稅務(wù)稽查案卷管理基本文書式樣

1、附件2稅務(wù)稽查案卷管理基本文書式樣6稅務(wù)稽查案卷管理基本文書目錄1.稅務(wù)稽查案卷封面12.稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料目錄73.稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料備考表114.稅務(wù)稽查案卷文件材料交接簽收單135.稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單166.電子文件登記表197.檔案交接文據(jù)228.利用稅務(wù)稽查案卷登記審批表269.利用稅務(wù)稽查案卷涉密文件材料保密承諾書28密級(jí) 稅務(wù)局稽查局稅務(wù)稽查案卷正卷 類 ××××年度第×號(hào)案件名稱納稅人識(shí)別號(hào)案件來源案件編號(hào)立案立項(xiàng)日期年 月 日辦結(jié)日期年 月 日立卷日期年 月 日保管期限本卷共 冊(cè)本冊(cè)為第 冊(cè)共 頁全宗號(hào)目

2、錄號(hào)案卷號(hào)密級(jí) 稅務(wù)局稽查局稅務(wù)稽查案卷副卷 類 ××××年度第×號(hào)案件名稱納稅人識(shí)別號(hào)案件來源案件編號(hào)立案立項(xiàng)日期年 月 日辦結(jié)日期年 月 日立卷日期年 月 日保管期限本卷共 冊(cè)本冊(cè)為第 冊(cè)共 頁全宗號(hào)目錄號(hào)案卷號(hào)密級(jí) 稅務(wù)局稽查局稅務(wù)稽查案卷按照 卷管理 類 ××××年度第×號(hào)案件名稱納稅人識(shí)別號(hào)案件來源案件編號(hào)立案立項(xiàng)日期年 月 日辦結(jié)日期年 月 日立卷日期年 月 日保管期限本卷共 冊(cè)本冊(cè)為第 冊(cè)共 頁全宗號(hào)目錄號(hào)案卷號(hào)使用說明1稅務(wù)稽查案卷（封面）依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法

3、（稅總發(fā)2014127號(hào)）第十三條、第十六條和文書檔案案卷格式（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GBT97052008）設(shè)置。2.適用范圍：稅務(wù)稽查事項(xiàng)辦結(jié)后，稽查局相關(guān)部門和人員對(duì)稅務(wù)稽查案卷進(jìn)行整理、裝訂、歸檔時(shí)使用。3.裝訂成冊(cè)的立案查處類稅務(wù)稽查案卷有不宜對(duì)外公開內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)分為正卷、副卷。正卷使用有正卷標(biāo)識(shí)的封面，副卷使用有副卷標(biāo)識(shí)的封面。4.不分正卷、副卷的稅務(wù)稽查案卷但有不宜對(duì)外公開內(nèi)容的，在案卷封面上標(biāo)明“按照副卷管理”；無不宜對(duì)外公開內(nèi)容的，在案卷封面上標(biāo)明“按照正卷管理”。5.“ 類”填寫案卷類別：立案查處類，承辦異地協(xié)助類，重案督辦類，國家稅務(wù)總局和省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國

4、家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局規(guī)定的其他類別。6.“××××年度第×號(hào)”為案卷編號(hào)，按照年度、案卷類別分別順序編寫，每一年度每一類案卷從第1號(hào)開始編寫?！?#215;×××年度”填寫案卷裝訂成冊(cè)時(shí)的年度。7.“案件名稱”由稅務(wù)稽查對(duì)象名稱和案由構(gòu)成，可寫成“××公司偷稅案”、“ ××公司騙取出口退稅案”、“ ××公司虛開增值稅專用發(fā)票案”、“ ××公司不繳（少繳）稅款案”等；沒有查獲具體稅收違法行為的，可寫成“ ××公司稅案”

5、等。8.“案件編號(hào)”依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)稅收業(yè)務(wù)分類代碼的通知（國稅發(fā)199954號(hào)）規(guī)定編寫。9.“辦結(jié)日期”欄填寫結(jié)案或者異地協(xié)助事項(xiàng)、督辦事項(xiàng)等辦結(jié)日期。10.“立卷日期”欄填寫案卷裝訂成冊(cè)日期。稽查局相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)在稅務(wù)稽查事項(xiàng)辦結(jié)之日起60日整理、裝訂、歸檔。11.“保管期限”從案卷裝訂成冊(cè)次年1月1日起計(jì)算。（1）立案查處類中重大偷逃騙抗稅、虛開發(fā)票等稅收違法案件的案卷，保管期限為永久；（2）立案查處類中一般偷逃騙抗稅、虛開發(fā)票等稅收違法案件的案卷，保管期限為30年；（3）其他立案查處類案卷，保管期限為10年；（4）承辦異地協(xié)助類案卷保管期限參照前三項(xiàng)確定；（5）重案督辦類

