合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理?韓非子？喻老?中有句名言曰：“千里之堤,潰于蟻穴,這句話深刻的揭 示了千里長(zhǎng)堤雖然看似十分牢固,卻會(huì)由于一個(gè)小小蟻穴而崩潰的道理.也警示 我們,事情的開展是一個(gè)由小到大的過程, 當(dāng)存在微小的隱患時(shí),如果不給予足 夠的重視和正確及時(shí)的處理,就會(huì)留下無窮的后患.其實(shí)銀行的工作更是如此, 效益與風(fēng)險(xiǎn)同在,合規(guī)失控案例直接危機(jī)銀行的商業(yè)信譽(yù), 影響銀行的健康有序 開展,因此注重合規(guī)才能更好的創(chuàng)造價(jià)值.2022年4月,我來到中行實(shí)習(xí),期間虛心向前輩和同事請(qǐng)教,認(rèn)真學(xué)習(xí)了 一些規(guī)章制度,經(jīng)過對(duì)高柜、低柜等業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟,使我樹立了以“合規(guī)為 榮、違規(guī)為恥的價(jià)值觀,做到時(shí)時(shí)合規(guī)、事事合規(guī)、處

2、處合規(guī),全身心地投入 到工作中,才能對(duì)得起這份來之不易的工作,才能不愧對(duì)中行員工的稱號(hào).以下 是我對(duì)合規(guī)的理解.從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看,銀行的合規(guī)特指遵守 法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)那么或標(biāo)準(zhǔn).根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義,“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)那么、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)那么、已及 適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)那么, 而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處分、 重大財(cái) 務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn).而?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理引?對(duì)合規(guī)的含義也有了 明確的定義：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么相一致.從內(nèi)涵上來 看,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行由于各種自身原因主導(dǎo)性

3、地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī) 那么等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失,這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大.傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是 基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更根本的風(fēng)險(xiǎn).合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)既有不同之處,又 有緊密聯(lián)系.其不同之處是：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單地說是銀行做了不該做的事違法、 違規(guī)、違德等而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失,銀行自身行為的主導(dǎo)性比擬明顯.而三大 風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失, 外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比擬大.其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大 風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因,而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更 趨復(fù)雜多

4、變而難于禁控,且它們的結(jié)果根本相同,即都會(huì)給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)的損失.過去,商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)視同于操作風(fēng)險(xiǎn), 多注重于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié) 和操作人員上去設(shè)關(guān)卡,其結(jié)果并不奏效,操作風(fēng)險(xiǎn)仍然在銀行內(nèi)部人員中大量 存在并不斷變換手法.這就說明,簡(jiǎn)單地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn)的熟悉是不 全面和不準(zhǔn)確的.雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上,但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員缺乏合規(guī)守法意識(shí).而銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級(jí)治理人員身上,往往帶有制度缺陷和上層色彩.因此,就現(xiàn)實(shí)情況而言,銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員 操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也未必能防范制度或治

5、理上合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生.所以,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一定要格外重視,由于它有時(shí)造成的危害和損失比一般操作風(fēng)險(xiǎn)要大很多.現(xiàn)在銀行業(yè)對(duì)于違規(guī)事件的容忍度越來越低, 在這種環(huán)境下,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理 技術(shù)理應(yīng)獲得廣泛的應(yīng)用,但現(xiàn)實(shí)情況卻是我們?cè)谶@一領(lǐng)域才剛開始起步.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理是指銀行主動(dòng)防止違規(guī)事件發(fā)生,主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)舉措糾 正已發(fā)生的違規(guī)事件,其崗位手冊(cè)也是一個(gè)相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而 復(fù)始的循環(huán)過程.這一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理的過程,是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部限制機(jī)制的 根底和核心.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理本身并不能直接為銀行增加利潤(rùn),對(duì)于“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值可以 這樣定義：指通過合規(guī)治理增強(qiáng)銀行在金融市場(chǎng)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力,增加盈利空間和

