表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表

1、附件2：表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表項(xiàng) 目權(quán)重a.現(xiàn)金類資產(chǎn)aa.庫(kù)存現(xiàn)金0%ab.黃金0%ac.存放人民銀行款項(xiàng)0%b.對(duì)中央政府和中央銀行的債權(quán)    ba.對(duì)我國(guó)中央政府的債權(quán)0%    bb.對(duì)中國(guó)人民銀行的債權(quán)0%    bc.對(duì)評(píng)級(jí)為AA-及以上國(guó)家和地區(qū)政府和中央銀行的債權(quán)0%    bd.對(duì)評(píng)級(jí)為AA-以下國(guó)家和地區(qū)政府和中央銀行的債權(quán)100%c.對(duì)公用企業(yè)的債權(quán)(不包括下屬的商業(yè)性公司)   

2、60;ca.對(duì)評(píng)級(jí)為AA-及以上國(guó)家和地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)50%    cb.對(duì)評(píng)級(jí)為AA-以下國(guó)家和地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)100%    cc.對(duì)我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)50%    cd. 對(duì)其他公用企業(yè)的債權(quán)100%d.對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)    da.對(duì)我國(guó)政策性銀行的債權(quán)0%    db.對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)   

3、  dba. 金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券0%     dbb.對(duì)金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)100%    dc.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的債權(quán)     dca.原始期限四個(gè)月以內(nèi)（含四個(gè)月）0%     dcb.原始期限四個(gè)月以上20%e.對(duì)在其他國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)    ea.對(duì)評(píng)級(jí)為AA-及以上國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行或證券公司的債權(quán)20% &#

4、160;  eb.對(duì)評(píng)級(jí)為AA-以下國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行或證券公司的債權(quán)100%    ec.對(duì)多邊開發(fā)銀行的債權(quán)0%    ed.對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)100%f.對(duì)企業(yè)和個(gè)人的債權(quán)    fa. 對(duì)個(gè)人住房抵押貸款50%    fb. 對(duì)企業(yè)和個(gè)人的其他債權(quán)100%g.其他資產(chǎn)100%G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表填報(bào)說(shuō)明第一部分：引言本表根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的相關(guān)要求，對(duì)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)根據(jù)債權(quán)對(duì)象進(jìn)行分

5、類，并列出可進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋的各因素。通過(guò)表內(nèi)計(jì)算，獲得加權(quán)后表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。具體的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定可參見商業(yè)銀行資本充足率管理辦法。第二部分：一般說(shuō)明1報(bào)表名稱：表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表2報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0022號(hào)3填報(bào)機(jī)構(gòu)：各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資法人銀行、外國(guó)銀行分行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司和汽車金融公司。4報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后18日內(nèi)、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（半年報(bào)）為半年后40日內(nèi)。5報(bào)送方式：以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。6數(shù)據(jù)單位：萬(wàn)元，百分比。7四

6、舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。8填報(bào)幣種：本幣要求以本外幣合計(jì)人民幣數(shù)據(jù)填報(bào)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對(duì)人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國(guó)際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說(shuō)明1. 現(xiàn)金類資產(chǎn)：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)所擁有的現(xiàn)鈔、貴金屬和存款，包括庫(kù)存現(xiàn)金、黃金及存放人民銀行款項(xiàng)。1.1現(xiàn)金：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)庫(kù)存以及運(yùn)送中的人民幣和外幣現(xiàn)金。1.3存放中國(guó)人民銀行款項(xiàng)：是指填報(bào)

7、機(jī)構(gòu)存入中國(guó)人民銀行的各種存款。2.對(duì)中央政府和中央銀行的債權(quán)：是指對(duì)中國(guó)的中央政府和中央銀行以及外國(guó)的中央政府和中央銀行所擁有的各種債權(quán)的總和。包括對(duì)我國(guó)政府的債權(quán)（是指商業(yè)銀行購(gòu)買的由中央政府及其部門發(fā)行的國(guó)庫(kù)券或其他債券）、對(duì)中國(guó)人民銀行的債權(quán)（是指商業(yè)銀行購(gòu)買的由中國(guó)人民銀行發(fā)行的票據(jù)、其他債券等）、對(duì)評(píng)級(jí)AA級(jí)及以上國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)及對(duì)評(píng)級(jí)AA級(jí)以下國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)。注：本表采用了標(biāo)準(zhǔn)普爾AA-的評(píng)級(jí)符號(hào)，但對(duì)填報(bào)機(jī)構(gòu)選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定，填報(bào)機(jī)構(gòu)可自行選擇評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，并保持連續(xù)性。3. 對(duì)公用企業(yè)的債權(quán)（不包括下屬的商業(yè)性公司

