免抵退實(shí)際工作中地操作流程

1、企業(yè)免抵退操作、系統(tǒng)安裝詳見退稅申報(bào)系統(tǒng)使用要點(diǎn)、初始設(shè)置1、最初進(jìn)入系統(tǒng)要進(jìn)行進(jìn)行系統(tǒng)配置：（以管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)，用戶名sa,密碼:空）菜單：系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設(shè)置與修改點(diǎn)擊“修改”，將有關(guān)內(nèi)容改為本企業(yè)的信息。如上圖填寫。內(nèi)容說明:企業(yè)代碼：企業(yè)的海關(guān)代碼納稅人識(shí)別碼：稅務(wù)登記證號(hào)技術(shù)監(jiān)督局碼：一般納稅人一般為稅務(wù)登記證號(hào)的后9位用戶名稱：企業(yè)名稱退稅登記證號(hào)：不填（現(xiàn)已取消登記證改為認(rèn)定表，無此號(hào)碼）納稅人類別：一般選1計(jì)稅計(jì)算方法：1進(jìn)料計(jì)算方法：2分類管理代碼：新辦企業(yè)為C,兩年后符合條件稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)通知改E注意：請(qǐng)正確填寫企業(yè)信息，否則將無法正常申報(bào)及退稅。2、系統(tǒng)口令

2、設(shè)置與修改可添加用戶或修改用戶口令。在此功能模塊中，用戶（管理員的身份） 可以進(jìn)行增加新用戶、修改各用戶的口令及刪除等設(shè)置。如果以非管理員身份進(jìn)入，則只能修改本人的口令。點(diǎn)擊“增加”創(chuàng)建新用戶，輸入：用戶名（進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)使用） 、操作員姓名、操作員級(jí) 別；操作員權(quán)限、備注、標(biāo)示不用填寫。密碼為不可錄入項(xiàng)，在增加完成用戶后修改。修改完成后，點(diǎn)擊“保存”按鈕保存。修改新增加用戶的密碼：在左邊的索引窗口點(diǎn)擊新增加的用戶，確定后點(diǎn)擊“修改口令”最大為 6 位，輸入兩遍。三、退稅申報(bào)流程（共 11 步）免抵退稅的申報(bào)過程需經(jīng)過11步， 為保證退稅申報(bào)順利完成， 系統(tǒng)提供了申報(bào)向?qū)Чδ?，建議用戶按照向?qū)崾?/p>

3、進(jìn)行退稅申報(bào)。如在申報(bào)時(shí)不按順序進(jìn)行，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤。、免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集（一）、進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入單遷中報(bào)勺導(dǎo)免視貨牧珈砂為耒貝舅二步英三歩免抵退稅預(yù)因援第匹步預(yù)審轅反發(fā)晝圭調(diào)建莫五歩生應(yīng)明紐串按饒第廣步篠擬出昌去料免稅亍用翼七歩細(xì)觀申報(bào)細(xì)秫申報(bào)意數(shù)旌采集免技退匯總數(shù)庭采集第十歩免抵退稅正式寧報(bào)第十一專正式審枝反饋信息處理申報(bào)系竦耗柞詞導(dǎo)2DU709ESHI謝口出仁蛀:日碩錄入 出口為痢申鴨入 卡或出口鋤沖球9甲ffl 收具出口單從醒日錄P 曲中匚T手冊(cè)梭梢錄入Master 1in rnrer進(jìn)口a、系統(tǒng)中其它在關(guān)手冊(cè)的處理，如進(jìn)口料件明細(xì)錄入、進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入、料件復(fù)出口等，必須以在此

4、登記為前提。申報(bào)時(shí)必須提供整本手冊(cè)復(fù)印件。b、其中“所屬期”指申報(bào)時(shí)的申報(bào)所屬期。以下各模塊相同。c、來料加工手冊(cè)也在此錄入（來料加工手冊(cè)僅需登記，不需核銷）（二）進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入a、從事進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)于取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工登記手冊(cè)后的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表。b、于發(fā)生進(jìn)口料件的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表。c、于取得主管海關(guān)核銷證明后的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理 核銷手續(xù)。逾期未申報(bào)辦理的，稅務(wù)機(jī)關(guān)在比照中華人民共和國(guó)稅收征收管理法第六十二條有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰后再辦理相關(guān)手續(xù)。注

