合并報表業(yè)務介紹

1、合并報表業(yè)務介紹目 錄整體業(yè)務場景介紹常見問題/分析思路合并報表功能功能概括集團和子公司的 基礎報表 填報(資產負債表利潤表所有者權益變動表現(xiàn)金流量表)集團對子公司的投資表填報集團與子公司或子公司與子公司的內部交易填報集團對子公司的權益法調整分錄集團 對子公司 股權抵銷分錄集團與子公司或子公司與子公司內部往來抵銷分錄集團與子公司或子公司與子公司內部銷售抵銷分錄手工錄入集團與子公司或子公司與子公司的抵銷分錄合并報表功能業(yè)務介紹合并報表前期準備初始合并報表工作底稿定義生成合并報表合并報表功能主要操作流程系統(tǒng)初始 建立集團目錄 創(chuàng)建私有庫 設置分析公司 定義集團樹 定義樣表 設置樣表公式 設置取數(shù)公

2、式 定義工作底稿填報報表 定義合并分類 新增合并會計期間 填報 審核 上報編制合并報表 生成抵銷分錄 生成合并報表查詢 查詢工作底稿 查詢合并報表合并報表功能-初始增加集團目錄合并報表用到的只有企業(yè)編碼和企業(yè)名稱這是集團財務用到的合并報表功能合并報表功能-初始初始建立私有庫輸入計算機名數(shù)據(jù)庫名SA SA的密碼后點連接保存合并報表功能增加分析公司下拉中選中選擇的內容擇的內容來源于集團目錄是選擇建立好的私有庫合并報表功能合并報表功能-初始初始增加分析公司先創(chuàng)建私有數(shù)據(jù)庫，再選定分析公司，并將分析公司與私有數(shù)據(jù)庫關聯(lián)。分析公司必須要對應一個私有數(shù)據(jù)庫，而且只能對應一個。系統(tǒng)中可以定義多個分析公司，各

3、分析公司間的業(yè)務完全獨立合并報表功能合并報表功能-初始初始逐及合并模式合并報表功能合并報表功能-初始初始2、大合并模式合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表表樣點編輯去設置資產負債表等具體表樣合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表表樣屬性合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表表樣公式表樣公式中一般定義合計行公式,點FX后,定義哪些單元格相加后點對號確認.樣表中定義了計算公式。如：資產負債表!C14 = S(資產負債表!D14,-1年,12月)合并報表功能合并報表功能-初始初始合并報表表樣可以應用模板或讀入EXCEL文件合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表取數(shù)公

4、式取數(shù)公式定義前需要先定義取數(shù)參數(shù)定義,取數(shù)參數(shù)定義中的應用服務器數(shù)據(jù)源名稱是與系統(tǒng)服務中的應用服務器配中的數(shù)據(jù)源定義必須一致(注意注意default需用括號需用括號)合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表取數(shù)公式編輯公式后,公式向導與UFO定義公式一樣合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿p一張工作底稿是針對一個樣表來定義的，在樣表被應用以后，如果樣表中存在合并表頁，即其表頁屬性為合并，則可以進行工作底稿定義。p定義工作底稿主要是建立具有合并屬性表頁中的項目與合并科目的對應關系，這個對應關系一方面是為了將抵銷分錄匯總數(shù)過入工作底稿；另一方面是為了系統(tǒng)中固定預置的權益類合并科目

5、，在自動生成權益類抵銷分錄時需要從個別報表中取相應項目的數(shù)據(jù)進行計算p工作底稿中定義的全部是需要抵銷的項目,把對應的合并科目定義,對于合并科目的借貸方向是跟報表上這個項目的借貸方向一致.如應收賬款這個項目本身是借方屬性,那么定義合并科目時應收賬款合并科目的方向也是借方.合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿方向為貸時，合并數(shù)合計數(shù)抵銷分錄借方抵銷分錄貸方方向為借時，合并數(shù)合計數(shù)抵銷分錄借方抵銷分錄貸方合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿有時在生成 調整分錄時會有如下提示,是由于在工作底稿中的合并利潤表的本月數(shù)列中沒有定義2000本期凈利潤這個科目.合并報表功能合并報表功能-初