8、）：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)涉及公用事業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)企事業(yè)單位所擁有的債權(quán)，但公用企業(yè)所屬的其他商業(yè)性公司或企業(yè)除外。其包括對(duì)評(píng)級(jí)AA-級(jí)及以上國(guó)家和地區(qū)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)、對(duì)評(píng)級(jí)AA-級(jí)及以下國(guó)家和地區(qū)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)、對(duì)我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)及對(duì)其他公用企業(yè)的債權(quán)。4. 對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)各類金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。包括存放或拆放各類金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)、以資產(chǎn)逆回購(gòu)形式對(duì)金融機(jī)構(gòu)的融資、購(gòu)買我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的債券及其他形式對(duì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。4.3.1原始期限四個(gè)月以內(nèi)：指原始期限四個(gè)月以內(nèi)（含四個(gè)月）的同業(yè)存放

9、、同業(yè)拆放、買入返售資產(chǎn)等對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的債權(quán)。4.4對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的除政策性銀行、商業(yè)銀行和我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司之外的其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。其他金融機(jī)構(gòu)主要包括城市信用社、農(nóng)村信用社、非銀行金融機(jī)構(gòu)、汽車金融服務(wù)公司、證券公司和保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)。5. 對(duì)在其他國(guó)家/地區(qū)注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)外各類金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。包括存放或拆放金融公司的各種款項(xiàng)、購(gòu)買國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的債券及以其他形式對(duì)國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。5.1對(duì)評(píng)級(jí)AA-級(jí)及以上國(guó)家注冊(cè)商業(yè)銀行/證券公司的債權(quán)：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)在注冊(cè)于評(píng)級(jí)AA-級(jí)及以上國(guó)家的商業(yè)銀行/證券公司的債權(quán)。特例：

10、如其他國(guó)家/地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)定，該國(guó)/地區(qū)商業(yè)銀行對(duì)“某些等同于政府機(jī)構(gòu)”的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，則商業(yè)銀行將對(duì)此類機(jī)構(gòu)的債權(quán)列入本項(xiàng)。6. 對(duì)企業(yè)和個(gè)人的債權(quán)：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)除公用企業(yè)以外的具有獨(dú)立法人資格的企事業(yè)單位和對(duì)具有獨(dú)立民事行為能力的城鄉(xiāng)居民和個(gè)體生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者的債權(quán)。6.1個(gè)人住房抵押貸款：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)放的個(gè)人住房按揭貸款，不含個(gè)人商用房抵押貸款。6.2其他對(duì)公司和個(gè)人的債權(quán)：是指?jìng)€(gè)人住房抵押貸款以外的其他對(duì)企業(yè)和個(gè)人的債權(quán)。7.1聯(lián)行往來(lái)、外匯買賣及同城票據(jù)交換等零風(fēng)險(xiǎn)款項(xiàng)：是指包括體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)方的聯(lián)行往來(lái)借方余額（指同一銀行系統(tǒng)內(nèi)各行處之間由于辦理清算、款項(xiàng)繳撥及內(nèi)部

11、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的資金賬務(wù)往來(lái)。）、外匯買賣借方余額、委托貸款余額、同城票據(jù)交換借方余額（指同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)因票據(jù)的交換提出、提入及其清算而產(chǎn)生的款項(xiàng)）等零風(fēng)險(xiǎn)款項(xiàng)。7.2其他表內(nèi)資產(chǎn)：是指未包含在以上統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目中且應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的其他類型資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、持有其他銀行發(fā)行的次級(jí)債務(wù)和混合資本債券等。其中對(duì)于商譽(yù)、對(duì)未并表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資、對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)的投資、對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的資本投資、對(duì)工商企業(yè)的資本投資、持有其他銀行發(fā)行的次級(jí)債務(wù)和商業(yè)銀行的政策性債轉(zhuǎn)股各項(xiàng)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為100%。7.2.1其中：持有政策性銀行發(fā)行次級(jí)債：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)持有政策性銀行發(fā)行的

