)則質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的蔗區(qū)道路 進(jìn)行驗(yàn)收， 按路段開(kāi)出驗(yàn)收合格單， 并協(xié)助農(nóng)務(wù)部對(duì)已驗(yàn)收的路段進(jìn) 行抽查。3 會(huì)計(jì)科對(duì)已驗(yàn)收的重點(diǎn)、重大、異常項(xiàng)目進(jìn)行抽查，抽查結(jié)果 上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部。（四）付款結(jié)算1 由農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交道路完工單、驗(yàn)收合格單、稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可 的發(fā)票和匯款申請(qǐng)單， 按資金支出審批程序辦理支付申請(qǐng)手續(xù)， 會(huì)計(jì) 科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2 具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單T農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核T主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核T職能會(huì)計(jì)審核T會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T會(huì)計(jì)科付款3會(huì)計(jì)科職能會(huì)計(jì)員根

12、據(jù)農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交的匯款申請(qǐng)單對(duì)道路 修建合同、往來(lái)明細(xì)、項(xiàng)目預(yù)算及資金計(jì)劃等進(jìn)行審核。4 在股份公司批復(fù)的項(xiàng)目和款項(xiàng)內(nèi)經(jīng)審核無(wú)誤后， 由會(huì)計(jì)科科長(zhǎng) 核準(zhǔn)、總經(jīng)理審批后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。5 榨季道路搶修在股份公司批復(fù)內(nèi)， 具體搶修路段經(jīng)農(nóng)務(wù)部書(shū)面 確認(rèn)后實(shí)施，搶修道路資金支付按常規(guī)道路維修支付流程付款。6 新區(qū)道路建設(shè)經(jīng)股份公司批復(fù)后， 按常規(guī)道路維修施工流程和 資金支付流程實(shí)施、付款。（五）農(nóng)務(wù)科按批復(fù)后的年度修路計(jì)劃建立臺(tái)賬，登記路段、資 金使用情況、驗(yàn)收情況及修建人等相關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng) 計(jì)單個(gè)路段信息。第五章甘蔗管理經(jīng)費(fèi)管理、使用和結(jié)算第二十條 甘蔗管理經(jīng)費(fèi)（一）農(nóng)務(wù)科根據(jù)股份公司下達(dá)榨季甘蔗管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制月度 資金計(jì)劃報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。（二）付款結(jié)算1 經(jīng)股份公司批復(fù)后，農(nóng)務(wù)科按資金支出審批程序辦理支付申請(qǐng)手續(xù)，會(huì)計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2 具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單T農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核T主管農(nóng)務(wù)副總 經(jīng)理（或助理）審核T職能會(huì)計(jì)審核T會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)T總經(jīng)理審批T 會(huì)計(jì)科付款。（三）農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)及時(shí)索取發(fā)票或行政事業(yè)