項目動態(tài)成本管理

1、業(yè)務(wù)流程管理手冊編R 版號 蟲他RZ-CB-LC002A/0第1頁共15頁項目動態(tài)成本管理流程編制日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人業(yè)務(wù)流程管理手冊編R . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第2頁共15頁項目動態(tài)成本管理流程工程管理部市場營銷部成本管理部副總經(jīng)理副總裁工程供應(yīng)商總經(jīng)理總裁ABCG采購管理CP成本信息反饋給各單位審批審核審核項目營銷目標(biāo) 成本責(zé)任書設(shè)計變更 管理現(xiàn)場簽證 管理項目成本信息 庫項目工毒標(biāo) 成本責(zé)任書 （承包合同）項目工程目標(biāo) 成本責(zé)任書項目段計目標(biāo) 成本責(zé)任書匯總，編制上報月度工程成 本信息項目目標(biāo)成本商采購管理材料設(shè)備供應(yīng)商

2、采購管理漢“供應(yīng)商采購管 理營銷'供應(yīng) 商采購管 理結(jié)算管理匯總，編制上 報月度設(shè)計類 成本信息匯總，編制上 報月度營銷成 本信息匯總，編制月 度項目成本信 息報告0V變動3%3%凄動業(yè)務(wù)流程管理手冊編R . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第3頁共15頁1. 目的規(guī)范項目開發(fā)過程中的成本管理，加強(qiáng)動態(tài)成本控制，建立動態(tài)成本監(jiān)督預(yù)警機(jī)制。2. 適用范圍適用于開發(fā)項目實施階段動態(tài)成本的管理控制工作。3. 術(shù)語和定義3.1. 動態(tài)成本：指工程項目中的即時成本，主要包括項目工程成本、設(shè)計成本和營銷成本.4. 職責(zé)4.1. 成本管理部4.1.1. 負(fù)責(zé)項目目標(biāo)成本綜合管理，并協(xié)助各部門

3、完成其成本控制任務(wù)；4.1.2. 負(fù)責(zé)根據(jù)項目開發(fā)目標(biāo)成本及實際運(yùn)行情況，每月 30日前編制完成項目動態(tài)成本 記錄表；4.1.3. 根據(jù)項目開發(fā)階段，負(fù)責(zé)審核項目相關(guān)責(zé)任主體的目標(biāo)成本調(diào)整申請；4.1.4. 對各項目成本責(zé)任主體的成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核；4.1.5. 負(fù)責(zé)管理項目工程目標(biāo)成本，對設(shè)計變更、工程進(jìn)度款、材料進(jìn)度款、現(xiàn)場簽證進(jìn)行 成本審核。4.2. 工程管理部4.2.1. 負(fù)責(zé)項目設(shè)計類目標(biāo)成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.3. 市場營銷部4.3.1. 負(fù)責(zé)項目營銷類目標(biāo)成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.4. 副總經(jīng)理/總經(jīng)理4

4、.4.1. 負(fù)責(zé)按權(quán)限審核/審批目標(biāo)成本的調(diào)整申請。5. 工作程序5.1. 項目目標(biāo)成本制定5.1.1. 在施工圖設(shè)計結(jié)束后，成本管理部根據(jù)已審批的施工圖預(yù)算確定項目開發(fā)目標(biāo)成本， 編制項目目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書，分解目標(biāo)成本并與相關(guān)部門簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書5.1.2. 各責(zé)任部門主要負(fù)責(zé)的項目成本費(fèi)用如下：5.1.2.1. 工程管理部：負(fù)責(zé)控制設(shè)計變更、設(shè)計費(fèi)用等設(shè)計成本；5.1.2.2. 市場營銷部：負(fù)責(zé)控制項目營銷成本；5.1.2.3. 在簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書后15天內(nèi)，各責(zé)任部門編制工作進(jìn)度計劃表和費(fèi)用支出業(yè)務(wù)流程管理手冊編R . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第4頁共15頁

