《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程教學(xué)大綱

1、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程教學(xué)大綱內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程教學(xué)大綱課程名稱(chēng)：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程類(lèi)別：任意選修課課程名稱(chēng)：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理課程類(lèi)別：任意選修課適用專(zhuān)業(yè)：財(cái)務(wù)管理考核方式：考查適用專(zhuān)業(yè)：財(cái)務(wù)管理考核方式：考查總學(xué)時(shí)、學(xué)分：總學(xué)時(shí)、學(xué)分：3232 學(xué)時(shí)學(xué)時(shí) 2 2 學(xué)分其中實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：學(xué)分其中實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)： 0 0 學(xué)時(shí)學(xué)時(shí)一、 課程教學(xué)目的通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)了解內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論、內(nèi)部控制的五個(gè)要素、 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的方式、各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度的建立程序和方法等， 為各類(lèi)企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制制度與風(fēng)險(xiǎn)管理提供理論基礎(chǔ)和操作建議。二、 課程教學(xué)要求通過(guò)本課程的教

2、學(xué)，學(xué)生應(yīng)達(dá)到以下要求：第一，系統(tǒng)了解和掌握內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的理論，具體包括內(nèi)部控制的產(chǎn)生與演進(jìn)軌跡、理論框架和方式；第二，掌握企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度的建立程序和方法；第三，通過(guò)對(duì)各類(lèi)企業(yè)實(shí)際內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理案例的學(xué)習(xí)和討論，切實(shí)掌握企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)效益和管理效率的方法和途徑。三、 先修課程中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理四、 課程教學(xué)重、難點(diǎn)本課程的重點(diǎn)：管理溝通的基本概念及相關(guān)理論；新時(shí)代下，溝通的對(duì)象和媒介的變化；本教學(xué)的難點(diǎn)： 有效掌握合適的溝通技巧，提升學(xué)生理論分析能力和培養(yǎng)實(shí)際溝通能力。五、 課程教學(xué)方法與教學(xué)手段課堂教學(xué)堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，采用基本理論和案例教學(xué)相結(jié)合的

3、方式。對(duì)于案例教學(xué)采用課前準(zhǔn)備、課堂討論等方式，提高學(xué)生的思辨能力和學(xué)習(xí)的主動(dòng)性，從而掌握內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中的相關(guān)內(nèi)容。六、課程教學(xué)內(nèi)容第一章總論（4 學(xué)時(shí)）1 1教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容第 1 頁(yè)/ 共 5 頁(yè)（1）內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)（2）內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義（3）我國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展（4）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系2 2重、難點(diǎn)提示重、難點(diǎn)提示（1）教學(xué)重點(diǎn)：內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)（2）教學(xué)難點(diǎn)：我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系第二章內(nèi)部控制的基本理論（4 學(xué)時(shí)）1 1教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容（1）內(nèi)部控制的定義（2）內(nèi)部控制目標(biāo)以及內(nèi)部控制目標(biāo)之間的關(guān)系（3）內(nèi)部控制的原則（4）內(nèi)部控制的要素以及五要素

4、之間的關(guān)系（5）內(nèi)部控制的局限性2 2重、難點(diǎn)提示重、難點(diǎn)提示（1）教學(xué)重點(diǎn)：內(nèi)部控制目標(biāo)（2）教學(xué)難點(diǎn)：內(nèi)部控制的要素第三章內(nèi)部環(huán)境（6 課時(shí)）1 1教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容（1）內(nèi)部環(huán)境概述（2）組織架構(gòu)的定義、設(shè)計(jì)及其運(yùn)行（3）發(fā)展戰(zhàn)略概述、制定和實(shí)施（4）人力資源制度概述和設(shè)計(jì)（5）社會(huì)責(zé)任制度概述和社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)第 2 頁(yè)/ 共 5 頁(yè)（6）企業(yè)文化概述及建設(shè)的要點(diǎn)（7）誠(chéng)信和道德價(jià)值觀和影響因素2 2重、難點(diǎn)提示重、難點(diǎn)提示（1）教學(xué)重點(diǎn)：組織架構(gòu)的定義、組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)、組織架構(gòu)的運(yùn)行（2）教學(xué)難點(diǎn)：企業(yè)文化概述、企業(yè)文化建設(shè)的要點(diǎn)第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（6 學(xué)時(shí)）1 1教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容

