南京民辦非企業(yè)單位審計(jì)報(bào)告

1、南京市民辦非企業(yè)單位審計(jì)報(bào)告*2017*號(hào)*社會(huì)組織： 我們審計(jì)了后附的*社會(huì)組織財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2017年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。（一）管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是*社會(huì)組織管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。（二）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)指引的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)

2、會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。（三）審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，*社

3、會(huì)組織財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，公允反映了*社會(huì)組織2017年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2017年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。(應(yīng)按審計(jì)準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)及其他類型的審計(jì)意見(jiàn))*會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)·*市二一×年×月×日23 / 23文檔可自由編輯打印資 產(chǎn) 負(fù) 債 表01表編制單位:20××年12月31日單位：元資產(chǎn) 行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn) 行次年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資產(chǎn)1 短期借款23短期投資2應(yīng)付款項(xiàng)24 應(yīng)收款項(xiàng)3應(yīng)付工資25預(yù)

4、付賬款4應(yīng)交稅金26存貨5 預(yù)收賬款27待攤費(fèi)用6 預(yù)提費(fèi)用28一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資7 預(yù)計(jì)負(fù)債29其他流動(dòng)資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債30流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)9其他流動(dòng)負(fù)債31流動(dòng)負(fù)債合計(jì)32長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期股權(quán)投資10長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期債權(quán)投資11長(zhǎng)期借款33長(zhǎng)期投資合計(jì)12長(zhǎng)期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長(zhǎng)期負(fù)債35固定資產(chǎn)原價(jià)13長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)36減：累計(jì)折舊14固定資產(chǎn)凈值15受托代理負(fù)債：在建工程16受托代理負(fù)債37文物文化資產(chǎn)17負(fù)債合計(jì)38固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計(jì)19凈資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39 無(wú)形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40凈資產(chǎn)合計(jì)41受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計(jì)22負(fù)債

5、和凈資產(chǎn)總計(jì)42單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:業(yè)務(wù)活動(dòng)表02表編制單位: 20××年12月31日單位：元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)一、收入其中：捐贈(zèng)收入1會(huì)費(fèi)收入2政府補(bǔ)肋收入3提供服務(wù)收入4商品銷售收入5投資收益6其他收入9收入合計(jì)11二、費(fèi)用（一）業(yè)務(wù)活動(dòng)成本12其中：捐贈(zèng)項(xiàng)目成本會(huì)員活動(dòng)成本政府補(bǔ)助成本 提供服務(wù)成本銷售商品成本 投資活動(dòng)成本業(yè)務(wù)活動(dòng)稅金及附加（二）管理費(fèi)用21（三）籌資費(fèi)用24（四）其他費(fèi)用28費(fèi)用合計(jì)35三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)40四、凈資產(chǎn)變動(dòng)額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號(hào)填列）45單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)

6、核:現(xiàn)金流量表20××年 03表編制單位： 單位：元項(xiàng) 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈(zèng)收到的現(xiàn)金2收到會(huì)費(fèi)收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補(bǔ)助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計(jì)8提供捐贈(zèng)或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計(jì)13業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15收回投資所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收的現(xiàn)金17處置固定資和產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計(jì)2

7、0購(gòu)建固定資和產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對(duì)外投資所支付的現(xiàn)金 22支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計(jì)24投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~25三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計(jì)29償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計(jì)33籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~34四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額36單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:會(huì)計(jì)報(bào)表附注截止 年 月 日（除特別說(shuō)明，以人民幣元表述） 一、基本情況（社會(huì)組織名稱）（以下簡(jiǎn)稱本社會(huì)組織）于××&

8、#215;×年×月×日經(jīng)江蘇省民政廳批準(zhǔn)登記。登記證號(hào)： 蘇民（社）證字第號(hào)。組織機(jī)構(gòu)代碼。法定代表人。業(yè)務(wù)主管單位：。業(yè)務(wù)范圍： 。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本社會(huì)組織財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了本社會(huì)組織的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金流量。三、主要會(huì)計(jì)政策1. 會(huì)計(jì)制度本社會(huì)組織執(zhí)行中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒布的民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2. 會(huì)計(jì)期間本社會(huì)組織以1月1日起12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。3. 記賬本位幣本社會(huì)組織以人民幣為記賬本位幣。4. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本社會(huì)組織會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以