5、計劃表，作為資金支付計劃需求表。5.1.3. 各責(zé)任部門是本部門目標(biāo)成本控制第一責(zé)任主體；成本管理部是項目成本整體管理與控制的責(zé)任主體。5.2. 項目工程成本動態(tài)控制5.2.1. 工程進(jìn)度付款控制5.2.1.1. 在工程開工前，工程管理部編制工程施工進(jìn)度計劃表，擬定單位工程形象進(jìn)度計劃；5.2.1.2. 工程供應(yīng)商按照合同提出工程進(jìn)度款支付申請，工程管理部進(jìn)行工程進(jìn)度付款審核，成本管理部負(fù)責(zé)復(fù)核工程進(jìn)度和目標(biāo)成本，并按照資金費(fèi)用審批權(quán)限表辦理工 程進(jìn)度款支付手續(xù)；5.2.1.3. 成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報送下述報表：工程總進(jìn)度計劃表、工程進(jìn)度月報表、工程進(jìn)度與付款臺帳5.2.2. 甲購材

6、料設(shè)備成本控制5.2.2.1. 在工程開工之前，工程管理部根據(jù)施工組織設(shè)計編制工程施工進(jìn)度計劃表，擬定單 位工程的甲購材料設(shè)備供應(yīng)計劃、投資計劃；5.2.2.2. 成本管理部根據(jù)供應(yīng)計劃按照材料設(shè)備采購管理流程按期完成甲購材料設(shè)備的 準(zhǔn)備工作，按需供應(yīng)；5.2.2.3. 成本管理部按照相關(guān)材料設(shè)備驗收資料并按照資金費(fèi)用審批權(quán)限表辦理甲購材 料設(shè)備款支付手續(xù)；5.2.2.4. 成本管理部每月定期向副總經(jīng)理報送甲購材料進(jìn)度月報表。5.2.3. 現(xiàn)場簽證成本控制按照工程現(xiàn)場簽證管理流程執(zhí)行；5.2.4. 設(shè)計變更成本控制按照設(shè)計變更管理流程執(zhí)行；5.2.5. 工程管理部、市場營銷部每月向成本管理部報

7、送成本費(fèi)用月報表；5.2.6. 成本管理部監(jiān)控管理項目各項工程成本費(fèi)用，每月完成項目動態(tài)成本記錄表，向經(jīng)理辦公會匯報項目工程成本的動態(tài)運(yùn)行情況，每季度對各責(zé)任部門的成本控制成效進(jìn)行評價和考核；5.2.7. 在相關(guān)部門支出成本可能超出成本控制目標(biāo)時，成本管理部及時啟動預(yù)警機(jī)制，向責(zé) 任部門發(fā)出預(yù)警通知書，并要求提出改進(jìn)措施。5.3. 項目工程目標(biāo)成本調(diào)整5.3.1. 成本管理部在項目開發(fā)的主要階段審核目標(biāo)成本的執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況提出相業(yè)務(wù)流程管理手冊編R . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第5頁共15頁關(guān)目標(biāo)成本調(diào)整建議，并按照目標(biāo)成本調(diào)整審批權(quán)限，經(jīng)審批后，作為新的項目目標(biāo) 成

8、本控制考核目標(biāo)執(zhí)行；5.3.2. 因外界影響在項目工程成本可能發(fā)生重大變化時，相關(guān)部門提出申請，經(jīng)成本管理部 進(jìn)行審核，并經(jīng)城市公司或集團(tuán)管理層審批后，辦理項目的目標(biāo)成本手續(xù)，并及時更 新項目成本信息庫；5.3.3. 對于未經(jīng)目標(biāo)成本調(diào)整的、無補(bǔ)充預(yù)算的項目而且未在工程量清單中列出的其他項目 成本在竣工結(jié)算中不予考慮。6. 支持文件6.1. RZ-CB-LC0016.2. RZ-SJ-LC0026.3. RZ-YX-LC0016.4. RZ-CG-LC0016.5. RZ-CG-LC0036.6. RZ-SJ-LC0086.7. RZ-GC-LC0037. 相關(guān)記錄7.1. RZ-CB-LC0

9、02-017.2. RZ-CB-LC002-027.3. RZ-CB-LC002-037.4. RZ-CB-LC002-047.5. RZ-CB-LC002-057.6. RZ-CB-LC002-067.7. RZ-CB-LC002-077.8. RZ-CB-LC002-087.9. RZ-CB-LC002-09項目成本管理流程設(shè)計供應(yīng)商管理流程營銷供應(yīng)商管理流程工程供應(yīng)商采購管理流程材料設(shè)備供應(yīng)商采購管理流程設(shè)計變更管理流程工程現(xiàn)場簽證管理流程目標(biāo)成本控制責(zé)任書成本費(fèi)用計劃表成本費(fèi)用月報表項目動態(tài)成本記錄表成本預(yù)警通知書目標(biāo)成本調(diào)整申請表工程總進(jìn)度計劃表工程進(jìn)度月報表工程進(jìn)度與付款臺帳甲購材