5、（1）目標(biāo)設(shè)定含義及其風(fēng)險(xiǎn)偏好（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念、內(nèi)容、過(guò)程及其方法（3）風(fēng)險(xiǎn)分析的定義、內(nèi)容和方法（4）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)概念、策略及其選擇2 2重、難點(diǎn)提示重、難點(diǎn)提示（1）教學(xué)重點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法（2）教學(xué)難點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略第五章控制活動(dòng)（6 學(xué)時(shí)）1 1教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容（1）不相容職務(wù)分離控制定義、內(nèi)容（2）授權(quán)審批控制定義、授權(quán)控制、審批控制、“三重一大”制度（3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制定義、方法和內(nèi)容（4）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制定義和措施（5）全面預(yù)算控制作用、主體和流程（6）運(yùn)營(yíng)分析控制的定義、流程和方法（7）績(jī)效考評(píng)控制定義、內(nèi)容和考評(píng)的三種模式（8）合同

6、控制的定義、意義、一般流程及其措施第 3 頁(yè)/ 共 5 頁(yè)2 2重、難點(diǎn)提示重、難點(diǎn)提示（1）教學(xué)重點(diǎn)：會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制（2）教學(xué)難點(diǎn)：績(jī)效考評(píng)控制第六章信息與溝通（6 學(xué)時(shí)）1 1教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容（1）內(nèi)部信息傳遞定義、內(nèi)涵、基本流程（2）內(nèi)部信息傳遞的總體要求、內(nèi)部信息傳遞各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施（3）信息系統(tǒng)定義、生命周期、開(kāi)發(fā)方式（4）信息技術(shù)過(guò)程控制體系、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)營(yíng)與維護(hù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施（5）溝通內(nèi)涵、內(nèi)部溝通方式、外部溝通方式2 2重、難點(diǎn)提示重、難點(diǎn)提示（1）教學(xué)重點(diǎn)：信息系統(tǒng)（2）教學(xué)難點(diǎn)：溝通的內(nèi)涵、內(nèi)部溝通方式、外部溝通方式第七章內(nèi)部監(jiān)督（4 學(xué)時(shí)）1 1教

7、學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容（1）內(nèi)部監(jiān)督定義、意義和內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成及其各機(jī)構(gòu)的職責(zé)、基本要求（2）內(nèi)部監(jiān)督的程序：制度、缺陷標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施監(jiān)督、記錄和報(bào)告及整改（3）內(nèi)部監(jiān)督的方法2 2重、難點(diǎn)提示重、難點(diǎn)提示（1）教學(xué)重點(diǎn)：內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及職責(zé)（2）教學(xué)難點(diǎn)：內(nèi)部監(jiān)督的程序七、學(xué)時(shí)分配章目章目教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容第 4 頁(yè)/ 共 5 頁(yè)教學(xué)環(huán)節(jié)教學(xué)環(huán)節(jié)一二三四五六七總計(jì)八、課程考核方式1. 1.考核方式：考核方式：筆試+開(kāi)卷2. 2.成績(jī)構(gòu)成：成績(jī)構(gòu)成：總論內(nèi)部控制的基本理論內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通內(nèi)部監(jiān)督理論教學(xué)學(xué)時(shí)理論教學(xué)學(xué)時(shí)446464432實(shí)驗(yàn)教學(xué)學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)教學(xué)學(xué)時(shí)00000000綜合成績(jī)=平時(shí)成績(jī)+期末考查成績(jī)九、選用教材和參考書(shū)目1 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 （第二版） ， 宋建波編， 中國(guó)人民大學(xué)出版社， 2017；2內(nèi)部控制（第二版），方紅星、池國(guó)華編，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社， 2014；3內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，胡為民編，電子工業(yè)出版社，2010；4企業(yè)內(nèi)部控制，程新生編，高等教育出版社，2008；5企業(yè)內(nèi)部控制，