9、歷史成本為計(jì)價(jià)原則。5. 外幣業(yè)務(wù)核算方法本社會(huì)組織會(huì)計(jì)年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日（當(dāng)月1 日）市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）折合為人民幣記賬，月（年）末對(duì)貨幣性項(xiàng)目按月（年）末的市場(chǎng)匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用或予以資本化。6. 短期投資核算方法短期投資指本社會(huì)組織持有的能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)量。處置短期投資時(shí)，應(yīng)將實(shí)際取得的價(jià)款與短期投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。7. 壞賬核算辦法 本社會(huì)組織的壞賬核算采用備抵法,壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提采用（余額百分比法、賬齡分析法）

10、，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）年末數(shù)的 %提取。也可按賬齡分析,即對(duì)賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對(duì)賬齡在一年以上兩年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對(duì)賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備；對(duì)賬齡在三年以上的賬款余額，提取 %的壞賬準(zhǔn)備。本社會(huì)組織的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：（1） 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；（2） 債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小。8. 存貨核算方法（1） 存貨分類：本社會(huì)組織存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中持有以備出售或捐贈(zèng)的，或者為了出售或捐贈(zèng)仍處在生產(chǎn)過(guò)程中的，或

11、者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理過(guò)程中耗用的材料、物資、商品等。（2） 取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：本社會(huì)組織材料、物資、商品等按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動(dòng)加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法）計(jì)價(jià)。（3） 存貨的盤(pán)存制度：本社會(huì)組織存貨每年定期盤(pán)點(diǎn)一次。（4） 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：本社會(huì)組織在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值孰低確定存貨的期末價(jià)值。對(duì)可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認(rèn)的跌價(jià)損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9. 長(zhǎng)期投資核算方法（1） 長(zhǎng)期股權(quán)投資本社會(huì)組織長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按初始投資成本計(jì)價(jià)。對(duì)被投資單位沒(méi)有控制、

12、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對(duì)被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資本社會(huì)組織長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。長(zhǎng)期債權(quán)投資按直線法計(jì)提利息及攤銷債券折溢價(jià)。（3）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備本社會(huì)組織期末對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按單項(xiàng)投資可回收金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。10. 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)1年，且單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。（1） 固定資產(chǎn)按取得時(shí)實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（2） 固定資產(chǎn)折舊采用（年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）計(jì)算。

13、 年限平均法（直線法）按固定資產(chǎn)的原值和估計(jì)使用年限扣除殘值率(原值的5%以內(nèi))確定其折舊率，年分類折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限殘值率年折舊率房屋建筑年%機(jī)器設(shè)備年%運(yùn)輸設(shè)備年%電子設(shè)備年%融資租入固定資產(chǎn)年%其他設(shè)備年%（3） 不計(jì)提折舊的文物資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價(jià)值并作為長(zhǎng)期或者永久保存的典藏等，作為文物資產(chǎn)核算，不計(jì)提折舊。11. 在建工程核算方法在建工程應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。12. 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法本社會(huì)組織對(duì)購(gòu)入或按法律程序申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按

14、取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。各種無(wú)形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下： 按 年攤銷 按 年攤銷 按 年攤銷（注：如果計(jì)提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說(shuō)明減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法。） 13. 受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本社會(huì)組織接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。14. 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本社會(huì)組織將其確認(rèn)為負(fù)債，以清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)予以計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目予以反映：（1） 該義務(wù)是社會(huì)組織承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。（2） 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出。（3） 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。15. 限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)

15、或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16. 收入確認(rèn)原則收入是指民間非營(yíng)利組織開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來(lái)源分為捐贈(zèng)收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本社會(huì)組織按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按已實(shí)現(xiàn)的收入記賬，計(jì)入當(dāng)期損益。社會(huì)組織在確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)