6、案卷保管期限根據(jù)所督辦的案件確定；（6）其他類別案卷保管期限依照國家稅務(wù)總局或者省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局規(guī)定確定，或者根據(jù)所辦事項(xiàng)具體情況適當(dāng)確定。重大稅收違法案件標(biāo)準(zhǔn)由國家稅務(wù)總局或者省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局確定。12.“全宗號(hào)”、“目錄號(hào)”、“案卷號(hào)”依照文書檔案案卷格式（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GBT97052008）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。13.本封面為豎式，規(guī)格參照國家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)制作稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料目錄序號(hào)文號(hào)責(zé)任者文件材料名稱日期頁號(hào)頁數(shù)備注15使用說明1稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料目錄依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（

7、稅總發(fā)2014127號(hào)）第十六條和文書檔案案卷格式（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GBT97052008）設(shè)置。2.適用范圍：稅務(wù)稽查事項(xiàng)辦結(jié)后，稽查局相關(guān)部門和人員對(duì)稅務(wù)稽查案卷進(jìn)行整理、裝訂、歸檔時(shí)使用。3“序號(hào)”欄填寫案卷文件材料排列順序。4“文號(hào)”欄填寫文件材料制發(fā)機(jī)關(guān)的發(fā)文字號(hào)；文件材料沒有發(fā)文字號(hào)的，不填寫。5“責(zé)任者”欄填寫對(duì)文件材料內(nèi)容進(jìn)行創(chuàng)作或者負(fù)有責(zé)任的部門、單位或者個(gè)人，即文件材料的署名人。部門、單位責(zé)任者可以填寫統(tǒng)一規(guī)范的通用簡稱，不得填寫“本科室”、“本處室”、“本局”等。個(gè)人責(zé)任者一般只填寫姓名，必要時(shí)在姓名后填寫對(duì)文件材料負(fù)有責(zé)任的職務(wù)、職稱或者其他身份，并用“（ ）”表

8、示。聯(lián)合行文的責(zé)任者，應(yīng)當(dāng)填寫列于首位的責(zé)任者，整理裝訂單位本身是責(zé)任者的必須填寫，兩個(gè)責(zé)任者之間的間隔用“；”分隔，被省略的責(zé)任者用“等”表示?；榫肿陨硇纬傻奈募牧?，“責(zé)任者”欄填寫形成該文件材料的具體稽查局相關(guān)部門名稱。非稽查局自身形成的文件材料，區(qū)分提供對(duì)象分別填寫：提供文件材料的為法人或者其他組織的，“責(zé)任者”欄填寫法人或者其他組織的名稱；提供文件材料的為個(gè)人的，“責(zé)任者”欄填寫個(gè)人的姓名。6“文件材料名稱”欄填寫文件材料的標(biāo)題，沒有標(biāo)題或者標(biāo)題不能說明文件材料內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)另擬標(biāo)題，外加“ ”號(hào)。7“日期”欄填寫文件材料的形成時(shí)間，編寫時(shí)間可以省略“年”、“月”、“日”字。時(shí)間以8

9、位數(shù)字表示，其中前4位表示年，中間2位表示月，后2位表示日。月、日不足兩位的，前面補(bǔ)“0”。8“頁號(hào)”欄填寫每份文件材料首頁所對(duì)應(yīng)的頁號(hào)；最后一份文件材料，填寫該份文件材料的起止頁號(hào)。卷內(nèi)文件材料頁號(hào)應(yīng)當(dāng)從1開始編寫。9.“頁數(shù)”欄填寫每份文件材料頁數(shù)。10“備注”欄留待卷內(nèi)文件材料變化時(shí)作說明使用。11裝訂成冊(cè)的案卷卷內(nèi)文件材料應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)則組合排列：（1）立案查處類案卷正卷中的結(jié)論性文書及其送達(dá)回證排列在最前面，其他文書材料及副卷文書材料按照工作流程順序排列；（2）承辦異地協(xié)助類、重案督辦類等案卷文件材料按照工作流程順序排列；（3）證據(jù)材料按照所反映的問題特征分類，每類證據(jù)主證材料排列在