5、：海關(guān)加工手冊(cè)核銷前， 應(yīng)將整本加工手冊(cè)復(fù)印備份，并要取得海關(guān)的加工貿(mào)易結(jié)案 通知書（銀行保證金臺(tái)帳核銷聯(lián)系單）（三）進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入手冊(cè)核銷錄入時(shí)只要輸入手冊(cè)號(hào)，會(huì)自動(dòng)生成所需數(shù)據(jù)，一般不需修改。（四）出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入錄入當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)，在申報(bào)期內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。 屬于進(jìn)料加工貿(mào)易性質(zhì)的，還應(yīng)錄入進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)。所屬期：申報(bào)所屬期序號(hào)：錄入時(shí)可全部輸 0001 ,全部錄好后再點(diǎn)擊“序號(hào)重排”即可。記銷售日期：記賬日期所屬期標(biāo)識(shí)：所屬年度進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：屬進(jìn)料復(fù)出口的必填出口報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單號(hào)后 9位+3位項(xiàng)號(hào)出口日期：報(bào)關(guān)單上實(shí)際出口日期外匯核銷單號(hào)：核銷單的編號(hào)

6、，與報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)相同代理證明號(hào)：委托代理出口業(yè)務(wù)必填單證不齊標(biāo)志：報(bào)關(guān)單核銷單未收齊的填“BH ”，收齊的不填，“B”類企業(yè)僅收齊報(bào)關(guān)單的填“ H ”；出口商品代碼：根據(jù)報(bào)關(guān)單上 8位商品編碼查詢基本商品碼填寫出口商品名稱：根據(jù)商品編碼自動(dòng)生成計(jì)量單位：系統(tǒng)默認(rèn)為“千克”出口數(shù)量：換算成千克原幣代碼：選擇出口幣別，如歐元選“EUR ”原幣幣別：根據(jù)原幣代碼自動(dòng)生成原幣離岸價(jià)：按實(shí)際出口 FOB價(jià)錄入原幣匯率：100外幣兌人民幣的匯率。美元離岸價(jià)：按實(shí)際出口 FOB價(jià)折算成美元錄入美元匯率：100美元兌人民幣的匯率。出口發(fā)票號(hào)：出口發(fā)票號(hào)碼。必需使用國(guó)稅領(lǐng)購(gòu)的出口發(fā)票；備注：其它需注明事項(xiàng)

7、，如海運(yùn)費(fèi)、傭金、保險(xiǎn)費(fèi)沖減必需在備注中寫明。（五） 收齊出口單證明細(xì)錄入本菜單的數(shù)據(jù)由出口貨物明細(xì)表中的 “單證不齊標(biāo)識(shí)” 字段不為空的數(shù)據(jù)在申報(bào)明細(xì)表 數(shù)據(jù)時(shí)自動(dòng)生成。錄入時(shí)應(yīng)先找到原單證不齊的數(shù)據(jù)，再使用修改功能。將“報(bào)關(guān)單號(hào)” 、“核銷單號(hào)” 、 “代理證明號(hào)”修改成正確號(hào)碼。填入單證收齊標(biāo)志，報(bào)關(guān)單核銷單收齊的填“BH ”，僅收齊報(bào)關(guān)單的填“ B ”；收齊核銷單的填“ H ”。單證收齊期限 ：C 類企業(yè)（新辦企業(yè)） 報(bào)關(guān)單、核銷單都是 90 天內(nèi)收齊，需同時(shí)收齊B類企業(yè)（C類企業(yè)出口發(fā)生日期起 2年后轉(zhuǎn)B類） 報(bào)關(guān)單90天內(nèi)收齊，核銷單180 天內(nèi)收齊，可分開收齊。但必須先收齊報(bào)關(guān)單

8、再收齊核銷單。（六） 生成出口貨物沖減明細(xì) 前期申報(bào)的記錄有錯(cuò)誤時(shí)要通過這個(gè)模塊沖減錯(cuò)誤的申報(bào)記錄，沖減后再重新錄入正確紀(jì) 錄。沖減之前必須先在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中收齊單證，然后在“生成出口貨物沖減 明細(xì)”中找到待沖減紀(jì)錄，點(diǎn)擊“沖減出口”生成沖減明細(xì)記錄。當(dāng)金額、商品代碼等錯(cuò)誤 時(shí)必須沖減。沖減后的紀(jì)錄可以在當(dāng)月“出口貨物明細(xì)錄入”中查詢及修改，特別是出口日期必須改成實(shí)際出口日期。重新錄入的正確紀(jì)錄也必須是實(shí)際出口日期。第二步、免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)錄入此項(xiàng)為可選項(xiàng)，有該項(xiàng)業(yè)務(wù)的企業(yè)才需要錄入。包括免稅出口貨物明細(xì)錄入、間接出口貨物明細(xì)錄入、來料加工出口明細(xì)錄入、出口免稅卷煙明細(xì)錄入。第三步