12、次級(jí)債券和其他次級(jí)債務(wù)期末余額。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。7.2.2其中：持有商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)持有商業(yè)銀行發(fā)行的次級(jí)債券和其他次級(jí)債務(wù)期末余額。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。8. 已計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的表內(nèi)交易賬戶資產(chǎn)：如果該填報(bào)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法要求其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)計(jì)算資本金要求，并已將計(jì)算結(jié)果在資本充足率匯總表9.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本中填報(bào)，該機(jī)構(gòu)表內(nèi)交易賬戶中已經(jīng)計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的部分不再重復(fù)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)需要的資本金，有關(guān)交易賬戶余額在本表各相關(guān)項(xiàng)目中剔除，匯總后在本項(xiàng)目填報(bào)。9. 小計(jì)：反映表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表中有關(guān)項(xiàng)目之和。10. 資本扣減項(xiàng)：反映各行在計(jì)算資本時(shí)應(yīng)扣除

13、的資產(chǎn)總計(jì)。本欄目填報(bào)在Q列，其數(shù)值應(yīng)與資本充足率匯總表中的6.A扣減項(xiàng)欄目一致，如果填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)涉及資本扣除，這一核對(duì)關(guān)系將不滿足。11. 表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：反映各行表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總計(jì)數(shù)值，本欄目填報(bào)在Q列。C風(fēng)險(xiǎn)暴露：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)各類資產(chǎn)（貸款等）賬面價(jià)值扣除減值準(zhǔn)備后剩余的資產(chǎn)余額。O未緩釋風(fēng)險(xiǎn)暴露：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露中未被各類緩釋因素緩釋的部分。如一筆一般企業(yè)質(zhì)押貸款，假設(shè)其質(zhì)押物為等于貸款余額60的我國(guó)財(cái)政部發(fā)行國(guó)債，則其未緩釋風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為貸款余額的40。DN 其中：因下列因素或以下列因素為保證或抵質(zhì)押，可得以風(fēng)險(xiǎn)緩釋后的本期資產(chǎn)余額：是指根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦

14、法，填報(bào)機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)在扣除對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)準(zhǔn)備后，分別為各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素所覆蓋的資產(chǎn)數(shù)額。如一筆一般企業(yè)質(zhì)押貸款，假設(shè)其質(zhì)押物為等于貸款余額60的我國(guó)財(cái)政部發(fā)行國(guó)債，則其在“E中央政府”緩釋因素項(xiàng)下覆蓋的資產(chǎn)余額為貸款余額的60。Q風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)資產(chǎn)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋后的余額（包括風(fēng)險(xiǎn)緩釋后剩余的風(fēng)險(xiǎn)暴露及未緩釋風(fēng)險(xiǎn)暴露）與對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積。對(duì)于參與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于2006年統(tǒng)計(jì)制度的通知（銀監(jiān)發(fā)20062號(hào)）要求，填報(bào)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資本充足率計(jì)算表（并表）、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資本充足率計(jì)算表（未并表）兩張報(bào)表，用以計(jì)量資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的資本要求，并將有

15、關(guān)數(shù)據(jù)在G41資本充足率匯總表、G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表、G43表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表中反映。將資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資本充足率計(jì)算表的F15的50%計(jì)入G41資本充足率匯總表的2.7其他扣減項(xiàng)中；F15數(shù)據(jù)計(jì)入G41資本充足率匯總表的6.7其他扣減項(xiàng)中；資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資本充足率計(jì)算表的J13數(shù)據(jù)計(jì)入G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表的7.2其他資產(chǎn)的A和O列中；J14數(shù)據(jù)計(jì)入G43表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表的7.其他表外項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%的項(xiàng)目中。第四部分：核對(duì)關(guān)系（1）表內(nèi)核對(duì)關(guān)系1.= 1.1+1.2+1.3 （本關(guān)系不覆蓋R列）2.= 2.1+2.2+2.3+2.4 （本關(guān)系不覆蓋R列）3.=

