免抵退實際工作中地操作流程

1、企業(yè)免抵退操作、系統(tǒng)安裝詳見退稅申報系統(tǒng)使用要點、初始設置1、最初進入系統(tǒng)要進行進行系統(tǒng)配置：（以管理員的身份進入系統(tǒng)，用戶名sa,密碼:空）菜單：系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設置與修改點擊“修改”，將有關內容改為本企業(yè)的信息。如上圖填寫。內容說明:企業(yè)代碼：企業(yè)的海關代碼納稅人識別碼：稅務登記證號技術監(jiān)督局碼：一般納稅人一般為稅務登記證號的后9位用戶名稱：企業(yè)名稱退稅登記證號：不填（現已取消登記證改為認定表，無此號碼）納稅人類別：一般選1計稅計算方法：1進料計算方法：2分類管理代碼：新辦企業(yè)為C,兩年后符合條件稅務機關會通知改E注意：請正確填寫企業(yè)信息，否則將無法正常申報及退稅。2、系統(tǒng)口令

2、設置與修改可添加用戶或修改用戶口令。在此功能模塊中，用戶（管理員的身份） 可以進行增加新用戶、修改各用戶的口令及刪除等設置。如果以非管理員身份進入，則只能修改本人的口令。點擊“增加”創(chuàng)建新用戶，輸入：用戶名（進入系統(tǒng)時使用） 、操作員姓名、操作員級 別；操作員權限、備注、標示不用填寫。密碼為不可錄入項，在增加完成用戶后修改。修改完成后，點擊“保存”按鈕保存。修改新增加用戶的密碼：在左邊的索引窗口點擊新增加的用戶，確定后點擊“修改口令”最大為 6 位，輸入兩遍。三、退稅申報流程（共 11 步）免抵退稅的申報過程需經過11步， 為保證退稅申報順利完成， 系統(tǒng)提供了申報向導功能，建議用戶按照向導提示

3、進行退稅申報。如在申報時不按順序進行，可能導致錯誤。、免抵退明細數據采集（一）、進料加工手冊登記錄入單遷中報勺導免視貨牧珈砂為耒貝舅二步英三歩免抵退稅預因援第匹步預審轅反發(fā)晝圭調建莫五歩生應明紐串按饒第廣步篠擬出昌去料免稅亍用翼七歩細觀申報細秫申報意數旌采集免技退匯總數庭采集第十歩免抵退稅正式寧報第十一專正式審枝反饋信息處理申報系竦耗柞詞導2DU709ESHI謝口出仁蛀:日碩錄入 出口為痢申鴨入 卡或出口鋤沖球9甲ffl 收具出口單從醒日錄P 曲中匚T手冊梭梢錄入Master 1in rnrer進口a、系統(tǒng)中其它在關手冊的處理，如進口料件明細錄入、進料加工手冊核銷錄入、料件復出口等，必須以在此

4、登記為前提。申報時必須提供整本手冊復印件。b、其中“所屬期”指申報時的申報所屬期。以下各模塊相同。c、來料加工手冊也在此錄入（來料加工手冊僅需登記，不需核銷）（二）進口料件明細申報錄入a、從事進料加工業(yè)務的生產企業(yè)，應于取得海關核發(fā)的進料加工登記手冊后的下一個增值稅納稅申報期內向主管稅務機關辦理生產企業(yè)進料加工登記申報表。b、于發(fā)生進口料件的當月向主管稅務機關申報辦理生產企業(yè)進料加工進口料件申報明細表。c、于取得主管海關核銷證明后的下一個增值稅納稅申報期內向主管稅務機關申報辦理 核銷手續(xù)。逾期未申報辦理的，稅務機關在比照中華人民共和國稅收征收管理法第六十二條有關規(guī)定進行處罰后再辦理相關手續(xù)。注