9、、免抵退稅預(yù)申報(bào)1、數(shù)據(jù)一致性檢查。2、 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。這一步生成的是預(yù)申報(bào)文件，建議預(yù)申報(bào)文件夾名稱以年月+預(yù) 申報(bào)命名如“ 200709 預(yù)申報(bào)”或“ 200709ysb ”將生成的軟盤送退稅機(jī)關(guān)預(yù)審。預(yù)申報(bào)為每月三個(gè)工作日之后，預(yù)申報(bào)可發(fā)至網(wǎng)上預(yù)申報(bào)的郵箱（格式參照通知），網(wǎng)上預(yù)申報(bào)無反饋的情況下也可發(fā)至以下郵箱：chenshipingnh陳式平 65578890huayifangnh華益芳 65551832第四步、預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整1、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入預(yù)審反饋一般放在“新建文件夾”中。2、撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)否則會(huì)導(dǎo)把原預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)撤銷。 注意，必須先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)再做反饋信息處理,

10、 致錯(cuò)誤。3稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理4、預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢處理后，“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢”下進(jìn)行查詢或打印。如預(yù)審有疑點(diǎn)，則需返回第一步對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行人工調(diào)整。第五步、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 是模擬出具進(jìn)料加工免稅證明和計(jì)算免抵退匯總表的必要步驟。（ 1）先進(jìn)行“一數(shù)據(jù)致性檢查”（2）檢查無錯(cuò)誤后，生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。建議文件夾名稱以年月+ 明細(xì)申報(bào)命名如200709 明細(xì)申報(bào)”或“ 200709mx ”第六步、模擬出具進(jìn)料加工免稅證明有進(jìn)口料件明細(xì)錄入與手冊(cè)核銷業(yè)務(wù)時(shí)，第六步必做。企業(yè)可模擬出具進(jìn)料加工免稅證明，并計(jì)算免抵退稅抵減額和不予免征、抵扣抵減額。 第七步、納稅申報(bào)提示企業(yè)按規(guī)定在納稅申報(bào)期限

11、內(nèi)向征稅部門填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表和其他相關(guān)資料。該步僅為提示，不需操作。* 上月匯總表 24 欄有應(yīng)退稅額時(shí)，無論該應(yīng)退稅額是否收到，本月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)在申報(bào)表 15 欄免抵退貨物應(yīng)退稅額必須填寫該金額。第八步、納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入a、根據(jù)征稅部門審核通過的增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)有關(guān)項(xiàng)目錄入。b、第八步增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入中 免抵銷售 累計(jì)、不得抵扣 累計(jì)必須敲回車 才能自動(dòng)生成，否則匯總表將會(huì)產(chǎn)生差額第九步、免抵退匯總表數(shù)據(jù)錄入點(diǎn)擊“增加”后，免抵退匯總表自動(dòng)生成。*匯總表自動(dòng)生成， 絕對(duì)不能修改，否則審核通不過。正式申報(bào)錯(cuò)誤重新申報(bào)時(shí)，匯總表錄入時(shí)必須將原匯總表刪除，否則仍生成原來的那張

12、匯總表。注意，不要將刪除匯總表與撤銷匯總數(shù)據(jù)混淆。第十步、正式申報(bào)（1 ）、數(shù)據(jù)一致性檢查（菜單：申報(bào)數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查）（2）、打印申報(bào)報(bào)表（菜單：免抵退稅申報(bào)打印申報(bào)報(bào)表） 選擇報(bào)表類型進(jìn)行打印。報(bào)表類型一般貿(mào)易進(jìn)料加工進(jìn)料加工登記申報(bào)表V進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申報(bào)表V進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表V出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)/前期單證收齊）VV進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明V出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表VV出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表VV有間接出口或來料加工的需打印出口貨物免稅申報(bào)明細(xì)表（3 ）、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)注意：退稅申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)與匯總表數(shù)據(jù)不能生成在同一張軟盤的同一目

13、錄下，建議文件夾名稱以年月+匯總申報(bào)命名如“ 200709匯總申報(bào)”或“ 200709hz ”做完第十步即可交稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)了。申報(bào)時(shí)提供以下資料：生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、 抵、退稅申報(bào)匯總表（24欄當(dāng)期應(yīng)退稅額有金額的需 5份，無 金額需3份）A3紙。匯總表上寫上所屬編號(hào)及征管編碼，左下角經(jīng)辦人與法人必須簽字。 另打印A4紙一份用做涉稅文書掃描。生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表附表A3紙2份生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表A3紙2份增值稅納稅申報(bào)表、附表二各1份疑點(diǎn)表 1份（有疑點(diǎn)必須打印）申報(bào)軟盤（請(qǐng)將明細(xì)數(shù)據(jù)文件夾名設(shè)為：“所屬年月” + mx，匯總數(shù)據(jù)文件夾名稱設(shè)為：“所屬年月” +hz，比如200609mx、200609hz ，以前月份文件請(qǐng)刪除，請(qǐng)只保留當(dāng) 月正確數(shù)據(jù)。）報(bào)關(guān)單、核銷單、出口發(fā)票原件（必需使用國(guó)