6、時(shí)機(jī),防止業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制,為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理的任務(wù)正是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞. 合 規(guī)部的責(zé)任包括合規(guī)政策的制訂、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)與評(píng)估、梳理整合銀行 的各項(xiàng)規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提 供合規(guī)支持等.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理是一種風(fēng)險(xiǎn)治理,所以其應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)治理的根本架構(gòu).一般而 言,風(fēng)險(xiǎn)治理有三道防線.所有做事情的部門為第一道防線.風(fēng)險(xiǎn)治理是第二道 防線.第三道防線是審計(jì).所謂第二道風(fēng)險(xiǎn),就是它不做具體的事情,只管風(fēng)險(xiǎn). 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)就是管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),其他的風(fēng)險(xiǎn)部就管其他風(fēng)險(xiǎn),它不直接從事具體的經(jīng) 營(yíng)治理活動(dòng),所以關(guān)鍵在于要找到風(fēng)險(xiǎn)治理的切

7、入點(diǎn). 我們現(xiàn)在做合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理 時(shí),大家有不同的做法.有些是先做第一道防線,流程立規(guī),建立機(jī)制,一道防線建一個(gè)機(jī)制.對(duì)于行長(zhǎng)來說最后一道防線是合規(guī)或者風(fēng)險(xiǎn)治理, 不是審計(jì),審 計(jì)跟行長(zhǎng)沒關(guān)系,審計(jì)是在行長(zhǎng)以外的第四道防線,監(jiān)管那么是第五道防線.一般 而言,大家都是第一道防線做流程立規(guī), 第二防線做風(fēng)險(xiǎn)治理程序,而這兩件事 都與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)有關(guān).傳統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn)有可能對(duì)銀行資本造成 損失,但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要判別在于銀行經(jīng)營(yíng)過程是守法還是違法.近年來 "曝光 的銀行內(nèi)部的一些案件,恰恰說明"合規(guī)文化在我國(guó)銀行業(yè)的淺薄或缺失,合 規(guī)文化的治理理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有浸

8、潤(rùn)到銀行的日常治理和決策中.作為一名中行人,我們都希望在瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)大潮中去創(chuàng)造良好的效益, 同時(shí)防范和躲避風(fēng)險(xiǎn).多為國(guó)家和企業(yè)做奉獻(xiàn).道路有兩條：只有努力開展業(yè)務(wù), 才能創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)效益；只有努力去建立適合企業(yè)開展的合規(guī)文化,才能更好 的防范和躲避風(fēng)險(xiǎn).因此業(yè)務(wù)開展離不開合規(guī)文化.他們相輔相成,缺一不可！所謂的合規(guī)文化,顧名思義,就是凡事符合規(guī)那么和常理.放在企業(yè)的文化建 設(shè)中,它還有更深沉的內(nèi)涵和外延.現(xiàn)在在我們銀行業(yè)中有存在這樣一些現(xiàn)象. 表現(xiàn)為：一些地方仍存在重業(yè)務(wù)拓展,輕合規(guī)治理的做法,為完成短期的任務(wù)和 經(jīng)營(yíng)目標(biāo),注重市場(chǎng)營(yíng)銷和拓展,無視業(yè)務(wù)的合規(guī)治理,有的不惜冒著違規(guī)操作 的

9、風(fēng)險(xiǎn),以實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)和任務(wù),無視合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；一些單位有章不循,不執(zhí) 行內(nèi)部治理規(guī)章制度和操作流程的現(xiàn)象突出,雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操 作環(huán)節(jié)和操作人員身上,其深層次原因是操作人員合規(guī)守法意識(shí)欠缺, 反映出膚 淺和缺失,沒有滲透到日常治理和決策中.這些都表達(dá)了合規(guī)文化建設(shè)的重要性 和緊迫感.合規(guī)文化是金融企業(yè)文化的一個(gè)重要組成局部. 合規(guī)絕不僅是合規(guī)治理部一 個(gè)部門的事情,合規(guī)工作與銀行的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)員工都息息相 關(guān).只有將合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中, 才能真正做到人人合規(guī), 從而有效限制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),保證公司的經(jīng)營(yíng)不偏離目標(biāo),實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化.合規(guī)文化對(duì)企業(yè)

10、生存與開展的至關(guān)重要,為此,我們要重視合規(guī)文化的培訓(xùn), 要將合規(guī)文化建設(shè),同職業(yè)化精神、行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)文化塑造等有機(jī)地結(jié)合起來, 搞好規(guī)劃,潛心研究,并付出實(shí)踐.要增強(qiáng)學(xué)習(xí),從效勞禮儀、效勞技巧等最基 本的東西學(xué)起、做起,把創(chuàng)優(yōu)效勞與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系理順,形成規(guī)定動(dòng)作、示范動(dòng)作,把優(yōu)質(zhì)效勞貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)和領(lǐng)域, 把合規(guī)文化建設(shè)貫徹于每個(gè)員工 的整個(gè)職業(yè)生涯,把合規(guī)文化理念扎根于整個(gè)中行的治理與決策之中.國(guó)外商業(yè)銀行大都設(shè)有合規(guī)部門,其責(zé)任包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估 與報(bào)告,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為