16、 3.1+3.2+3.3+3.4 （本關(guān)系不覆蓋R列）4.= 4.1+4.2+4.3+4.4 （本關(guān)系不覆蓋R列）4.2= 4.2.1+4.2.2 （本關(guān)系不覆蓋R列）4.3= 4.3.1+4.3.2 （本關(guān)系不覆蓋R列）5.= 5.1+5.2+5.3+5.4 （本關(guān)系不覆蓋R列）6.= 6.1+6.2 （本關(guān)系不覆蓋R列）7.= 7.1+7.2 （本關(guān)系不覆蓋R列）7.2 7.2.1+7.2.2 （本關(guān)系不覆蓋R列）9.= 8.+7.+6.+5.+4.+3.+2.+1. （本關(guān)系不覆蓋R列）11.= 9.10. （本關(guān)系不覆蓋R列）C=AB C=D+E+F+G+H+I+J+K+L+M+N+O

17、（本關(guān)系不覆蓋9.小計(jì)行）Q=D×i1+E×i2+F×i3+G×i4+H×i5+I×i6+J×i7+K ×i8+L ×i9 +M×i10 +N×i11 +O×P（本關(guān)系不覆蓋1.、2.、3.、4.、4.2、4.3、5.、6.、7.、8.、9.、10.、11.各行）R=Q÷C ×100% （本關(guān)系不覆蓋8. 、10.、11.各行）此外，如以上校驗(yàn)有關(guān)系的等式左項(xiàng)為陰影，即不填報(bào)數(shù)據(jù)，則不適用本項(xiàng)校驗(yàn)關(guān)系。表中陰影部分不填報(bào)數(shù)據(jù)。（2）表間核對(duì)關(guān)系 以下表間核

18、對(duì)關(guān)系均為在同一報(bào)送口徑下的相互檢驗(yàn)，即數(shù)據(jù)同為法人數(shù)據(jù)或同為法人合并數(shù)據(jù)（含附屬公司）。（不適用于外國(guó)銀行分行填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中人民幣份額加權(quán)情況）1.1A=G01_1.C 第五部分：備注外國(guó)銀行分行填報(bào)本表僅限其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額，同時(shí)應(yīng)將“指定生息資產(chǎn)中的人民幣6個(gè)月以上定期存款部分”計(jì)入 “4.3.1原始期限四個(gè)月以內(nèi)”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。G43表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表填報(bào)說(shuō)明第一部分：引言本表根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的相關(guān)要求，將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)獲得等值的信用額，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算出的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。對(duì)于匯率、利率其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，

19、使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。具體的表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定可參見商業(yè)銀行資本充足率管理辦法。第二部分：一般說(shuō)明1報(bào)表名稱：表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表2報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0023號(hào)3填報(bào)機(jī)構(gòu)：各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資法人機(jī)構(gòu)、外國(guó)銀行分行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司和汽車金融公司。4報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后20日內(nèi)、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（半年報(bào)）為半年后40日內(nèi)。5報(bào)送方式：以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。6數(shù)據(jù)單位：萬(wàn)元。7四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。8填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合

20、計(jì)人民幣數(shù)據(jù)填報(bào)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對(duì)人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國(guó)際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說(shuō)明表外項(xiàng)目是指填報(bào)機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)。本表用于計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。1. 等同于貸款的授信業(yè)務(wù)：包括一般負(fù)債擔(dān)保、遠(yuǎn)期票據(jù)承兌和具承兌性質(zhì)的背書。1.1承兌匯票：是指由出票人簽發(fā)并向填報(bào)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)填報(bào)機(jī)構(gòu)承兌的匯

21、票。1.2融資性保函：是指以資金融通為目的，填報(bào)機(jī)構(gòu)為合約關(guān)系一方當(dāng)事人（擔(dān)保申請(qǐng)人），向合約關(guān)系的另一方當(dāng)事人（擔(dān)保受益人）開立的，當(dāng)擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)違約時(shí)由填報(bào)機(jī)構(gòu)承擔(dān)償還資金債務(wù)、還款擔(dān)保責(zé)任的保函（法律性文書）。融資性保函包括：借款保函、融資租賃保函、透支保函、有價(jià)證券發(fā)行擔(dān)保、一年期以上的延期付款保函、以貨幣償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函、銀行授信額度保函和融資性備用信用證等。融資性備用信用證是指開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。保兌信用證也統(tǒng)計(jì)在此項(xiàng)目。非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理的保