5、：海關加工手冊核銷前， 應將整本加工手冊復印備份，并要取得海關的加工貿易結案 通知書（銀行保證金臺帳核銷聯(lián)系單）（三）進料加工手冊核銷錄入手冊核銷錄入時只要輸入手冊號，會自動生成所需數據，一般不需修改。（四）出口貨物明細申報錄入錄入當期發(fā)生的且做帳務處理的所有出口明細，在申報期內向稅務機關申報。 屬于進料加工貿易性質的，還應錄入進料加工手冊號。所屬期：申報所屬期序號：錄入時可全部輸 0001 ,全部錄好后再點擊“序號重排”即可。記銷售日期：記賬日期所屬期標識：所屬年度進料登記冊號：屬進料復出口的必填出口報關單號：報關單號后 9位+3位項號出口日期：報關單上實際出口日期外匯核銷單號：核銷單的編號

6、，與報關單上的批準文號相同代理證明號：委托代理出口業(yè)務必填單證不齊標志：報關單核銷單未收齊的填“BH ”，收齊的不填，“B”類企業(yè)僅收齊報關單的填“ H ”；出口商品代碼：根據報關單上 8位商品編碼查詢基本商品碼填寫出口商品名稱：根據商品編碼自動生成計量單位：系統(tǒng)默認為“千克”出口數量：換算成千克原幣代碼：選擇出口幣別，如歐元選“EUR ”原幣幣別：根據原幣代碼自動生成原幣離岸價：按實際出口 FOB價錄入原幣匯率：100外幣兌人民幣的匯率。美元離岸價：按實際出口 FOB價折算成美元錄入美元匯率：100美元兌人民幣的匯率。出口發(fā)票號：出口發(fā)票號碼。必需使用國稅領購的出口發(fā)票；備注：其它需注明事項

7、，如海運費、傭金、保險費沖減必需在備注中寫明。（五） 收齊出口單證明細錄入本菜單的數據由出口貨物明細表中的 “單證不齊標識” 字段不為空的數據在申報明細表 數據時自動生成。錄入時應先找到原單證不齊的數據，再使用修改功能。將“報關單號” 、“核銷單號” 、 “代理證明號”修改成正確號碼。填入單證收齊標志，報關單核銷單收齊的填“BH ”，僅收齊報關單的填“ B ”；收齊核銷單的填“ H ”。單證收齊期限 ：C 類企業(yè)（新辦企業(yè)） 報關單、核銷單都是 90 天內收齊，需同時收齊B類企業(yè)（C類企業(yè)出口發(fā)生日期起 2年后轉B類） 報關單90天內收齊，核銷單180 天內收齊，可分開收齊。但必須先收齊報關單

8、再收齊核銷單。（六） 生成出口貨物沖減明細 前期申報的記錄有錯誤時要通過這個模塊沖減錯誤的申報記錄，沖減后再重新錄入正確紀 錄。沖減之前必須先在“收齊出口單證明細錄入”中收齊單證，然后在“生成出口貨物沖減 明細”中找到待沖減紀錄，點擊“沖減出口”生成沖減明細記錄。當金額、商品代碼等錯誤 時必須沖減。沖減后的紀錄可以在當月“出口貨物明細錄入”中查詢及修改，特別是出口日期必須改成實際出口日期。重新錄入的正確紀錄也必須是實際出口日期。第二步、免稅貨物明細數據錄入此項為可選項，有該項業(yè)務的企業(yè)才需要錄入。包括免稅出口貨物明細錄入、間接出口貨物明細錄入、來料加工出口明細錄入、出口免稅卷煙明細錄入。第三步

