公司培訓(xùn)--工廠盤點- 上傳版

1、XXXXXXXX有限公司有限公司內(nèi)控部2021年年12月月8日星期三日星期三本次培訓(xùn)的目的本次培訓(xùn)的目的為什么進行存貨盤點？為什么進行存貨盤點？u在生產(chǎn)過程中，各類型號的原料、輔料、成品、不良品的數(shù)量，由于市場供需以及生產(chǎn)工序、技術(shù)等原因，而不斷發(fā)生著動態(tài)變化，要確認(rèn)企業(yè)是盈或是虧，光靠每天的報表，每天的業(yè)績，是無法得出準(zhǔn)確結(jié)論的，唯一的辦法就是盤點盤盤點點達達到到的的效效果果為公司決策提供為公司決策提供真實有效的數(shù)據(jù)真實有效的數(shù)據(jù)加強庫存安全、庫存管理，加強庫存安全、庫存管理，防微杜漸防微杜漸掌握損耗掌握損耗并加以改善并加以改善準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況確切掌握庫存量確切掌握庫

2、存量 存貨盤點存貨盤點的基本概念的基本概念盤點 又稱盤庫，即用清點、過秤和對帳等方 法，檢查倉庫實際存貨的數(shù)量和質(zhì)量。 查清實際庫存量是否與帳卡相符；： 查明存貨發(fā)生盈虧的真正原因； 查明庫存貨物的質(zhì)量情況； 查明有無質(zhì)量不符的存貨。3 3） 目標(biāo)目標(biāo) ：確保帳、卡、物相符。存貨盤點制度存貨盤點制度培訓(xùn)大綱培訓(xùn)大綱一、盤點前安排一、盤點前安排二、各部門管理職責(zé)二、各部門管理職責(zé)三、具體作業(yè)流程三、具體作業(yè)流程四、盤點結(jié)果處理四、盤點結(jié)果處理第一部分：盤點前安排第一部分：盤點前安排 目的、適用范圍目的、適用范圍一 盤點方式盤點方式二 盤點時間盤點時間三 盤點組織盤點組織四 盤點人員盤點人員五目的

3、目的u 為了加強對固定資產(chǎn)的管理，保證保證其合理使用，保護保護其完整，發(fā)發(fā)揮揮固定資產(chǎn)的最大效能, 降低經(jīng)營管理費用，盤活盤活閑置的固定資產(chǎn)，理順理順各相關(guān)部門的工作職責(zé)和要求，特制定本規(guī)定。適用范圍適用范圍u 本制度適用于：各分公司、各部門、各工廠、各辦事各分公司、各部門、各工廠、各辦事處處按盤點時間分為定期盤點和不定期盤點兩種方式按盤點范圍分為全面盤點和抽盤兩種方式公司確定定期盤點實行全面盤點方式進行盤點，不定期盤點實行方式進抽盤行盤點按盤點貨物的類別分為成品、原材料、輔料、在制品、廢料盤點方式盤點方式 定期盤點（全面盤點）定期盤點（全面盤點）盤點時間盤點時間（定期和不定期）（定期和不定期

4、） 由公司內(nèi)控部根據(jù)實際需要隨機安排。具體抽盤點時間為:倉庫倉庫：從周六下午2:30開始至抽盤完畢樣品倉樣品倉：從周六下午2:30開始至抽盤完畢廢料倉廢料倉：從周六下午2:30開始至抽盤完畢不定期盤點（抽盤）不定期盤點（抽盤）全面盤點全面盤點 公司的存貨全面盤點的組織工作由總部內(nèi)控部負責(zé)牽頭，資訊部、數(shù)據(jù)管理部、行政部及倉庫負責(zé)協(xié)助，共同做好全面盤點工作存貨抽盤存貨抽盤 內(nèi)控部設(shè)立1名專職的抽盤管理人員，負責(zé)公司所有倉庫的存貨抽盤工作盤點組織盤點組織u全面盤點全面盤點盤點人員盤點人員公司全體員工（工廠生產(chǎn)線上員工除外）內(nèi)控專員、數(shù)據(jù)管理部專員、公司總部各部門助理，工廠行政助理u存貨抽盤存貨抽盤

