內(nèi)部審計(jì)職責(zé)及權(quán)限

1、第十五條、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是促成公司的有效經(jīng)營管理并幫助董事會和審計(jì)委員會 履 行 其 所 負(fù) 有 的 責(zé) 任。審計(jì)部應(yīng)每年向董事會和總裁分別提交年度內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作報(bào)告和行政工作報(bào)告。第十六條、具體而言，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)履行如下職責(zé)：（一）對公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評估；（二）對公司組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評估，以確保成果與 既 定目標(biāo) 一 致；（三）對以確保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策為目標(biāo)的各項(xiàng)制度進(jìn)行審查和評估；（四）對企業(yè)的人力、財(cái)政和物質(zhì)資源的利用是否切實(shí)有效、厲行節(jié)約并有所 保 障 進(jìn) 行 審 查 和 評 估；（五）對資產(chǎn)的安全和完整進(jìn)行審查和評

2、估；（六）了解和評價公司出現(xiàn)重大風(fēng)險的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險管理工作；（七）必要時，對屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為 和 瀆 職 的 案 件 進(jìn) 行 調(diào) 查；（八）進(jìn)行特別調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和故障所在；（九）確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整性、及時性、客觀性和準(zhǔn)確性;向?qū)徲?jì) 委員會 提供幫 助服務(wù)第十七條、內(nèi)部審計(jì)為履行職責(zé)而開展的活動,應(yīng)該包括保證活動和咨詢活第十八條、保證活動是為了對公司的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和治理過程進(jìn)行獨(dú)立評價而客觀地審查證據(jù)的行活動包括但不限于：（四）合規(guī)（七）經(jīng)這種服務(wù)的性質(zhì)與咨詢活動包括第十九條、咨詢活動是指提供建議以及相關(guān)的服務(wù)活動,范

3、圍通過與客戶協(xié)商確定，目的是增加價值并提高企業(yè)的運(yùn)作效率。但不限于：顧問服務(wù)、建議、協(xié)調(diào)、流程設(shè)計(jì)與優(yōu)化、培訓(xùn)等審計(jì)部應(yīng)該考慮將要提供的咨詢服務(wù)的類別，并為每種咨詢業(yè)務(wù)制定專門的政策或程序：1、 正 式 的 咨 詢 服 務(wù) 。 屬 于 計(jì) 劃 內(nèi) 的 工 作 ， 且 有 書 面 協(xié) 議 規(guī) 定 ；2、非正式的咨詢服務(wù)。日常性的活動，如參加常務(wù)委員會、周期有限的項(xiàng)目、專門會議、日常的信息交流等；3、 特 別 咨 詢 服 務(wù) 。 參 加 兼 并 或 收 購 小 組 或 系 統(tǒng) 轉(zhuǎn) 化 小 組 ；4、緊急咨詢服務(wù)。參加為維護(hù)營運(yùn)而建立的小組，或?yàn)闈M足特別要求提供臨時幫助而建立的小組。第二十條、內(nèi)部審

4、計(jì)履行職責(zé)所必須的經(jīng)費(fèi)和預(yù)算，經(jīng)審計(jì)委員會審定后報(bào)董事長批準(zhǔn)，由公司財(cái)務(wù)予以保證。第二十一條、審計(jì)部對董事長和審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，在履行職責(zé)時，享有業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)必須接受董事長及審計(jì)委員會提出的要求，但內(nèi)部審計(jì)有權(quán)啟動、采取和通報(bào)內(nèi)部審計(jì)認(rèn)為系履行其職責(zé)所必需的任何行動。第二十二條、為有效地履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，董事會授予內(nèi)部審計(jì)如下權(quán)限：（一）審計(jì)部可以根據(jù)董事會批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃，在職責(zé)范圍內(nèi)，自主確定審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)對象；（二）；審計(jì)部可根據(jù)需要委派審計(jì)人員對有關(guān)單位或特定的事項(xiàng)實(shí)施內(nèi)部實(shí)施審計(jì)過程中，除特別限定外，受委派的審計(jì)人員具有與委派其工作的審計(jì)部同等的審計(jì)權(quán)限；（三）在履行職責(zé)