22、證業(yè)務(wù)在此項(xiàng)目填報(bào)，保證業(yè)務(wù)指擔(dān)保法所列的保證擔(dān)保方式，即保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。1.3其他等同于貸款的授信業(yè)務(wù)：是指未歸類在1.1承兌匯票 、1.2融資性保函中的其他等同于貸款的授信業(yè)務(wù)。2. 與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目：包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等。2.1非融資性保函：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)為客戶貿(mào)易或工程投標(biāo)等非融資性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開具擔(dān)保文書的保函。非融資性保函包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、海事保函、質(zhì)量保函、關(guān)稅付款保函、工程維修保函、訴訟保函、提貨擔(dān)保保函等。2.2其他與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目：是指未歸類在2.1非融資性保函

23、中的其他與交易相關(guān)的或有負(fù)債。3. 與貿(mào)易相關(guān)的短期或有項(xiàng)目：是指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的期限在一年以內(nèi)的或有負(fù)債。3.1跟單信用證：是指憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運(yùn)提單等），或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)（如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)）。跟單信用證的期末余額是指銀行進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下所有尚未履行完畢的付款或承兌義務(wù)，包括尚未到單付款的即期信用證余額、尚未到單承兌的遠(yuǎn)期信用證余額、已經(jīng)承兌但尚未付款的信用證余額、以及因單據(jù)的爭(zhēng)議尚在交涉未付款的信用證余額等。3.2其他與貿(mào)易相關(guān)的短期或有項(xiàng)目：是指未歸類在3.1跟單信用證中的與貿(mào)易相關(guān)的其他短期或有負(fù)債。

24、4. 承諾：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)同客戶簽訂的一種具有法律約束力的合約，向客戶做出在未來(lái)約定的有效期內(nèi)，按商定的條款為該客戶提供約定數(shù)額授信的承諾。承諾的原始期限是指由承諾簽發(fā)之日起到下列較早一個(gè)日期之間的時(shí)間間隔：（1）合約約定填報(bào)機(jī)構(gòu)有權(quán)無(wú)條件該承諾之日，或（2）合約約定填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)授信承諾進(jìn)行審核以決定是否繼續(xù)提供未使用授信承諾之日。4.1原始期限不足一年的承諾：是指承諾合約中原始期限在一年以內(nèi)（含一年）的承諾。4.2原始期限超過(guò)一年但可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的承諾：是指承諾的原始期限雖然在一年（不含一年）以上，但銀行可在任何時(shí)候，且不需要事先通知，就可以無(wú)條件取消的承諾，或者由于借款人的信用狀況惡化，可以

25、有效地自動(dòng)取消的承諾。4.3原始期限超過(guò)一年且不可無(wú)條件撤銷的承諾：指原始期限超過(guò)一年（不含一年）且有條件撤銷或不可撤銷的貸款承諾。主要包括票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)包銷便利和其他承諾。4.3.1票據(jù)發(fā)行便利：是指有法律約束力的原始期限在一年以上（不含一年）的中期授信承諾。根據(jù)這種承諾，受信人（票據(jù)發(fā)行人）可以用自己的名義發(fā)行短期票據(jù)，而授信人（包銷銀行）則需承擔(dān)已承諾的授信額度內(nèi)的票據(jù)包買和給予備用信貸，以使票據(jù)發(fā)行工作能順利完成，籌到必要的資金。4.3.2循環(huán)包銷便利：是指原始期限在一年以上（不含一年）的銀行保證證券承銷機(jī)構(gòu)在一定額度內(nèi)可以循環(huán)承銷的融資額度，銀行負(fù)責(zé)承銷未能售出的全部證券或提供等