5、盤點范圍盤點范圍定期盤點（全面盤點）：所有存貨均在盤點范圍之內(nèi)不定期盤點（抽盤）：u 對價值較高的原、輔料原、輔料（如：框架、銅線、導(dǎo)電銀膠、清模膠條、潤模膠條、各類切筋刀等）進行抽盤u 對價值較高的廢料廢料如銅線等進行抽盤u 對異動存貨異動存貨（如：庫存為負的存貨、部分貨物電腦時點庫存與實物不符，電腦無法做正常的出貨、調(diào)撥、退貨、報損等）進行抽盤u針對發(fā)現(xiàn)問題的存貨發(fā)現(xiàn)問題的存貨（如：單據(jù)問題、偷盜、客戶投訴少貨等）進行重點抽盤u對熱銷存貨熱銷存貨進行重點抽盤u對呆滯銷存貨呆滯銷存貨進行抽盤u隨機抽盤隨機抽盤第二部分：各部門職責(zé)第二部分：各部門職責(zé) 負責(zé)制定盤點流程 負責(zé)制定盤點計劃（盤點前

6、10個工作日出）、確定盤點時間、擬發(fā)盤點通知、組織盤點工作 分析盤點盈虧原因，提出處理建議，編寫盤點報告報公司領(lǐng)導(dǎo)審批 負責(zé)檢查盤點人員是否按照公司的盤點流程操作，對不按盤點流程操作的倉庫，有權(quán)提出重盤建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行 負責(zé)制定各類存貨抽盤計劃、參與實物監(jiān)盤工作、確認(rèn)抽盤結(jié)果和編寫抽盤報告 對倉庫盤點結(jié)果提出賠償建議 負責(zé)員工盤點流程的培訓(xùn)工作內(nèi)控部 負責(zé)按盤點計劃要求安排盤點人員、錄入人員、修改人員及機動人員等 負責(zé)安排后勤保障工作行政部 負責(zé)盤點前的系統(tǒng)準(zhǔn)備工作 負責(zé)提供存貨賬面數(shù)據(jù)，保證各項數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 負責(zé)對倉庫錄入人員的培訓(xùn)數(shù)據(jù)管理部 負責(zé)系統(tǒng)維護與保障資訊部 負責(zé)劃分盤點

7、區(qū)域，組織安排盤點前準(zhǔn)備工作，進行盤點編組，配置盤點人員，實施盤點工作 負責(zé)對盤點數(shù)據(jù)進行審核 負責(zé)安排人員對盈虧存貨查找原因，落實存貨盤虧責(zé)任人及上報賠款人名各類倉庫 負責(zé)存貨相關(guān)賬務(wù)處理財務(wù)部 提供盤點人員支持協(xié)助大盤工作其他部門注：各類倉庫的注：各類倉庫的盤點負責(zé)人為倉庫主管盤點負責(zé)人為倉庫主管提出盤提出盤點計劃點計劃倉庫倉庫預(yù)盤預(yù)盤實地盤實地盤點填制點填制貨物貨物盤點表盤點表錄入錄入貨物貨物盤點表盤點表打印打印盤點盤點差異表差異表倉庫倉庫人員人員復(fù)核復(fù)核數(shù)據(jù)管數(shù)據(jù)管理部確理部確認(rèn)認(rèn)盤盤點錄入點錄入數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)表專人復(fù)專人復(fù)核盤點核盤點結(jié)果結(jié)果數(shù)據(jù)管數(shù)據(jù)管理部確理部確認(rèn)認(rèn)貨貨物盤點物盤點表

