銀行授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)及其防治措施

1、銀行授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)及其防治措施【摘要】授信業(yè)務(wù)案件涉案金額高、危害大，是當(dāng)前商 業(yè)案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重點(diǎn)。本文對當(dāng)前授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn) 的主要表現(xiàn)形式、案發(fā)趨勢和特點(diǎn)，以及案件風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn) 行了分析，并提出了防治措施與工作建議。【關(guān)鍵詞】授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)防治授信業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的利息收入是我國商業(yè)銀行的主要收 入來源，但授信業(yè)務(wù)案件涉案金額高、危害大，也是當(dāng)前商 業(yè)案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重點(diǎn)。1. 授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式、案發(fā)趨勢1.1授信業(yè)務(wù)案件的主要表現(xiàn)形式授信業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的 資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付 責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資

2、、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè) 務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、未使用的不可撤消 的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。根據(jù)法律法規(guī)及銀監(jiān)會銀行業(yè)金 融機(jī)構(gòu)案件處置工作規(guī)程對案件的定義，授信業(yè)務(wù)案件主 要有貸款詐騙案、騙取貸款（票據(jù)承兌、金融票證）案、違 法發(fā)放貸款案、違法出具金融票證案、用帳外客戶資金非法 拆借案、以及髙利轉(zhuǎn)貸案六種表現(xiàn)形式，當(dāng)前公安機(jī)關(guān)的立 案標(biāo)準(zhǔn)是貸款詐騙案金額在2萬元以上，其他案件的立案標(biāo) 準(zhǔn)是金額在100萬元以上或給銀行造成損失20萬元以上的 事件。1.2當(dāng)前授信業(yè)務(wù)存在的主要案件風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及趨勢1.2.1外部信貸欺詐呈上升勢頭。信貸客戶故意提供銀 行虛假情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況，誘使銀行作

3、出錯(cuò)誤意 思表示的，銀行應(yīng)認(rèn)定為信貸欺詐行為。目前，欺詐手段越 來越隱蔽；國家重點(diǎn)調(diào)控涉及的領(lǐng)域信貸欺詐現(xiàn)象明顯增 加，甚至出現(xiàn)地方政府部門參與或默許造假的現(xiàn)象，內(nèi)部欺 詐日趨嚴(yán)重。1. 2. 2內(nèi)外勾結(jié)，內(nèi)部管理不作為。每一例得逞的外部 欺詐事件背后，往往都能發(fā)現(xiàn)銀行員工不作為的問題。內(nèi)部 管理不作為導(dǎo)致多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)節(jié)的失效。1.2.3外部環(huán)境誘發(fā)的案件及民間高息借貸風(fēng)險(xiǎn)值得警 惕。當(dāng)前，一些受調(diào)控政策影響領(lǐng)域的客戶，難以在原行業(yè) 維持經(jīng)營，而轉(zhuǎn)向高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，他們利用原有企業(yè)的資信 情況，從銀行獲取資金，用于民間借貸或轉(zhuǎn)到資金短缺的房 地產(chǎn)市場、大宗商品貿(mào)易市場、資本市場。1.2.4商業(yè)

4、銀行存在的操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)市場風(fēng)險(xiǎn)。貸前調(diào) 查不盡職，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制；貸款合規(guī)性審查和審批缺乏 獨(dú)立性，存在少數(shù)人影響審批決策現(xiàn)象；貸后管理不到位， 風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施不落實(shí)，存在貸款發(fā)放進(jìn)度和項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度不 匹配，實(shí)際資金用途與借款合同的約定不符，甚至挪作他用 或者流入資本市場的現(xiàn)象。1.2.5部分違規(guī)操作的背后隱藏著利益輸送。一些授信 業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件很難用疏忽、操作不當(dāng)、能力不足等理 由來解釋，這其中不乏直接或間接利益輸送的現(xiàn)象，通過違 規(guī)操作為小集體或個(gè)人牟取利益。2. 授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)成因分析2. 1授信管理體制不完善是案件風(fēng)險(xiǎn)的根本原因近年來，隨著授信管理體制和制度的不斷完善，國有商業(yè)銀

5、行的授信風(fēng)險(xiǎn)控制水平有所提高。但垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體 制和獨(dú)立的授信審批機(jī)制還沒有真正建立起來，在業(yè)務(wù)經(jīng)營 中，依舊存在著偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、盲目追求發(fā)展速度、忽視風(fēng) 險(xiǎn)控制、粗放經(jīng)營等造成銀行資金巨額損失的現(xiàn)象，給銀行an帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)。這暴露出商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中缺乏先進(jìn) 的信貸文化和科學(xué)規(guī)范的操作規(guī)程，在征信、授信和貸后管 理機(jī)制存在薄弱環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的盡職要求和獨(dú)立的后調(diào)查 評價(jià)機(jī)制。2.2授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員合規(guī)經(jīng)營意識淡薄是案件風(fēng)險(xiǎn)的 深層次原因現(xiàn)實(shí)案例中，一些授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員只知道其做法違反 了銀行業(yè)務(wù)制度的規(guī)定，不知道實(shí)際已觸犯了貸款通則、 商業(yè)銀行法等國家法律法規(guī)，只是尚未達(dá)到公安機(jī)關(guān)的