9、、免抵退稅預申報1、數據一致性檢查。2、 生成明細申報數據。這一步生成的是預申報文件，建議預申報文件夾名稱以年月+預 申報命名如“ 200709 預申報”或“ 200709ysb ”將生成的軟盤送退稅機關預審。預申報為每月三個工作日之后，預申報可發(fā)至網上預申報的郵箱（格式參照通知），網上預申報無反饋的情況下也可發(fā)至以下郵箱：chenshipingnh陳式平 65578890huayifangnh華益芳 65551832第四步、預審反饋疑點調整1、稅務機關反饋信息讀入預審反饋一般放在“新建文件夾”中。2、撤銷已申報數據否則會導把原預申報明細數據撤銷。 注意，必須先撤銷已申報數據再做反饋信息處理,

10、 致錯誤。3稅務機關反饋信息處理4、預審疑點反饋情況查詢處理后，“稅務機關反饋信息查詢”下進行查詢或打印。如預審有疑點，則需返回第一步對申報數據進行人工調整。第五步、生成明細申報數據 是模擬出具進料加工免稅證明和計算免抵退匯總表的必要步驟。（ 1）先進行“一數據致性檢查”（2）檢查無錯誤后，生成明細申報數據。建議文件夾名稱以年月+ 明細申報命名如200709 明細申報”或“ 200709mx ”第六步、模擬出具進料加工免稅證明有進口料件明細錄入與手冊核銷業(yè)務時，第六步必做。企業(yè)可模擬出具進料加工免稅證明，并計算免抵退稅抵減額和不予免征、抵扣抵減額。 第七步、納稅申報提示企業(yè)按規(guī)定在納稅申報期限

11、內向征稅部門填報增值稅納稅申報表和其他相關資料。該步僅為提示，不需操作。* 上月匯總表 24 欄有應退稅額時，無論該應退稅額是否收到，本月進行增值稅納稅申報時在申報表 15 欄免抵退貨物應退稅額必須填寫該金額。第八步、納稅申報表數據錄入a、根據征稅部門審核通過的增值稅納稅申報表數據有關項目錄入。b、第八步增值稅申報表項目錄入中 免抵銷售 累計、不得抵扣 累計必須敲回車 才能自動生成，否則匯總表將會產生差額第九步、免抵退匯總表數據錄入點擊“增加”后，免抵退匯總表自動生成。*匯總表自動生成， 絕對不能修改，否則審核通不過。正式申報錯誤重新申報時，匯總表錄入時必須將原匯總表刪除，否則仍生成原來的那張

12、匯總表。注意，不要將刪除匯總表與撤銷匯總數據混淆。第十步、正式申報（1 ）、數據一致性檢查（菜單：申報數據處理數據一致性檢查）（2）、打印申報報表（菜單：免抵退稅申報打印申報報表） 選擇報表類型進行打印。報表類型一般貿易進料加工進料加工登記申報表V進料加工海關登記手冊核銷申報表V進料加工進口料件申報明細表V出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細/前期單證收齊）VV進料加工貿易免稅證明V出口貨物免、抵、退稅申報匯總表VV出口貨物免、抵、退稅申報匯總表VV有間接出口或來料加工的需打印出口貨物免稅申報明細表（3 ）、生成匯總申報數據注意：退稅申報明細數據與匯總表數據不能生成在同一張軟盤的同一目

13、錄下，建議文件夾名稱以年月+匯總申報命名如“ 200709匯總申報”或“ 200709hz ”做完第十步即可交稅務機關進行正式申報了。申報時提供以下資料：生產企業(yè)出口貨物免、 抵、退稅申報匯總表（24欄當期應退稅額有金額的需 5份，無 金額需3份）A3紙。匯總表上寫上所屬編號及征管編碼，左下角經辦人與法人必須簽字。 另打印A4紙一份用做涉稅文書掃描。生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表A3紙2份生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表A3紙2份增值稅納稅申報表、附表二各1份疑點表 1份（有疑點必須打?。┥陥筌洷P（請將明細數據文件夾名設為：“所屬年月” + mx，匯總數據文件夾名稱設為：“所屬年月” +hz，比如200609mx、200609hz ，以前月份文件請刪除，請只保留當 月正確數據。）報關單、核銷單、出口發(fā)票原件（必需使用國