《出納實務(wù)》期末考試卷

1、讀書破萬壷下筆如有神出納實務(wù)試卷一、填空題（共 10 分）1、 出納的工作內(nèi)容具體包括 _ 和_。2、 單位結(jié)算賬戶按用途分為 _ 、_ 、_、_3、 支票提示付款期限為 _ 天。4、 商業(yè)匯票按承兌人的不同分為 _和_。付款期限最長為六個月。5、 臨時存款賬戶最長有效期限為 _年。、單項選擇題（共 10 分，每小題 1 分）請將各題的正確答案填到下列表格中:題號12345678910答案1、每月會計主管根據(jù)銀行對賬單和銀行日記賬逐筆鉤對，編制（）。A、銀行存款收支表B 、銀行存款余額調(diào)節(jié)表C、銀行存款核對表D 、銀行存款明細(xì)表2、下列（）是出納崗位的工作。A、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)B 、

2、編制轉(zhuǎn)賬憑證 C、財產(chǎn)清查3、在填會計憑證時，1518.53 的大寫金額數(shù)字為（）A、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B 、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分4、出差人員報銷差旅費(fèi)，出納庫存現(xiàn)金不足支付。下列做法正確的是（）C、出納個人打欠條；D、開出現(xiàn)金支票支付。5、遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬限額，但庫存現(xiàn)金限額最長不得超過 （）的日常零星開支。A、3 天 B 、5 天 C 、10 天 D 、15 天6、存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付，可以在銀行開立（）A 、基本存款賬戶B 、一般存款賬戶C 、專用存款賬戶D 、臨時存款賬戶7、

3、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，簽發(fā)空頭支票的，按規(guī)定處以（）但不低于 1000 元的罰款。A、支票金額的 1% B 、支付金額的 2% C、支票金額的 5% D 、支票金額的 5%o8 （）是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。A、匯兌B、委托收款C 、托收承付D 、支票結(jié)算9、托收承付是指根據(jù)（）由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承班級姓名_ 座號評分_D、會計檔案保管A 、出納將私人現(xiàn)金先墊付;B、從本單位現(xiàn)金收入中直接支付;讀書破萬卷下筆如有神認(rèn)付款的結(jié)算方式。A、買賣合同B 、供需合同C、購銷合同D、委托合同讀書破萬卷下筆如有神10、一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)

4、是（）A、借款轉(zhuǎn)存B、借款歸還C、現(xiàn)金繳存D、現(xiàn)金支取 三、多項選擇題（共 12 分，每小題 1.5 分）請將各題的正確答案填到下列表格中:題號12345678答案1、出納人員的配備一般可采用（)A 、一人一岡B、一人多崗C、一崗多人D、多人多崗2、出納人員不得兼管（）工作A 、稽核B、會計檔案保管C、收入賬目登記D、現(xiàn)金日記賬登記3、以下各項屬出納人員業(yè)務(wù)范圍的有（)A 、保管庫存現(xiàn)金和有價證券B、保管空白支票和空白收據(jù)C、保管有關(guān)印章D、保管會計檔案4、張三出差回來，報銷差旅費(fèi) 1000 元，原預(yù)借 1500 元，交回剩余現(xiàn)金 500 元。這筆業(yè)務(wù)應(yīng)該（）A. 只編制 500 元現(xiàn)金收款憑

5、證；B.C. 根據(jù) 1000 元編制轉(zhuǎn)賬憑證；D.5、基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的（）A、日常經(jīng)營活動的資金收付B.工資的支取6、下列銀行支付結(jié)算中，應(yīng)當(dāng)通過其他貨幣資金賬戶核算的有（）A、銀行匯票B、 銀行本票C 、商業(yè)匯票D 、信用卡7、下列哪些票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓（)A 、 現(xiàn)金支票B、轉(zhuǎn)賬支票C、銀行承兌匯票D 、商業(yè)承兌匯票&下列收付款業(yè)務(wù)做法正確的有（)A、收款時，先收款后記賬B、收款時，先記賬后收款C、付款時，先付款后記賬D、付款時，先記賬后付款四、將下列中文大寫金額寫成阿拉伯?dāng)?shù)字金額。（每小題 1 1 分，共 8 8 分）1 1、Y283.16_ 2、Y745.00_

6、3、Y3,928.07 _ 4、Y13,458.82 _5 5、1010 月 1010 日_ 6 6、3 3 月 3 3 日_7 7、7 7 月 3030 日 _ 8 8、1 1 月 2121 日_五、實務(wù)題（第一題 10 分，第二題 15 分，第三題 30 分，共 60 分）根據(jù) 500 元編制現(xiàn)金收款憑證；編制 1500 元轉(zhuǎn)賬憑證。C. 糧、棉、油收購資金D. 現(xiàn)金支取讀書破萬卷下筆如有神（一）永豐有限公司 20XX 年 1 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、9 日向銀行申請開立銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行20,000 元。2、15 日，從外地購入臺扇一批，貨款共計12,000 元，增值稅額為 2,04

7、0 元，款項以銀行匯票支付。（二）永豐有限公司 20XX 年 1 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、1 月 27 日，永豐公司收到廣發(fā)銀行通知，上月開給大華公司的銀行承兌匯票到期，因賬戶無余額, 無法支付，銀行代墊票款 23400 元。2、1 月 28 日永豐公司向星火工廠購進(jìn)商品一批，總進(jìn)價為4273.50 元，進(jìn)項稅額為 726.50 元，開出商業(yè)承兌匯票用于結(jié)算，期限一個月。3、1 月 28 日永豐公司因資金緊缺，將一個月前收到的利達(dá)公司的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn),為 8%，貼現(xiàn)期為 2 個月，該票據(jù)的票面金額為24,000 元。年貼現(xiàn)率讀書破萬卷下筆如有神(三)永豐公司借款業(yè)務(wù)：1、永豐有限公司于 20XX 年 3 月 1 日向建設(shè)銀行借入 55000 元，期限 3 個月，月利率 0.8%，該借款按 月付息，到期還本。(1) 借入時處理：(2)4、5、6 月支付利息處理(只寫一筆分錄即可)(3) 到期還本處理:2、永豐公司 20XX 年 1 月 1 日為建造一車間，從銀行取得長期借款 350000 元，期限兩年，年利率 9%， 利息按年支付，到期還本。該車間于20XX 年 12 月 31 日完工驗收交付使用。編制取得借款、按年計提、支付利息和歸還借款還本的會計分錄。