10、料進(jìn)度月報表7.10. RZ-CB-LC002-10業(yè)務(wù)流程管理手冊編R . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第6頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-01目標(biāo)成本控制責(zé)任書記錄編號：項目名稱責(zé)任部門成本管理部日期副總經(jīng)理日期總經(jīng)理日期廳P成本費(fèi)用名稱目標(biāo)成本備注有關(guān)說明：接收部門經(jīng)理日期注：1、本表流向：成本管理部-> 相關(guān)責(zé)任部門；2、記錄編號格式：項目名稱-類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編P . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第7頁共15頁表格編號:RZ-CB-LC002-02成本費(fèi)用計劃表責(zé)任部門：記錄編號序號成本費(fèi)用名稱目標(biāo)成本年度計劃年度合計進(jìn)

11、度計劃1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月注：1、本表流向：相關(guān)責(zé)任部門，成本管理部2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編P . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第8頁共15頁表格編號:RZ-CB-LC002-03成本費(fèi)用月報表責(zé)任部門：記錄編號廳P合同號成本費(fèi)用名稱目標(biāo)成本合同額單位名稱工作進(jìn)度應(yīng)付款累計付款欠款本月付款備注合計注：1、本表流向：相關(guān)責(zé)任部門-> 成本管理部2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編R . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第9頁共15頁表格編號:RZ-CB-LC

12、002-04項目動態(tài)成本記錄表記錄編號：項目名稱考核期廳P成本費(fèi) 用名稱目標(biāo) 成本預(yù)測動態(tài) 總成本實際已 發(fā)生成 本實際已支 付款項成本 偏差額責(zé)任 部門有關(guān)說明：制表人：成本管理部經(jīng)理：注：1、成本偏差額=目標(biāo)成本-預(yù)測動態(tài)總成本偏差額為正值則成本費(fèi)用節(jié)約，為負(fù)值則成本費(fèi)用超支2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編R . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第10頁共15頁表格編號:RZ-CB-LC002-05成本預(yù)警通知書記錄編號：項目名稱提出部門部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人主題主要內(nèi)容接收部門日期經(jīng)理經(jīng)辦人注：1、本表流向：成本管理部 ，相關(guān)責(zé)任部門；業(yè)務(wù)流程管理

13、手冊編R . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第11頁共15頁表格編號：RZ-CB-LC002-06目標(biāo)成本調(diào)整申請表記錄編號：項目名稱提出部門日期經(jīng)理經(jīng)辦人目標(biāo)成本調(diào)整前目標(biāo)成本調(diào)整值調(diào)整后目標(biāo)成本主題調(diào)整內(nèi)容成本管理部副總經(jīng)理總經(jīng)理注：1、本表流向：提出部門- 成本管理部-副總經(jīng)理-總經(jīng)理2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編P . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第12頁共15頁表格編號:RZ-CB-LC002-07工程總進(jìn)度計劃表記錄編寫：分部分項工程年度廳P年度合計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月形象進(jìn)度投資計劃目

14、標(biāo)成本：資金計劃形象進(jìn)度投資計劃目標(biāo)成本：資金計劃形象進(jìn)度投資計劃目標(biāo)成本：資金計劃合計制表人:注：1、本表流向：工程管理部-> 成本管理部2、記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編P . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第13頁共15頁表格編號:RZ-CB-LC002-08工程進(jìn)度月報表記錄編寫:序 號合同號工程名稱工程供應(yīng)商合同 造價形象 進(jìn)度本月 核定 進(jìn)度總 進(jìn)度合同控制線累計 付款欠款欠款付款 比例本月付款備注合計制表人:注：記錄編號格式：項目名稱 -類別-年-月-日-序號業(yè)務(wù)流程管理手冊編P . 版號:RZ-CB-LC002A/0貞他:第14頁共15頁表格編號:RZ-CB-LC002-09工程進(jìn)度與付款臺帳記錄編寫：序 號合同號工程名稱工程供 應(yīng)商造價總 進(jìn)度付款年度進(jìn)度年度 合計1月2