6、始初始定義工作底稿先創(chuàng)建私有數(shù)據(jù)庫，再選定分析公司，并將分析公司與私有數(shù)據(jù)庫關聯(lián)。分析公司必須要對應一個私有數(shù)據(jù)庫，而且只能對應一個。系統(tǒng)中可以定義多個分析公司，各分析公司間的業(yè)務完全獨立合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿未分配利潤定義必須從所有者權益變動表中取期初和期末數(shù).用于自動生成權益抵銷分錄時取數(shù)來源合并報表功能合并報表功能-初始初始增加合并分類參照出來的是在集團樹中定義有下級子公司的上級公司;一個母公司只能建立一個合并分類合并報表功能合并報表功能-初始初始增加合并分類的合并會計期間點擊合并這兩個字合并報表功能合并報表功能-初始初始錄入合并報表去年的合并結果合并分類-合并結

7、果期初錄入中,錄入了上期的期末數(shù)據(jù),本期進行合并后,系統(tǒng)將此數(shù)據(jù)做為本期期初數(shù).生成合并結果時，需選擇“取自其他期間合并報表數(shù)據(jù)”，并樣表中定義了計算公式。如：資產負債表!C14 = S(資產負債表!D14,-1年,12月)合并報表功能合并報表功能填報個別報表如果已經填報過一次了,需要修改填報的數(shù)據(jù),也可以從下面的節(jié)點進入填報哪個公司的數(shù)據(jù),操作公司就選擇哪個公司此處的操作公司必須是分析公司這三個放大鏡分別是個別報表調整報表合并報表合并報表功能合并報表功能個別報表上報在填報-上報的節(jié)點中,填好個別報表有執(zhí)行上報,就可以上報個別報表,上報后的個別報表在生成合并報表時才是有效的數(shù)據(jù).在填報管理-個

8、別報表填報及附表的填報中,操作公司是分析公司,可以查看到已經填報表的所有子公司的個別報表,在這里也可以強制上報.強制上報已經上報的取消上報合并報表功能合并報表功能生成調整分錄或手工錄入調整分錄調整分錄的作用是平時集團核算是成本法核算,在合并報表前會計制度要求轉換成權益法進行合并,所以在作抵銷分錄前先生成調整分錄.調整分錄生成的數(shù)據(jù),是用利潤表中的歸屬于母公司的凈利潤*投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對子公司的持股比例得到借:長期股權投資 貸:投資收益.生成調整分錄不是生成合并報表的必須流程,只有在個別報表采用成本法時，才需要將個別報表進行調整再生成合并報表。合并報表功能合并報表功能這兩個數(shù)據(jù)都來源于個別

9、報表填報時母公司填報的投資表中的數(shù)據(jù)這里如果選擇權益法,調整分錄不會自動生成生成調整分錄或手工錄入調整分錄合并報表功能合并報表功能生成調整分錄或手工錄入調整分錄合并報表功能合并報表功能必須注意選擇被投資公司生成調整分錄或手工錄入調整分錄合并報表功能合并報表功能生成抵銷分錄或手工錄入抵銷分錄生成股權的抵銷分錄.數(shù)據(jù)來源在工作底稿中定義的:權益類合并科目的報表取數(shù)生成往來抵銷分錄,數(shù)據(jù)來源個別報表中填報的:內部往來表,一個公司填了應收,另一個公司必須填應付生成內部銷售收入成本抵銷分錄,數(shù)據(jù)來源個別報表填報銷售表銷售方錄入：本期內部銷售收入和綜合毛利率;購買方錄入：期末未對外銷售的內部存貨 生成的抵

10、銷分錄是：借：主營業(yè)務收入 （本期內部銷售收入） 貸：存貨 （未對外銷售的內部存貨*綜合毛利率） 主營業(yè)務成本（本期內部銷售收入-未對外銷售的內部存貨*綜合毛利率合并報表功能合并報表功能生成抵銷分錄或手工錄入抵銷分錄調整分錄的作用是平時集團核算是成本法核算,在合并報表前會計制度要求轉換成權益法進行合并,所以在作抵銷分錄前先生成調整分錄.調整分錄生成的數(shù)據(jù),是用利潤表中的歸屬于母公司的凈利潤*投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對子公司的持股比例得到借:長期股權投資 貸:投資收益.生成調整分錄不是生成合并報表的必須流程,只有在個別報表采用成本法時，才需要將個別報表進行調整再生成合并報表。增行選擇合并科目就可以合并報表功能合并報表功能生成合并報表并查詢合并結果調整分錄的作用是平時集團核算是成本法核算,在合并報表前會計制度要求轉換成權益法進行合并,所以在作抵銷分錄前先生成調整分錄.調整分錄生成的數(shù)據(jù),是用利潤表中的歸屬于母公司的凈利潤*投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對子公司的持股比例得到借:長期股權投資 貸:投資收益.生成調整分錄不是生成合并報表的必