6、立案標(biāo)準(zhǔn)而沒有被立案查處；部分基層機(jī)構(gòu)管理人員只重視 搶劫、盜竊、貪污等經(jīng)濟(jì)案件的防范，對因調(diào)查、審查、經(jīng) 營等環(huán)節(jié)的工作失職造成的案件風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不清、重視程度不 夠；有的從業(yè)人員錯(cuò)誤地認(rèn)為只要不造成重大損失就不構(gòu)成 案件，而對違法發(fā)放貸款在一百萬元以上即達(dá)到刑偵立案標(biāo) 準(zhǔn)等規(guī)定并不知曉，存在重信用風(fēng)險(xiǎn)、輕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的思想， 合規(guī)意識淡漠。2. 3過度營銷是授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的利益驅(qū)動(dòng)因素當(dāng)前，金融市場的競爭日趨激烈，對經(jīng)營業(yè)績的過分追 求導(dǎo)致一些基層機(jī)構(gòu)在信貸經(jīng)營過程中的“過度營銷，過度 授信，過度服務(wù)”，一方面助長了客戶的欺詐行為，另一方 面一些內(nèi)部人員還為了 “小集體”或個(gè)人私利，故意隱瞞不

7、利信息，提供假數(shù)據(jù)或無事實(shí)依據(jù)的主觀判斷，甚至協(xié)助、 勾結(jié)客戶造假，人為地制造了一些案件風(fēng)險(xiǎn)隱患。3. 防治授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的措施授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，不僅給銀行帶來財(cái)產(chǎn)、聲譽(yù) 上的損失，而且也給員工本人和家庭帶來巨大的傷害。因此, 強(qiáng)化內(nèi)控管理，防治授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)階段重中之重的 工作。3.1建立穩(wěn)健的授信風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，培育良好的信 貸文化要建立獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體系，整合業(yè)務(wù)流程和 管理流程。一是垂直設(shè)立各級授信管理部門，對授信風(fēng)險(xiǎn)實(shí) 行自上而下垂直性監(jiān)督管理。在此基礎(chǔ)上，建立專業(yè)化、技 術(shù)型和不受行政影響的獨(dú)立授信審批制度，提高授信決策的 科學(xué)性。二是完善客戶信用評級標(biāo)準(zhǔn)、

8、程序和方法。對客戶 提供的信息資料進(jìn)行盡職調(diào)查，多方面強(qiáng)化監(jiān)控、制衡與糾 偏機(jī)制。三是完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。要科學(xué)設(shè)定和持續(xù)監(jiān)控關(guān) 鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)并通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 快速反應(yīng)機(jī)制，最大限度地防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)。3. 2加強(qiáng)教育，提升員工合規(guī)經(jīng)營意識結(jié)合案例，在信貸人員中積極開展貸款通則、商業(yè) 銀行授信工作盡職指引以及刑法相關(guān)內(nèi)容的學(xué)習(xí)和警 示教育活動(dòng)。要將相關(guān)法律知識納入客戶經(jīng)理等崗位的資格 考試的范圍，使授信業(yè)務(wù)條線員工知法、懂法、守法，提高 合規(guī)操作意識。3. 3加強(qiáng)真實(shí)性管理，提升信貸反欺詐能力在剖析信貸欺詐典型案例基礎(chǔ)上，通過案例匯編、內(nèi)部 專欄宣講等方式，加強(qiáng)正面經(jīng)驗(yàn)

9、介紹和反面警示教育，提高 全員反欺詐的警惕性和敏感性。尤其要加強(qiáng)信貸人員的反欺 詐培訓(xùn)，落實(shí)授信業(yè)務(wù)真實(shí)性管理的精細(xì)化要求，提高反欺 詐專業(yè)技能。無論從內(nèi)部因素還是外部原因，授信業(yè)務(wù)案件的發(fā)生都 直接與授信業(yè)務(wù)真實(shí)性管理不到位有關(guān)，離開了虛假客戶身 份、虛假交易背景、虛假押品等虛假授信材料，授信業(yè)務(wù)案 件幾乎可以杜絕；而且，授信業(yè)務(wù)從客戶營銷到信貸放款， 需要經(jīng)過較為復(fù)雜的流程，涉及到客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、分 管行長等多個(gè)角色，單人作案的可能性很小，從這一點(diǎn)上來 講，授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作并不是一件難事，關(guān)鍵是要 加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理，層層落實(shí)授信業(yè)務(wù)真實(shí)性管理的各 項(xiàng)要求，這是防范授信業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的利器。3. 4嚴(yán)格落實(shí)"三個(gè)辦法一個(gè)指引”，強(qiáng)化貸后管理要保持專業(yè)敏感性，對于存在違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律、財(cái)務(wù)邏輯、 行業(yè)慣例、投資規(guī)律等疑點(diǎn)的客戶，要做認(rèn)真分析和甄別， 審慎決策。合理確定授信期限，防止客戶將還款資金挪為他 用。要嚴(yán)格貫徹落實(shí)銀監(jiān)會“三個(gè)辦法一個(gè)指引”相關(guān)要求 以及銀行相關(guān)政策制度規(guī)定，加強(qiáng)對貸款發(fā)放與支付的審 核。落實(shí)資金監(jiān)管賬戶管理措施，對銷售資金回款計(jì)劃和房 地產(chǎn)銷售進(jìn)度嚴(yán)重滯后的借款人要重點(diǎn)關(guān)注，做好跟蹤監(jiān)測 工作。加強(qiáng)貸后管理，對風(fēng)險(xiǎn)隱患做到早發(fā)現(xiàn)、早處置。3. 5建立罰則約束機(jī)制，加大違規(guī)人員成本罰則約束是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行行為進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)