11、新產(chǎn)品提供合規(guī)支 持.對(duì)國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行而言,構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制任重而道遠(yuǎn). 最明顯的 問題是沒有單設(shè)的合規(guī)部門,或者其職能由審計(jì)部門、法律事務(wù)部或監(jiān)察部門分 擔(dān),而具體職能定位還只限于根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行的例行檢查,對(duì)于如何建立有效的合規(guī)制度沒有必要的準(zhǔn)備. 因此,商業(yè)銀行培育"合規(guī)文化",建立合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制勢(shì)在必行.商業(yè)銀行可以從以下五方面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制：一、樹立主動(dòng)合規(guī)意識(shí),克服被動(dòng)合規(guī)心理1 .在銀行員工中樹立合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)意識(shí)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等理念, 讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時(shí),就要想到必須進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查, 倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn) 和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患

12、或問題,以便及時(shí)整改.2 .合規(guī)文化是由一整套的制度、方法和工具支持的,這需要銀行增強(qiáng)規(guī)章制 度的后評(píng)價(jià).針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序上進(jìn)行適 當(dāng)?shù)母牧?以防止任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予必要的懲戒舉措.如果發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不報(bào),一旦被內(nèi)審部門 或外部監(jiān)管者查實(shí),隱瞞不報(bào)者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰； 而對(duì)于主動(dòng)報(bào)告問 題或隱患的,那么可以視情況減輕處分,甚至免責(zé)乃至給予獎(jiǎng)勵(lì).3 .要將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成局部,以充分表達(dá)商業(yè)銀行倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和懲辦違規(guī)的價(jià)值觀念.二、制定合規(guī)政策,組建合規(guī)部門合規(guī)部門是支持、協(xié)助銀行

13、高級(jí)治理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理的獨(dú)立職能部門, 一線業(yè)務(wù)部門對(duì)合規(guī)負(fù)有直接的責(zé)任,高級(jí)治理層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)有最終的責(zé) 任.構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制, 需要設(shè)立專職的合規(guī)部門,并且要保證合 規(guī)部門不受干擾地發(fā)現(xiàn)、調(diào)查問題,讓合規(guī)人員及時(shí)地參與到銀行組織架構(gòu)和業(yè) 務(wù)流程的再造過程,使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原那么真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)乃至每一位員工.同時(shí),要制定和核準(zhǔn)一個(gè)符合商業(yè)銀行自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī) 政策,它是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理的綱領(lǐng)性文件； 通過實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn),摸索出一條有 效治理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制和治理操作風(fēng)險(xiǎn)的治本良策.但必須明確：切忌將合規(guī)部門的工作到位與否作為銀行各業(yè)務(wù)部門和高級(jí)治理層

14、推卸責(zé)任的借口,合規(guī)部門絕不能成為高級(jí)治理層和其他部門責(zé)任追究的“替罪羊.三、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制要在員工中樹起依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和限制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),必須建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī) 制,為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑, 并建立有效的舉報(bào)保護(hù) 和鼓勵(lì)機(jī)制.四、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制要盡快建立健全和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系, 認(rèn)真借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),積極 運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、 評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng),重視 早期預(yù)警,認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度.五、將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制建立在“流程銀行根底之上要徹底打破以往承傳多年的在穩(wěn)定和封閉的市場(chǎng)環(huán)境中、 在金融產(chǎn)品單一的 方案經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的“部門銀行體制, 打破各部門條塊分割、各管一段的部門 風(fēng)險(xiǎn)治理模式,有效防止各自為政、相互扯皮現(xiàn)象,建立以客戶需求為中央的統(tǒng) 一封閉流程,以既效勞好客戶、又限制好包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)為原那么, 優(yōu)化和精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程.合規(guī)機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期系統(tǒng)工程, 需要銀行高管層強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo),各部門 的大力協(xié)作,全體員工的積極參與,這樣才能全面有效地推進(jìn)合規(guī)建設(shè). 我們要 在實(shí)踐中吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),積