26、額的備用信貸。4.3.3其他承諾：是指不能歸入4.3.1票據(jù)發(fā)行便利和4.3.2循環(huán)包銷便利，且原始期限超過(guò)一年（不含一年）同時(shí)不可無(wú)條件撤銷的承諾。5. 信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的銷售與購(gòu)買協(xié)議：主要包括有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售和有追索權(quán)的買入資產(chǎn)。5.1有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)作為資產(chǎn)銷售的賣方，在出售某項(xiàng)資產(chǎn)后仍需承擔(dān)被交易買方索償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，且此風(fēng)險(xiǎn)未在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)（出售無(wú)追索權(quán)的資產(chǎn)時(shí)，填報(bào)機(jī)構(gòu)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)）。包括貸款出售、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（轉(zhuǎn)出方）、票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)賣出未到期部分。5.2買入遠(yuǎn)期資產(chǎn)：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)購(gòu)入的有追索權(quán)的貸款等債權(quán)。填報(bào)機(jī)構(gòu)要承擔(dān)向售方索償或向前手追索的信用風(fēng)險(xiǎn)，

27、且此風(fēng)險(xiǎn)未在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)（若銀行購(gòu)入無(wú)追索權(quán)的貸款債權(quán)，填報(bào)機(jī)構(gòu)承擔(dān)該項(xiàng)資產(chǎn)所引致的全部信用風(fēng)險(xiǎn)）。5.3回購(gòu)協(xié)議：是指未在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)的、資產(chǎn)賣出方承諾在一定條件下回購(gòu)已售出資產(chǎn)的協(xié)議。6.匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約是指通過(guò)預(yù)測(cè)利率、匯率、股價(jià)指數(shù)等金融工具未來(lái)市場(chǎng)行情走勢(shì)而簽訂遠(yuǎn)期合同或互換不同金融商品派生交易合約的業(yè)務(wù)，包括互換、期權(quán)、期貨和貴金屬交易。在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)暴露只計(jì)算場(chǎng)外交易的衍生產(chǎn)品部分，而不含填報(bào)機(jī)構(gòu)在交易所內(nèi)交易的衍生產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算采用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法，計(jì)算結(jié)果填列在6.D欄。填報(bào)機(jī)構(gòu)以代客交易為目的衍生交易產(chǎn)品

28、，在市場(chǎng)上進(jìn)行的僅多空方向不同且方向相反的交易（背對(duì)背交易）可不在本表填報(bào)，但需滿足以下條件：（1）背對(duì)背交易必須是同時(shí)間進(jìn)行，機(jī)構(gòu)在任何時(shí)間都不承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；（2）有關(guān)產(chǎn)品的客戶在任何情況都不能要求填報(bào)機(jī)構(gòu)取消或提早贖回。7.其他表外項(xiàng)目：是指未包含在以上統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目中且應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的其他類型表外業(yè)務(wù)。8.表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：對(duì)主要表外項(xiàng)目的求和結(jié)果。A轉(zhuǎn)換前風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：是指各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)報(bào)告期期末的會(huì)計(jì)賬面金額。B轉(zhuǎn)換系數(shù)：是指將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)換為等值表內(nèi)信用額的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。C風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：是指將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)換為等值信用額后，根據(jù)交易主體或擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定的該等值信用額的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。D風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：是指

29、將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)換為表內(nèi)等值信用額后，根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重并計(jì)算得到的表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，即：D風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=A 轉(zhuǎn)移前風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×B轉(zhuǎn)換系數(shù)×C風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。E保證金：是指客戶繳納的、填報(bào)機(jī)構(gòu)納入保證金會(huì)計(jì)科目核算的報(bào)告期期末的保證金會(huì)計(jì)賬面余額。F銀行存單：是指未納入金融機(jī)構(gòu)保證金會(huì)計(jì)科目核算，客戶為獲取金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)服務(wù)而凍結(jié)的銀行存單。除本行存單，包含辦理了抵押手續(xù)并保證除了受抵押行指令不得解凍的其他銀行的存單。 G國(guó)債：是指未納入金融機(jī)構(gòu)保證金會(huì)計(jì)科目核算，客戶為獲取金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)服務(wù)而凍結(jié)的國(guó)債。包含做現(xiàn)券或保存單抵押或在中央登記公司做抵押手續(xù)的國(guó)債