8、表打印打印貨物貨物盤點盤點表表、盤點盤點盈虧匯盈虧匯總明細總明細表表內(nèi)控部內(nèi)控部報出盈報出盈虧結(jié)果虧結(jié)果財務(wù)部進財務(wù)部進行賬務(wù)處行賬務(wù)處理理流流程程圖圖第三部分：具體操作流程第三部分：具體操作流程全全部部貨貨物物盤盤點點盤點計劃盤點計劃盤點工作盤點工作安排安排貨物預(yù)盤貨物預(yù)盤實地盤點實地盤點盤點表錄盤點表錄入入倉庫復(fù)核倉庫復(fù)核盤點表的盤點表的確認(rèn)確認(rèn)u倉庫倉庫按貨物、原、輔料類別劃分盤點小組，同時結(jié)合貨架布局，根據(jù)各小組的工作量大小適當(dāng)安排盤點人員、抽盤人員、錄入人員）u行政部行政部同時安排人員作好發(fā)表、收表、登記盤點進度等工作u內(nèi)控部內(nèi)控部提前10天制定盤點計劃，確定盤點地點、時間、貨物類別

9、報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。1 1、盤點計劃、盤點計劃2 2、盤點工作安排、盤點工作安排u倉庫倉庫根據(jù)盤點時間提前作好貨物的預(yù)盤工作：貨物、原輔料按陳列順序整理，填制貨物預(yù)盤單貨物預(yù)盤單（見表1）；填制時先按貨物陳列順序填在貨物預(yù)盤單上的“序號”欄內(nèi)，然后對貨物進行盤點并按單上所列項目填寫，同時將貨物預(yù)盤單附在貨物上u預(yù)盤結(jié)束后，如貨物有發(fā)生增減變動，必須在貨物預(yù)盤單中“入庫”和“出庫”欄登記增減數(shù)量，并結(jié)出庫存余額，以便確保預(yù)盤表的庫存余額與實物數(shù)相符3 3、貨物預(yù)盤、貨物預(yù)盤u各盤點人員到行政部指定專人處領(lǐng)取手工貨物盤點表貨物盤點表（見表2），行政部專人行政部專人同時登記盤點進度狀況表盤點進度狀況表（

10、見表3）u盤點人員盤點人員依據(jù)貨物陳列順序逐一清點、核實貨物盤點表之內(nèi)容，并將清點無誤的貨物數(shù)目填制于貨物盤點表u抽查人員抽查人員對盤點完畢的貨物進行抽查，抽查比率為20%20%，其中以物查表10%10%，以表查物10%10%。抽查過程中如發(fā)現(xiàn)有誤，及時更正，抽查完畢后抽查人員在手工貨物盤點表上簽名，交盤點小組人員送行政部專人行政部專人u行政部行政部將檢查無誤的貨物盤點表傳錄入人員錄入人員進行錄入，同時登記盤點進度狀況表4 4、實地盤點、實地盤點u錄入人員錄入人員收到手工貨物盤點表后，按照手工貨物盤點表的順序逐一錄入，在錄入時如發(fā)現(xiàn)無法錄入、錯誤編碼等問題，應(yīng)在手工貨物盤點表上作出標(biāo)記，錄入完

11、畢后在手工貨物盤點表上簽名傳行政部專人傳行政部專人u行政部專人登記盤點進度狀況表后通知后臺數(shù)據(jù)管理部數(shù)據(jù)管理部打印出盤點錄入數(shù)據(jù)表盤點錄入數(shù)據(jù)表（見表4）及盤點差異表盤點差異表（見表5），然后通知盤點人員盤點人員領(lǐng)取手工貨物盤點表和盤點差異表與倉庫人員倉庫人員進行復(fù)核5 5、盤點表錄入、盤點表錄入6 6、倉庫復(fù)核、倉庫復(fù)核核對盤點差異表和實物庫存核對盤點差異表和實物庫存?zhèn)}庫倉庫行政部行政部錄入數(shù)據(jù)表需要修改錄入數(shù)據(jù)表需要修改按組號大小順序整理按組號大小順序整理錄入人員錄入人員修改修改完畢完畢內(nèi)控部內(nèi)控部發(fā)現(xiàn)有誤，則在盤點差異表中更正發(fā)現(xiàn)有誤，則在盤點差異表中更正數(shù)據(jù)管理部數(shù)據(jù)管理部知會知會公司