10、前，旁證材料附列其后；（4）其他文件材料按照其取得或者形成的時(shí)間順序，并結(jié)合其重要程度進(jìn)行排列。稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)每份或者每組文件材料的排列規(guī)則：正文在前，附件在后；批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；批示在前，報(bào)告在后；稅收?qǐng)?zhí)法文書在前，送達(dá)回證在后；重要文件材料在前，其他文件材料在后；匯總性文件材料在前，基礎(chǔ)性文件材料在后；定稿在前，修改稿在后。12.本目錄為A4豎式，置于案卷首頁稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料備考表本卷情況說明 立卷人（簽名）： 檢查人（簽名）： 立卷時(shí)間： 使用說明1.稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料備考表依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號(hào)）第十六條和文書檔案案卷格式（中

11、華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GBT97052008）設(shè)置。2.適用范圍：記載裝訂成冊(cè)的稅務(wù)稽查案卷卷內(nèi)文件材料變化情況時(shí)使用。3.“本卷情況說明”項(xiàng)填寫卷內(nèi)文件材料缺損、修改、補(bǔ)充、移出、銷毀等情況，由相關(guān)案卷保管人員填寫并簽名、注明時(shí)間。4“立卷人”項(xiàng)由責(zé)任立卷者簽名?！皺z查人”項(xiàng)由案卷質(zhì)量審核者簽名?！傲⒕頃r(shí)間”項(xiàng)填寫完成立卷的日期。5.本表為A4豎式，置于裝訂成冊(cè)的案卷的最后一頁，即在卷內(nèi)文件材料之后，證物袋、封底之前。稅務(wù)稽查案卷文件材料交接簽收單稅務(wù)稽查對(duì)象名稱： 共 頁第 頁序號(hào)交 接 簽 收 情 況備 注1本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第 項(xiàng)至第 項(xiàng)，共 份 頁（件）。移出方：

12、年 月 日接收方： 年 月 日2本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第 項(xiàng)至第 項(xiàng)，共 份 頁（件）。移出方： 年 月 日接收方： 年 月 日3本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第 項(xiàng)至第 項(xiàng)，共 份 頁（件）。移出方： 年 月 日接收方： 年 月 日4本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第 項(xiàng)至第 項(xiàng)，共 份 頁（件）。移出方： 年 月 日接收方： 年 月 日5本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第 項(xiàng)至第 項(xiàng)，共 份 頁（件）。移出方： 年 月 日接收方： 年 月 日6本次交接文件材料為文件材料交接清單所列第 項(xiàng)至第 項(xiàng)，共 份 頁（件）。移出方： 年 月 日接收方： 年 月 日

13、使用說明1稅務(wù)稽查案卷文件材料交接簽收單依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號(hào)）第五條、第十一條設(shè)置。2.適用范圍：辦理臨時(shí)稅務(wù)稽查案卷文件材料交接手續(xù)時(shí)使用。3.本簽收單應(yīng)當(dāng)與附件稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單配套使用。4.辦理臨時(shí)案卷文件材料交接手續(xù)時(shí)，移出方與接收方應(yīng)當(dāng)共同對(duì)稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單所列文件材料進(jìn)行逐項(xiàng)清點(diǎn)、核對(duì)，并在本簽收單相應(yīng)欄目簽名、注明日期。5.每次臨時(shí)案卷文件材料的交接，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，并在本簽收單新增一條簽收記錄。6.“序號(hào)”欄應(yīng)當(dāng)連續(xù)填寫，不得斷號(hào)、跳號(hào)。7“交接簽收情況”欄下“第 項(xiàng)至第 項(xiàng)”，使用漢字大寫填寫交接的文件材料在

14、稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單中所對(duì)應(yīng)的序號(hào)。8“交接簽收情況”欄下“共 份 頁（件）”使用漢字大寫填寫交接的文件材料的數(shù)量，格式如：“共叁份貳拾肆頁（件）”、“共壹份壹頁（件）”。9.“共 頁第 頁”使用漢字大寫填寫頁數(shù)及頁碼。10.本簽收單為A4豎式，一式一份，隨臨時(shí)案卷文件材料流轉(zhuǎn)，每次交接時(shí)移出方均應(yīng)留存復(fù)制件。案卷裝訂成冊(cè)時(shí)，本簽收單原件裝入案卷；分立正卷、副卷的，裝入副卷。稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單稅務(wù)稽查對(duì)象名稱： 共 頁第 頁 序號(hào)文件材料名稱頁（件）數(shù)存放處30使用說明1.稅務(wù)稽查案卷文件材料交接清單依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號(hào)）第五條、第