16、換給購(gòu)貨方；既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已出售的商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。提供勞務(wù)，在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計(jì)量。無(wú)條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在收到時(shí)確認(rèn)收入；附條件的捐贈(zèng)或政府補(bǔ)助，在取得捐贈(zèng)資產(chǎn)或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入；但當(dāng)社會(huì)組織存在需要償還全部或部分捐贈(zèng)資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時(shí)義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債和費(fèi)用。（審

17、計(jì)人員根據(jù)實(shí)際情況選擇并具體說(shuō)明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。以上會(huì)計(jì)政策可根據(jù)社會(huì)組織的具體情況，對(duì)不適用的項(xiàng)目予以刪減。）四、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1.貨幣資金貨幣資金種類幣種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金人民幣銀行存款人民幣合 計(jì)2.短期投資短期投資種類年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值1、股票投資2、國(guó)債投資3、債券投資（不含國(guó)債）4、基金投資5、其他合 計(jì)3.應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì) 應(yīng)收賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時(shí)間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收

18、賬款總額的比例12345合 計(jì)4.預(yù)付賬款 （1）預(yù)付賬款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì)（2）預(yù)付賬款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時(shí)間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合 計(jì)5.其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計(jì)（2）其他應(yīng)收款主要客戶：客戶名稱年初數(shù)期末數(shù)欠款時(shí)間欠款原因賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例賬面余額占應(yīng)收賬款總額的比例12345合 計(jì)6.存貨 （1）存貨明細(xì)

19、如下：存貨種類年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1原材料2庫(kù)存商品3接受捐贈(zèng)物資4低值易耗品合 計(jì)（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)如下：存貨種類年初賬面余額本年計(jì)提額本年減少額年末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷1原材料2庫(kù)存商品3接受捐贈(zèng)物資4低值易耗品合 計(jì)7.待攤費(fèi)用 明細(xì)項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計(jì)08.長(zhǎng)期股權(quán)投資 被投資單位初始投資額年初賬面余額年末賬面余額所占比例核算方法12合 計(jì)9.長(zhǎng)期債權(quán)投資項(xiàng) 目年初數(shù)年末數(shù)1國(guó)債投資2合 計(jì)10.固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊 （1）固定資產(chǎn)類別如下：項(xiàng) 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、固定資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具二、

20、累計(jì)折舊合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具（2）固定資產(chǎn)用途如下：用 途年初數(shù)期末數(shù)原價(jià)累計(jì)折舊賬面價(jià)值原價(jià)累計(jì)折舊賬面價(jià)值自用出租公益項(xiàng)目合 計(jì)注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說(shuō)明。11.在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)年初賬面余額本年增加投入本年完工交付年末賬面余額已投入額占預(yù)算數(shù)比例資金來(lái)源合 計(jì)12.文物文化資產(chǎn)項(xiàng) 目年初賬面余額年末賬面余額1文物2字畫(huà)合 計(jì)因公允價(jià)值無(wú)法可靠取得而未確認(rèn)的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來(lái)源、數(shù)量、用途等情況。13.無(wú)形資產(chǎn) 項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價(jià)合計(jì)1二、累

21、計(jì)攤銷額合計(jì)1三、無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)1注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)予說(shuō)明。14.受托代理資產(chǎn) 項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)合計(jì)受托代理業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計(jì)價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。15.應(yīng)付賬款 項(xiàng) 目年初賬面余額年末賬面余額說(shuō)明合 計(jì)16.其他應(yīng)付款項(xiàng) 目年初賬面余額年末賬面余額說(shuō)明合 計(jì)17.應(yīng)付工資 項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：1醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)3年金繳費(fèi)4失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5工傷保險(xiǎn)費(fèi)6生育保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、其他合 計(jì)18.