12、領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)貨物盤點表并打印盤點盈確認(rèn)貨物盤點表并打印盤點盈虧匯總明細表虧匯總明細表盤點盈虧匯總表盤點盈虧匯總表u倉庫倉庫核復(fù)無誤后由內(nèi)控部內(nèi)控部知會數(shù)據(jù)管理部數(shù)據(jù)管理部確認(rèn)貨物盤點表并打印盤點盈虧匯總明細表盤點盈虧匯總明細表（見表6）、盤點盈虧匯總表盤點盈虧匯總表（見表7）報公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)7 7、盤點表的確認(rèn)、盤點表的確認(rèn)存貨抽盤存貨抽盤1 1、盤點目錄確認(rèn)盤點目錄確認(rèn)定期抽盤定期抽盤 由內(nèi)控部內(nèi)控部根據(jù)管理需要及公司領(lǐng)導(dǎo)意見確認(rèn)抽盤貨物目錄單品盤點單品盤點 由辦事處、銷售部、辦事處、銷售部、生管部、數(shù)據(jù)管理生管部、數(shù)據(jù)管理部、倉庫部、倉庫等涉及存貨管理的相關(guān)部門提出單品盤點要求，并填

13、制單品盤點申請表（見表8）u 公司內(nèi)控部抽盤專員內(nèi)控部抽盤專員在抽盤當(dāng)天下班前，將選定的抽盤存貨（含單品、部分存貨）以郵件的形式通知倉庫倉庫抽盤u 倉庫倉庫在收到郵件后，必須安排好盤點人員并做好盤點前的準(zhǔn)備工作u 內(nèi)控部抽盤專員內(nèi)控部抽盤專員將公司領(lǐng)導(dǎo)選定的盤點貨物型號分配給各相關(guān)盤點人員；下班后，倉管人員與盤點人員一起對抽盤存貨進行盤點，倉管和盤點人員倉管和盤點人員負責(zé)實物的點數(shù)、記數(shù)工作，抽盤專員抽盤專員負責(zé)抽盤的監(jiān)盤工作u 盤點人員點數(shù)后將實盤數(shù)填入貨物盤點表實盤數(shù)一欄，倉管員倉管員負責(zé)復(fù)核u 抽盤結(jié)束后倉管員、盤點人員倉管員、盤點人員在“盤點人”處簽名，抽盤專員抽盤專員在“抽查人”處簽

14、字，盤點后倉庫須及時將盤點單據(jù)傳公司內(nèi)控部內(nèi)控部2 2、抽盤程序、抽盤程序u1、處理原則處理原則：所有存貨盤虧（盤虧歸個人、盤盈歸公司）由相關(guān)責(zé)任人按金額進行賠償，其中成品按售價，原、輔料按進貨價進行賠償u2、內(nèi)控部抽盤專員在抽盤后兩個兩個工作日內(nèi)，根據(jù)數(shù)據(jù)賬面數(shù)及實際盤點數(shù)計算得出盤點盈虧情況，填制盤點盈虧匯總明細表報公司領(lǐng)導(dǎo)審批u3、公司內(nèi)控部內(nèi)控部將審批后的盤點盈虧匯總明細表傳倉庫倉庫第四部分：盤點結(jié)果處理第四部分：盤點結(jié)果處理u4、公司內(nèi)控部內(nèi)控部將審批后的盤點盈虧匯總明細表傳數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)管理部部，調(diào)整電腦庫存數(shù)據(jù)u5、公司內(nèi)控部內(nèi)控部將審批后的盤點盈虧匯總明細表傳財務(wù)部財務(wù)部進行賬務(wù)處理，財務(wù)部根據(jù)審批的盤點盈虧匯總明細表做盤點盈虧匯總表、盤點盈虧處理表（見表9）報公司領(lǐng)導(dǎo)審批u6、財務(wù)部財務(wù)部根據(jù)審批后的盤點盈虧匯總明細表、盤點盈虧匯總表、盤點盈虧處理表進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，三級