15、十一條設(shè)置。2.適用范圍：辦理臨時(shí)稅務(wù)稽查案卷文件材料交接手續(xù)時(shí)使用。3.本清單作為稅務(wù)稽查案卷文件材料交接簽收單附件，配套使用。4.辦理臨時(shí)案卷文件材料交接手續(xù)時(shí)，移出方與接收方應(yīng)當(dāng)共同對(duì)本清單所列證據(jù)材料、相關(guān)文書以及其他文件材料進(jìn)行逐項(xiàng)清點(diǎn)、核對(duì)。5.臨時(shí)案卷文件材料接收方新增的文件材料，依次序連續(xù)填入本清單。6.臨時(shí)案卷文件材料移出方在交接之后又新增移交的文件材料，依次序追加填入本清單。7.“序號(hào)”欄應(yīng)當(dāng)連續(xù)填寫，不得斷號(hào)、跳號(hào)。8.“文件材料名稱”欄按照臨時(shí)案卷文件材料的分類順序填寫具體文件材料的名稱。9.“頁（件）數(shù)”欄使用漢字大寫填寫證據(jù)材料、相關(guān)文書以及其他文件材料的數(shù)量，格式

16、如：“叁份共貳拾肆頁”、“壹份共壹件”。10.“共 頁第 頁”使用漢字大寫填寫頁數(shù)及頁碼。11.“存放處”欄填寫臨時(shí)案卷文件材料的存放處。若存在無法當(dāng)場(chǎng)移交的證據(jù)材料原件，應(yīng)當(dāng)由交接雙方進(jìn)行查驗(yàn)、確認(rèn)，并注明存放處。12.辦理交接手續(xù)時(shí)，移出方與接收方應(yīng)當(dāng)共同對(duì)本清單所列證據(jù)材料、相關(guān)文書以及其他文件材料進(jìn)行逐項(xiàng)清點(diǎn)、核對(duì)。13.本清單為A4豎式，一式一份，隨臨時(shí)案卷文件材料流轉(zhuǎn)，每次交接時(shí)移出方均應(yīng)留存復(fù)制件。案卷裝訂成冊(cè)時(shí)，本清單原件裝入案卷；分立正卷、副卷的，裝入副卷。電子文件登記表（首頁）編號(hào)：×××文件特征形成部門完成日期載體類型載體編號(hào)通訊地址聯(lián)系電話

17、聯(lián)系人員設(shè)備環(huán)境特征硬件環(huán)境(主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器型號(hào)、制造廠商等)軟件環(huán)境(型號(hào)、版本等)操作系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)相關(guān)軟件(文字處理工具、瀏覽器、壓縮或者解密軟件等)文件記錄特征記錄結(jié)構(gòu)(物理、邏輯)記錄類型定長 可變長 其他 記錄總數(shù) 總字節(jié)數(shù) 記錄字符、圖形、音頻、視頻文件格式文件載體型號(hào)： 數(shù)量： 備份數(shù)： 一件一盤 多件一盤 一件多盤 多件多盤 制表審核 填表人員（簽名） 年 月 日 審核人員（簽名） 年 月 日電子文件登記表（續(xù)頁）第 頁文件編號(hào)題 名形成時(shí)間文件稿本代碼文件類別代碼載體編號(hào)保管期限備注 使用說明1電子文件登記表依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號(hào)

18、）第四章和稅務(wù)稽查案卷電子文件管理參考規(guī)范（稅總發(fā)2014127號(hào)）第三條以及電子文件歸檔與管理規(guī)范（中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GBT188942002）設(shè)置。2.適用范圍：稽查局相關(guān)部門和人員收集電子文件記錄每份電子文件的元數(shù)據(jù)、背景信息時(shí)使用。3.本登記表應(yīng)當(dāng)與電子文件同時(shí)保存。4.本登記表制成電子表格的，應(yīng)當(dāng)與電子文件一同保存，永久保存的電子表格應(yīng)當(dāng)附有紙質(zhì)文件或者其復(fù)制件，并與相應(yīng)的電子文件拷貝一同保存。5.“文件稿本代碼”項(xiàng)，依據(jù)如下規(guī)則填寫代碼：M草稿性電子文件；U非正式電子文件；F正式電子文件。6.“文件類別代碼”項(xiàng)，依據(jù)如下規(guī)則填寫代碼：T文本文件；I圖像文件；G圖形文件；V影像文