30、。單筆業(yè)務(wù)的保證金、存單和國(guó)債的填報(bào)額之和應(yīng)小于或等于本筆業(yè)務(wù)的余額。對(duì)于參與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于2006年統(tǒng)計(jì)制度的通知（銀監(jiān)發(fā)20062號(hào)）要求，填報(bào)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資本充足率計(jì)算表（并表）、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資本充足率計(jì)算表（未并表）兩張報(bào)表，用以計(jì)量資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的資本要求，并將有關(guān)數(shù)據(jù)在G41資本充足率匯總表、G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表、G43表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表中反映。將資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資本充足率計(jì)算表的F15的50%計(jì)入G41資本充足率匯總表的2.7其他扣減項(xiàng)中；F15數(shù)據(jù)計(jì)入G41資本充足率匯總表的6.7其他扣減項(xiàng)中；資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資本充足率計(jì)算表

31、的J13數(shù)據(jù)計(jì)入G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表的7.2其他資產(chǎn)的A和O列中；J14數(shù)據(jù)計(jì)入G43表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表的7.其他表外項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%的項(xiàng)目中。第四部分：核對(duì)關(guān)系表內(nèi)校驗(yàn)關(guān)系：1.=1.1+1.2+1.31.1=1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.41.2=1.2.1+1.2.2+1.2.3+1.2.41.3=1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.42.=2.1+2.22.1=2.1.1+2.1.2+2.1.3+2.1.42.2=2.2.1+2.2.2+2.2.3+2.2.43.=3.1+3.23.1=3.1.1+3.1.2+3.1.3+3.1.43.2=3.

32、2.1+3.2.2+3.2.3+3.2.44.=4.1+4.2+4.34.3=4.3.1+4.3.2+4.3.34.3.1=4.3.1.1+4.3.1.2+4.3.1.3+4.3.1.44.3.2=4.3.2.1+4.3.2.2+4.3.2.3+4.3.2.44.3.3=4.3.3.1+4.3.3.2+4.3.3.3+4.3.3.45.=5.1+5.2+5.35.1=5.1.1+5.1.2+5.1.3+5.1.45.2=5.2.1+5.2.2+5.2.3+5.2.45.3=5.3.1+5.3.2+5.3.3+5.3.47.=7.0.1+7.0.2+7.0.3+7.0.47.7.17.1=7.1

33、.1+7.1.2+7.1.3+7.1.48.=7.+6.+5.+4.+3.+2.+1.D=A×B×C表中陰影部分不填報(bào)數(shù)據(jù)。第五部分：填報(bào)方法本表填報(bào)方法：根據(jù)表外業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)品種，以及該表外項(xiàng)目交易主體或擔(dān)保主體對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，將其會(huì)計(jì)賬面余額填在A列對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中；按照對(duì)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類方式，將轉(zhuǎn)換前風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分類，拆分填列到對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重行中。根據(jù)公式D=A×B×C，計(jì)算得到該表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；填列本筆表外項(xiàng)目下，表外項(xiàng)目交易對(duì)象提供的作為質(zhì)押的保證金、銀行存單或國(guó)債的數(shù)額。第步，確定表外項(xiàng)目對(duì)應(yīng)交易主體或擔(dān)保主體對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，取

34、交易主體和擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低者，但不得重復(fù)計(jì)算。對(duì)于匯率、利率等衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。本表計(jì)算的匯率、利率等衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為自營(yíng)業(yè)務(wù)部分。本表中黑底色單元格不需要填數(shù)據(jù)。以下示例說(shuō)明本表填報(bào)方法（本例數(shù)據(jù)單位為萬(wàn)元）。例：某商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）向一家我國(guó)中央政府投資的公用性質(zhì)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)），開出金額為1000萬(wàn)元的人民幣銀行承兌匯票。該企業(yè)向銀行繳納保證金200萬(wàn)元，以該銀行面額為300萬(wàn)元的存單、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)行的面額價(jià)值為100萬(wàn)元的債券，我國(guó)政府債券100萬(wàn)元，我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)面值100萬(wàn)元的債券，并以另一一般企業(yè)做擔(dān)保。那末該筆銀行承兌匯票