22、應(yīng)交稅金 稅費(fèi)項(xiàng)目年初賬面余額年末賬面余額適用稅率1營(yíng)業(yè)稅2增值稅3企業(yè)所得稅4土地增值稅5城市維護(hù)建設(shè)稅6房產(chǎn)稅7土地使用稅8車船使用稅9教育費(fèi)附加10代扣代繳個(gè)人所得稅合 計(jì)19.預(yù)提費(fèi)用 項(xiàng)目年初數(shù)本年提取本年支付年末數(shù)合  計(jì)20.長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì) 21.受托代理負(fù)債 項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì)受托代理負(fù)債情況的說(shuō)明，包括受托代理負(fù)債的構(gòu)成、計(jì)價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)。22.凈資產(chǎn) 項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1限定性凈資產(chǎn) 2非限定性凈資產(chǎn)其中：注冊(cè)資金合計(jì) 凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：23.收入 提供捐贈(zèng)收入項(xiàng) 目本年

23、發(fā)生額上年發(fā)生額非限定性限定性非限定性限定性合 計(jì) 提供會(huì)費(fèi)收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1 合 計(jì) 政府補(bǔ)助收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非限定性限定性非限定性限定性合 計(jì) 提供服務(wù)收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1培訓(xùn)2咨詢3認(rèn)證4展覽合 計(jì) 商品銷售收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1合 計(jì) 投資收益產(chǎn)生投資收益的來(lái)源本年發(fā)生額上年發(fā)生額12合 計(jì)24.業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.捐贈(zèng)項(xiàng)目成本2.會(huì)員服務(wù)成本 3.政府補(bǔ)助成本4.提供服務(wù)成本5.銷售商品成本6.投資活動(dòng)成本7.業(yè)務(wù)活動(dòng)稅金及附加其中：營(yíng)業(yè)稅 增值稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 合 計(jì)25.管理費(fèi)用項(xiàng) 目本年發(fā)生

24、額上年發(fā)生額1理事會(huì)經(jīng)費(fèi)2行政管理人員工資、獎(jiǎng)金、津貼費(fèi)用3. 行政管理人員住房公積金、社會(huì)保障費(fèi)用4辦公費(fèi)5. 水電費(fèi)6. 郵電費(fèi)7. 物業(yè)管理費(fèi)8. 差旅費(fèi)9. 折舊費(fèi)10. 修理費(fèi)11. 無(wú)形資產(chǎn)攤銷12. 存貨盤(pán)虧損失13資產(chǎn)減值損失14. 因預(yù)計(jì)負(fù)債所產(chǎn)生的損失15. 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)16. 應(yīng)償還的受贈(zèng)資產(chǎn)17記入管理費(fèi)用的稅費(fèi)其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅19. 其他合 計(jì)26.其他費(fèi)用項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額固定資產(chǎn)處置凈損失無(wú)形資產(chǎn)處置凈損失合計(jì)五、負(fù)責(zé)人和職工的數(shù)量、變動(dòng)情況以及獲得的薪金等報(bào)酬情況的說(shuō)明1.列示本社會(huì)組織負(fù)責(zé)人 姓 名 職務(wù) 工 作 單 位 是否領(lǐng)取報(bào)酬 報(bào)酬金額× × × 理事長(zhǎng) 是/否× × × 副理事長(zhǎng) 是/否× × × 秘書(shū)長(zhǎng) 是/否× × × 副秘書(shū)長(zhǎng) 是/否2.列示本社會(huì)組織工作人員總數(shù)（含支付勞務(wù)費(fèi)人數(shù)）、各部門職工數(shù)量、工資總額、人均工資（不含支付的勞務(wù)費(fèi)）六、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表名 稱來(lái) 源時(shí) 間單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額用 途備 注12說(shuō)明：1.本表按固定資產(chǎn)原值科目明細(xì)賬期末信息填列。2.來(lái)源包括“自購(gòu)”或“受贈(zèng)”，時(shí)間為自購(gòu)或受贈(zèng)時(shí)間、用途為“自用”或“非自用”。（如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)