資金頭寸管理辦法

1、資金頭寸管理辦法1目的本文件規(guī)定了XX農村銀行（以下簡稱“本行”）資金頭寸管理的原則、基本規(guī)定和管理辦法，旨在完善本行資金頭寸約束機制，確保資金頭寸管理的有效性，保證支付，防范風險，提高資金效益。2適用范圍適用于本行人民幣資金頭寸管理工作。3定義、縮寫與分類3.1 定義資金頭寸：是指本行在人民銀行、省聯(lián)社及其他商業(yè)銀行或金融機構開立的賬戶中可隨時動用的資金余額。3.2 縮寫 無3.3 分類無4職責與權限部門/崗位職責與權限不相容職責會計結算部1) 負責本行現(xiàn)金頭寸管理；2) 負責資金頭寸管理的預測、匡算、調度和監(jiān)控；3) 負責備付金的管理。支行/各部門負責協(xié)助、配合做好資金頭寸管理工作。 5原

2、則與基本規(guī)定5.1 原則資金頭寸管理的原則是：統(tǒng)一調度、頭寸集中、分級管理，分工負責。1) 統(tǒng)一調度：是指本行資金管理部門負責全行資金的統(tǒng)一調度、籌集和運作。2) 頭寸集中：是指各營業(yè)機構在保留滿足正常業(yè)務所需的頭寸后，應將富余頭寸及時集中到總行；資金頭寸主要集中在人民銀行及省聯(lián)社賬戶，防止頭寸分散。3) 分級管理：是指總行負責全行資金頭寸管理及監(jiān)控；各支行、部負責轄內資金頭寸管理。4) 分工負責：是指總行計劃財務部、資金業(yè)務部、業(yè)務管理部、公司個人業(yè)務部、會計結算部和內部審計部等部門及各支行應根據本單位的工作職能以及本辦法的有關規(guī)定，各負其責，相互配合與協(xié)作，在防范資金風險基礎上，提高資金效

3、益。5.2 基本規(guī)定1) 確保支付、防范風險、提高資金效益。a) 確保支付是指總行、支行（部）要保證正常支付能力，保持合理備付頭寸，防止賬戶透支；b) 防范風險是指資金管理部門要加強資金流動情況的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)異常資金流動要及時向領導及上級部門報告；c) 提高效益是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無息和低息資金頭寸，對資金頭寸進行靈活調度，提高資金效益。2) 資金管理人員應具備以下條件：a) 從事會計或財務管理工作兩年以上；b) 熟練掌握資金頭寸管理的各項業(yè)務；c) 堅持原則，嚴格執(zhí)行本行資金頭寸管理的各項規(guī)章制度。6 管理要求階段管理辦法/管理規(guī)定風險提示6.1分工管理分工管理1）會計結算部

4、：a)負責現(xiàn)金調撥管理，合理控制現(xiàn)金投放并做好資金回籠工作，并結合現(xiàn)金需求變化規(guī)律做好現(xiàn)金計劃與分析；b)負責總行與人民銀行、省聯(lián)社和其他商業(yè)銀行之部的資金清算，包括存款準備金賬戶和結算賬戶的開立、使用、管理、和撤銷；c）負責其他頭寸管理和協(xié)調工作。2）業(yè)務管理部：a）負責擬定組織存款計劃，落實組織存款措施，并對各項存款資金進行增減預測及分析，在存款出現(xiàn)異常變動時也要提供相應的存款變動情況說明，分析原因和制定應變措施。b）負責擬定貸款投放計劃，落實貸款投放計劃的執(zhí)行，并對各項存款資金進行增減預測及分析；3）資金營運部：負責全行資金市場交易，根據國內資金市場情況，結合本行資金狀況，利用金融市場工

5、具，籌集或運用資金。6.2頭寸管理頭寸管理頭寸管理包括頭寸預測、頭寸匡算、頭寸調度和頭寸監(jiān)控等內容：1）頭寸預測：a)各支行（部）、資金營運部、業(yè)務管理部、公司業(yè)務部、個人業(yè)務部等部門應對資金頭寸進行預測。上述單位主要負責人是頭寸預測的第一責任人，并應指定專（兼職）人負責同會計結算部的聯(lián)系協(xié)調。b)頭寸預測分為每周、每日預測。預測的頭寸達到上報標準應及時上報金融市場部。每周預測：各預測單位應對下一周各類資金變化情況進行分析，于每周五下午4點以前上報會計結算部。每周上報標準：人民幣單筆在300萬元以上（含），累計金額500萬元以上（含）每日預測：各預測單位應對當日的資金變動情況進行分析，于當日上