5、時，內(nèi)部審計(jì)可以不受限制地任意、直接、立即查閱屬于公司的所有文件與記錄，包括但不限于：1、 規(guī) 章 制 度 、 會 議 記 要 、 工 作 計(jì) 劃 和 總 結(jié) 等 內(nèi) 部 文 件 資 料 ；2、 憑 證 、 賬 冊 、 報(bào) 表 、 對 賬 記 錄 、 實(shí) 物 等 會 計(jì) 資 料 ；3、簽訂的各類合同、招投標(biāo)活動紀(jì)錄、材料物資核價單、供應(yīng)單位及人員信息檔案等資料；4、 工 程 計(jì) 劃 、 施 工 圖 紙 、預(yù) 算 、 結(jié) 算 、 決 算 等 文 件 資 料 ；5、 行 政 管 理 、 人 力 資源管理 、 檔 案 管 理 等 文 件 資 料 ；6、 其 他 與 審 計(jì) 工 作 相 關(guān) 的 資 料

6、 。（四）進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)部規(guī)定的期限和要求，向?qū)徲?jì)部報(bào)送、提供與審計(jì)內(nèi)容相關(guān)的原始文件資料或其復(fù)印件。如有必要，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，審計(jì)部可以暫時封存會計(jì)賬冊、憑證、檔案等原始文件和資料；（五）根據(jù)需要，審計(jì)部參加公司有關(guān)的會議，會簽有關(guān)文件。公司其他部門、各下屬公司召開財(cái)務(wù)、經(jīng)營、管理等工作會議，重要合同、協(xié)議的洽談與簽訂，應(yīng)當(dāng)邀請審計(jì)部參加。審計(jì)部是大額采購、發(fā)包工程等事項(xiàng)的招標(biāo)、評標(biāo)工作小組的成員單位之一；（六）公司有關(guān)部門和下屬公司編制的經(jīng)營、財(cái)務(wù)等計(jì)劃和執(zhí)行結(jié)果報(bào)告，應(yīng)當(dāng)抄送公司審計(jì)部；（七）審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)工作時，有權(quán)實(shí)地察看、盤點(diǎn)或監(jiān)督盤點(diǎn)實(shí)物；有權(quán)進(jìn)行工作流程測試；

7、（八）審計(jì)部履行職責(zé)時，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)向有關(guān)單位和個人進(jìn)行書面或口頭調(diào)查、詢問，公司下屬單位和個人應(yīng)當(dāng)如實(shí)向?qū)徲?jì)部反映情況，提供有關(guān)證明材料?？陬^詢問應(yīng)作筆錄，并由審計(jì)人員和被詢問人員簽署；（九） 審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)定的審計(jì)目標(biāo)，在預(yù)定的審計(jì)范圍內(nèi)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。如有必要并經(jīng)批準(zhǔn)，可調(diào)整審計(jì)目標(biāo)，擴(kuò)大審計(jì)范圍，或進(jìn)行追溯、延伸審計(jì)；（十）內(nèi)部審計(jì)可以直接受理工作人員個人就可能存在的欺詐、浪費(fèi)、濫用職權(quán)、不遵守行政、人事和其他制度或與內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)規(guī)定相關(guān)的其他不規(guī)范活動提出的投訴或提供的信息；（十一） 董事會保證所有工作人員均有權(quán)與內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行秘密接觸和向其提供信息，而無打擊報(bào)復(fù)之虞。但明知信息不

8、屬實(shí)或故意無視其真實(shí)性或錯誤性而向內(nèi)部審計(jì)提供的，將不影響公司有關(guān)內(nèi)部舉報(bào)政策中的有關(guān)措施；（十二）內(nèi)部審計(jì)在履行職責(zé)過程中，對被審計(jì)單位的下列行為，有權(quán)作出制止的決定，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的建議，并報(bào)告公司董事會和管理層：1、 阻 撓 、 妨 礙 審 計(jì) 工 作 的 行 為 ；2、轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)以及其他與經(jīng)濟(jì)活動和審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料；3、 截 留 、 挪 用 公 司 資 金 ， 轉(zhuǎn) 移 、 隱 匿 、 侵 占 公 司 財(cái) 產(chǎn) 行 為 ；4、 其 他 違 反 公 司 內(nèi) 部 規(guī) 章 、 侵 害 公 司 經(jīng) 濟(jì) 利 益 的 行 為 。（十三）審計(jì)部向董事會或公司管理層提交的審計(jì)報(bào)告和其他匯報(bào)材料，可以不抄送、抄發(fā)相關(guān)單位和個人；（十四）對阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)工作以及提供虛假信息和拒絕提供資料的單位、部門或人員，經(jīng)審計(jì)委員會同意并經(jīng)董事