19、件；A聲音文件；O超媒體鏈接文件；P程序文件；D數(shù)據(jù)文件。7.本登記表為A4豎式，一式二份，一份與電子文件同時(shí)保存，一份由制作的稽查局相關(guān)部門留存。檔案交接文據(jù)移出單位名稱接收單位名稱交 接性 質(zhì)案 卷 所屬 年 度年 月至 年 月案 卷 類 別數(shù) 量檢索及參考工具種類數(shù) 量永 久30年10年合 計(jì)移出說明接收意見移出單位: （印章）負(fù)責(zé)人： 年 月 日經(jīng)辦人： 年 月 日移出日期: 年 月 日接收單位: （印章）負(fù)責(zé)人： 年 月 日經(jīng)辦人： 年 月 日接收日期: 年 月 日使用說明1檔案交接文據(jù)依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號(hào)）第二十五條和檔案交接文據(jù)格式（中

20、華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T1396892）設(shè)置。2.適用范圍：移交稅務(wù)稽查案卷時(shí)使用。3.確認(rèn)交接單位欄由交接雙方分別填寫。（1）單位名稱欄應(yīng)當(dāng)填寫全稱或者規(guī)范化通用簡稱；（2）“負(fù)責(zé)人”項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由單位負(fù)責(zé)人簽名；（3）“經(jīng)辦人”項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦案卷交接事項(xiàng)的責(zé)任人員簽名；（4）“移出日期”和“接收日期”應(yīng)當(dāng)相同；（5）上述各欄填寫完畢后，應(yīng)當(dāng)加蓋單位印章。4.“交接性質(zhì)”欄填寫“移交”。5.“案卷所屬年度”欄據(jù)實(shí)填寫所移交案卷形成的最早和最晚時(shí)間。6“案卷類別”欄填寫立案查處類、承辦異地協(xié)助類、重案督辦類等。7.案卷的數(shù)量一般應(yīng)當(dāng)以卷、冊(cè)為計(jì)量單位, 聲像檔案及電子文件可用張、盤為計(jì)量單位。8.

21、“檢索及參考工具種類”欄填入按照規(guī)定隨案卷一同移交的相關(guān)文件材料，數(shù)量單位為冊(cè)（套）。9.“移出說明”欄由移出單位填寫，主要填寫相關(guān)案卷交接或者需要說明的事項(xiàng)：（1）案卷有無損壞、蟲蛀鼠咬、紙張變質(zhì)、字跡模糊等情況；（2）案卷內(nèi)容有無涉密，以及需要限制利用或者禁止利用的范圍、內(nèi)容；（3）有無在案卷交接中產(chǎn)生的其他文件材料；（4）其他需要說明的事項(xiàng)。10.“接收意見”欄由案卷接收單位填寫，主要填寫交接過程及驗(yàn)收意見：（1）交接過程中有無需要記錄的事項(xiàng)；（2）由移出方填寫的各欄目是否屬實(shí)；（3）依據(jù)中華人民共和國檔案法及國家檔案管理部門有關(guān)規(guī)定，對(duì)所接收案卷作出評(píng)價(jià)。11.“移出說明”和“接收意見

22、欄”如書寫不下，可另紙書寫，附于本文據(jù)之后，并注明相對(duì)應(yīng)欄目。12.辦理交接手續(xù)時(shí)，移交人與接收人應(yīng)當(dāng)共同對(duì)本文據(jù)所列案卷文件材料進(jìn)行逐項(xiàng)清點(diǎn)、核對(duì)；清點(diǎn)、核對(duì)無誤后，簽名并注明日期。13.本文據(jù)為A4豎式,一式二份，分別由移出單位和接收單位保存。利用稅務(wù)稽查案卷登記審批表編號(hào)：××× 案件名稱案卷類別及編號(hào)利用方式查閱 借閱 調(diào)閱 復(fù)制利用范圍正卷（或者按照正卷管理） 副卷（或者按照副卷管理）涉密類型不涉密 內(nèi)部文件 工作秘密 秘密 機(jī)密 絕密利用單位、個(gè)人經(jīng)辦人、代理人身份證件及號(hào)碼利用時(shí)限 年 月 日 時(shí)至 年 月 日 時(shí)利用原因及依據(jù)利用（經(jīng)辦）人（簽名）： 年 月 日 擬利用案卷文件材料名稱或者內(nèi)容1.2.審核或者審批經(jīng)辦人（簽名）： 年 月 日 單位（印章）和領(lǐng)導(dǎo)（簽名）： 年 月 日 使用說明1利用稅務(wù)稽查案卷登記審批表依據(jù)國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查案卷管理暫行辦法（稅總發(fā)2014127號(hào)）第四十三條設(shè)置。2.適用范圍：