6、午9點以前上報會計結算部。每日上報標準：人民幣單筆在100萬元以上（含），累計金額200萬元以上（含）。c)會計結算部根據各預測單位的上報頭寸及本部門資金運營安排預測下周（或次日）全行頭寸。2）頭寸匡算a) 匡算近期資金頭寸變動。每日日初計算初始頭寸。營業(yè)日初始可用資金頭寸=備付金初始余額-備付金限額+庫存現(xiàn)金初始余額-庫存現(xiàn)金限額 在掌握營業(yè)日初始可用頭寸的基礎上，匡算當日營業(yè)活動中能夠增加或減少的可用資金。應考慮的因素主要有：現(xiàn)金收付、存款變動、貸款變動、銀行間債券投資及買賣、銀行間債券回購融資、銀行間信用拆借、系統(tǒng)外票據轉貼現(xiàn)、金融機構同業(yè)存款等。b)匡算遠期資金變動。一般是以一個季度、

7、半年或一年為預測期，或者是以歷史上資金需求高峰或低谷期預測期。會計結算部資金頭寸管理人員應根據每個營業(yè)日初始可用資金頭寸、每日上午9點得到的資金流入流出預報數(shù)據以及后期全行資金流入流出數(shù)據，匡算資金頭寸并決定融入融出金額和期限。3）頭寸調度本行系統(tǒng)外頭寸調度統(tǒng)一由會計結算部辦理。本行根據資金余缺情況及時對當日頭寸做出安排，靈活調入或調出資金，保持合理備付，既要止賬戶透支風險，又要防止資金頭寸積壓，降低效益。本行應考慮資金余缺的變化情況、監(jiān)管當局的有關規(guī)定、利率因素、風險因素等選擇合理的資金調度期限。4）頭寸監(jiān)控會計結算部應對本行頭寸進行實時監(jiān)控，關注資金實時變化情況。對資金實時情況同原頭寸調劑

8、安排相差較大，應對調劑做出適當調整。每日日終會計結算部應確保人民幣在人行清算行頭寸不透支，發(fā)現(xiàn)資金頭寸異常情況應及時向行領導匯報。6.3備付金管理備付金管理備付金管理遵循流動性管理為主、流動性與效益性相結合的原則。1) 流動性管理為主：指保持合理的備付水平，保證全行資金支付，是本行資金管理工作的首要任務。各支行（營業(yè)部）要加強對資金的分析預測，做好資金的長期計劃和短期安排，達到資金來源與運用在總量與結構上的平衡，要加強頭寸變動情況的跟蹤監(jiān)測，掌握不同階段影響頭寸的主要因素，尤其是不同客戶的大額進出款情況，及時向總行會計結算部預報?？傂袝嫿Y算部要統(tǒng)籌全行頭寸管理和協(xié)調工作，做好資金調劑工作。2

9、) 流動性和效益性相結合：全行超額備付率不低于5%（含），在確保支付能力的前提下，盡量減少無息和低息資金占用，靈活運用資金，提高資金使用效益。6.4應急處理應急處理當連續(xù)三個工作日出現(xiàn)市場融資困難、存款資金大量外流等情況時，全行即進入流動性管理應急程序。進入頭寸管理應急程序后，總行成立由分管行長任領導，會計結算部、計劃財務部、資金營運部、業(yè)務管理部、公司業(yè)務部、個人業(yè)務部等部門參加的應急流動性管理委員會，對風險狀況進行綜合分析，制訂相應的處理措施。應急處理措施可采取以下方案：1) 進一步加強大額資金頭寸預報管理；2) 加大吸引存款力度；3) 出售票據、債券；4) 控制貸款發(fā)放，加大清收力度，直

10、至壓縮貸款；5) 加強市場融資，盡可能多地爭取同業(yè)授信；6) 加強人行再貸款支持；7) 申請動用準備金。7檢查監(jiān)督牽頭檢查部門檢查內容檢查頻次報告路線檢查結果利用內部審計部門資金頭寸管理的合規(guī)性和有效性。每季1次董事會、監(jiān)事會、審計委員會考核、評價、問責8附件無若能覓得一方喜歡的山水，在空曠的風里，種上淡暖如許，清歡如許。我愿用無塵的詩句，沾染些許晨露，輕叩那些老去的時光，讓曾經的你我，重走一遍依舊開滿鮮花的小徑。時光里的我們，不說話。只是凝望著彼此舊時的模樣，任憑花落清溪，任憑日暮煙霞。陌上的時光，匆匆如流。指尖，一直貪戀著世間所有的暖香。而那些沒有著落過往，早已隨風而散。往事已舊，一切，終

