企業(yè)管理的信用風險

1、企業(yè)管理的信用風險賒銷是企業(yè)在產品銷售過程中經常采用的營銷方式，企業(yè) 在通過賒銷不斷擴大市場的同時，應收賬款會大量增加，壞帳 損失等各種成本也會隨之增加。因此，企業(yè)應該增強信用風險 意識，加強信用風險管理，盡可能的減少因信用造成的損失。 目前，如何對信用過程中出現(xiàn)的信用風險加強防范，是當今企 業(yè)管理過程中的一個重要課題。企業(yè)建立客戶信用管理，提高應收賬款質量 應收賬款是企業(yè)因賒銷商品、產品、提供勞務而形成的債 權，具體說是應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項或代墊 的運雜費等。應收賬款是企業(yè)市場競爭的產物，是企業(yè)擁有的、 經過一定期間才能兌現(xiàn)的債權，因此，企業(yè)必須建立信用管理 制度，加強應收賬

2、款的管理避免或減少損失的發(fā)生，保證企業(yè) 經營活動的正常進行，提高企業(yè)的經濟利益。一、積極而有效的信用管理，可以極大地提高應收賬款的 質量，使銷售資金的使用更符合公司的整體利益和全局管理， 以求得“最低賒銷成本”和“最大銷售成長”之間的平衡。二、積極而有效的信用管理，可以加速應收賬款的回收， 縮短公司現(xiàn)金周期，改善公司現(xiàn)金流狀況，使公司在激烈的市 場競爭中更有競爭力?？梢钥茖W地測量客戶的信用風險 預測信用風險的一個難點是，客戶信用風險的大小難以度 量。一般來說，客戶反映給業(yè)務人員或企業(yè)的信息都是零散的、 表面的，甚至是虛假的。這些信息與客戶真實的償付能力或信 用風險有怎樣的關系 ?一些銷售人員僅

3、憑有限的信息就匆忙做 出一個近于模糊的判斷，最終導致銷售失敗。企業(yè)實行客戶資 信管理就是要全面、準確、定量地預測每個客戶的信用風險程 度。具體來說，通過客戶資信管理，將使企業(yè)通過如下幾個方 面實現(xiàn)對客戶信用風險科學的測量。一、保證客戶信息的真實、準確獲得真實準確的客戶信息是準確預測客戶信用風險大小的 基本條件。有時，根據(jù)客戶真實的信息，銷售人員直接就能夠 做出決策判斷。比如，當獲得反映客戶資不抵債的真實財務信 息后，銷售人員很容易就可以做出拒絕賒銷的決定。企業(yè)有相 當一部份貨款被客戶拖欠，最初的原因僅僅是由于掌握的客戶 信息不真實，不準確。二、客戶信息的集中統(tǒng)一管理要準確地預測客戶的信用風險，

4、企業(yè)應盡可能全面地掌握 客戶信息。在缺少客戶資信管理的情況下，客戶的資信信息大 都分散在各業(yè)務部門，甚至壟斷在銷售人員手中，管理決策人 員難以獲得全面的客戶資信信息。企業(yè)建立什么樣的客戶資信管理體系企業(yè)的信用管理體系應該包括授信系統(tǒng)和收款系統(tǒng)兩個部 分。授信系統(tǒng)是一種風險管理措施，而收款系統(tǒng)是在商業(yè)信用 已經發(fā)生的情況下保證企業(yè)及時收回應收賬款而建立起來的正 式流程。一、授信系統(tǒng)。第一，建立成文的信用政策。正式的信用政策能夠給雇員 和其他參與授信的工作人員重要的指導。雖然其詳細程度因不 同的公司而異，但有一個書面的政策確實可以幫助員工理解為 什么、怎樣和何時做出授信決策，并為員工提供詳細的程序

5、、 規(guī)則等指導。首先，要確定信用工作的原則。為了增加銷售， 信用部門當然愿意授信于每位顧客，但要取決于公司為了增加 銷售而給予顧客的信用原則，即公司愿意承擔多大風險。有些 企業(yè)在授予顧客信用方面政策比較寬松，而通過強有力的收款 系統(tǒng)來保證現(xiàn)金流，有些企業(yè)只給予最好的企業(yè)以信用。其次， 規(guī)定信用部門的組織結構和權利。在這里，要規(guī)定報告的渠道 和審批權的分配。第二，進行信用調查以及分析財務報表包括： 調查被授信企業(yè)的歷史和業(yè)務背景 ; 分析該公司的財務能力和 財務狀況 ;預測該公司的財務前景 ; 調查該公司過去的信用記錄、 名聲。二、收款系統(tǒng)。 良好的收款系統(tǒng)有助于公司改善流動資金的狀況、減少壞

6、賬損失的同時維持與客戶的合作關系并增加公司的銷售。收款 系統(tǒng)作為企業(yè)總體信用政策的重要組成部分，必須要與企業(yè)的 信用系統(tǒng)相配合。企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)所在的行業(yè)特點、競爭狀 況和企業(yè)自身的財務狀況選擇信用系統(tǒng)和收款系統(tǒng)的組合。實現(xiàn)對客戶信用管理的職能化、專業(yè)化 在處理與客戶的各類業(yè)務關系中，企業(yè)內部各部門往往是 從自身的目標和利益出發(fā)的。因此，企業(yè)開展客戶資信管理工 作，如果簡單地依賴于某一兩個部門的兼職性和非專業(yè)性工作， 往往達不到設計要求，甚至事與愿違。例如，以銷售部門擔負 客戶的資信評估工作，通常會過分強調客戶的交易價值而忽視 其風險性。另外，如果不是很專業(yè)性地對客戶的各類信用信息 進行深入、綜合性分析，決策人員則往往對客戶的信用風險做 出經驗性的或片面的判斷，造成交易決策錯誤。由于我國企業(yè)尚未建立科學信用管理制度，在市場競爭日 趨激烈的今天，企業(yè)為擴大其銷售額、增強市場競爭力而采取 的賒銷手段，實在是不得已而為之。但