11、會在念與不念，忘與不忘之間，莞爾一笑，變得風輕云淡。歲月的風，就這樣翩躚而過。還好，總有一些不離不棄的相伴，安暖著歲月的榮辱滄桑。然后，在玲瓏的小字里塵埃落定。珍惜著，不早也不晚的緣分。愿你永遠在我文字的四季，可以與那些草木葳蕤的深情一樣，青青又青青?？v使某天，錯過了所有，只剩下一個人憂傷，也不要怪罪時光。時光里那些牽過的手，給錯的愛，都是情不由衷。開始與結束，一樣美麗。我們應該，原諒時光，記住愛！那些過往里的施與舍，恩與惠，何必計較太多。我們在山水間喂養(yǎng)清風，在草木間描摹明月，云淡風輕一天又一天。任憑年華一去不返，依舊無怨無悔，不負歲月，不負時光。那些風花雪月的重逢與離別，終將隕落在時光深處

12、，被過往的煙塵一一覆蓋。當時光里，那些被歲月漂白的光陰，再回首時，風住塵香，緣已渺渺，我們也不必遺憾。蒼茫處，風景依舊，繁華笙歌，人事無恙。那些散落在流年深處的芬芳，也是依舊靜美如初，相宜靜好。不如，安靜著，于寂寂紅塵中，為自己開一扇般若門，將一切浮云過往都放逐在紅塵之外，只留一顆琉璃心，只守一池為我而開的蓮荷，一粥一飯，一筆一墨，閑渡流年。未來的路，那么遠。從未想過會遇見誰，也從未想過會錯過誰。今朝，一壺濁酒，一撲流螢，幾許明媚，幾許嫣然，我依然是那個樸素的琉璃女子。不敷衍，不趨勢，簡單的行走，簡單的生活，簡單的愛與被愛。當時光里，那些被光陰漂白的過往，再回首時，風住塵香，緣已渺渺，我們也不

13、必遺憾。蒼茫處，風景依舊，繁華笙歌，人事無恙。那些散落在流年深處的芬芳，也是依舊靜美如初，相宜靜好。若是，光陰辭去舊年，初心不改。我依然愿意，在心里種半畝花田，在文字里養(yǎng)一個春天。這樣，無論你來不來，在不在，我都一樣安靜的開落。那樣，你偶爾回眸，看到的風景，都是春天般，含著香，透著暖。喜歡讓心在那一刻，靜如菩提明鏡。那么，且許我一程走舊的歲月，溫一壺經年的雨水，煮一段曾經的往事，不提花開，不說花落。就讓那所有的喜怒哀樂，淡暖清歡，如茶般，氤氳出縷縷清香。而你我，亦愈來愈通透，有了茶的芬芳，即使喝到無味，亦有一股回甘，令人回味留戀。桃花釀酒，醉了光陰。春水煎茶，赴了風雅。我人生四季，永遠是那一抹

14、剔透的琉璃色，不必虛張，不必聲勢，只做安靜的自己，善待生命里遇見的一切，感恩并珍重，且溫柔的對待。若有一天，我們隔著茫茫人海，穿過人流車流，你是否會一眼將我認出，并且微笑著喊出我的名字。若有一天，經年的路口，人煙渺渺。你是否會收集所有花香，用思念為我鋪一條灑滿落花的小路。那些失落的前塵往事，你是否愿意陪我一一撿拾，然后一起裝幀成流年里最美的那一冊畫卷。人生云水一夢，尋一份清幽，養(yǎng)一顆禪心。那些迎面而來的風景，讓我們微笑著迎接，并且一一納入流年的畫卷。愿世間美好，都是恰逢其時。至于那些聚了又散的人或事，淡記就好。或許，終有一天，心歸寧靜，從容樸素。那么，我便在南山尋一處清幽。春來，采一壺桃花，釀

15、一壺三生三世。夏來，養(yǎng)一池荷，掬一捧蓮子醉清風。秋來，邀一縷秋風，修籬種菊，種下一個人的浮世清歡，種下一些心悅的小情緒。曾經的往事，不提花開，不說花落。就讓那所有的喜怒哀樂，淡暖清歡，如茶般，氤氳出縷縷清香。而你我，亦愈來愈通透，有了茶的芬芳，即使喝到無味，亦有一股回甘，令人回味留戀。桃花釀酒，醉了光陰。春水煎茶，赴了風雅。我人生四季，永遠是那一抹剔透的琉璃色，不必虛張，不必聲勢，只做安靜的自己，善待生命里遇見的一切，感恩并珍重，且溫柔的對待。若有一天，我們隔著茫茫人海，穿過人流車流，你是否會一眼將我認出，并且微笑著喊出我的名字。若有一天，經年的路口，人煙渺渺。你是否會收集所有花香，用思念為我鋪一條灑滿落花的小路。那些失落的前塵往事，你是否愿意陪我一一撿拾