國際化保險監(jiān)管框架研究論文

1、國際化保險監(jiān)管框架研究論文 摘要：為適應(yīng)中國保險監(jiān)管國際化的迫切需要，必需建立國際化保險監(jiān)管框架，其內(nèi)容包括：建立治理結(jié)構(gòu)、制約機制和市場競爭機制健全的監(jiān)管環(huán)境；建立符合國際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系；建立符合國際規(guī)則的保險監(jiān)管會計、審計和精算制度；建立現(xiàn)代化的保險數(shù)據(jù)庫和完善的信息披露制度；建立靈敏的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)；建立保險監(jiān)管交流與協(xié)作制度；建立科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管人員培訓(xùn)制度。 保險監(jiān)管國際化是經(jīng)濟(jì)全球化和金融國際化趨勢下，保險市場國際化、保險風(fēng)險國際化、保險業(yè)務(wù)國際化和保險機構(gòu)國際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國保險監(jiān)管機構(gòu)正在加強彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護(hù)保單持有人利益，有效防

2、范保險風(fēng)險的跨國傳播，促進(jìn)全球保險業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險監(jiān)管國際化和中國加入世貿(mào)組織，中國保險業(yè)對外開放不斷擴(kuò)大的的背景和形勢下，中國的保險監(jiān)管也必須順應(yīng)形勢，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等方面逐步與國際接軌。由于中國的保險監(jiān)管歷史較短，實務(wù)中有許多問題尚處于探索之中。特別是在新形勢下，中國過去的保險監(jiān)管在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實踐等方面還存在與市場經(jīng)濟(jì)和開放經(jīng)濟(jì)環(huán)境不適應(yīng)甚至沖突的地方。中國的保險監(jiān)管應(yīng)當(dāng)放開眼界，吸收和借鑒世界各國一切成熟和成功的保險監(jiān)管制度和保險監(jiān)管經(jīng)驗。其中，建立國際化的保險監(jiān)管框架是必需和必要的。 一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機制和市場競爭機制健全的監(jiān)管環(huán)境 要想取得良好的制度管理

3、，必須要求保險公司制定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營戰(zhàn)略，建立一支有能力、負(fù)責(zé)任的管理隊伍。應(yīng)當(dāng)鼓勵保險公司建立一種能夠加強利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強對管理成效的監(jiān)督，限制不良動機，避免外界對保險機構(gòu)商業(yè)活動的干預(yù)，應(yīng)當(dāng)在良好的財務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險機構(gòu)。保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗豐富的人員實施，由管理部門進(jìn)行監(jiān)督。在履行職責(zé)過程中，即使是能力很強的管理部門也難免犯錯誤，因此，有效的風(fēng)險管理非常重要，保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備衡量、監(jiān)督和控制不同風(fēng)險的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險機構(gòu)增強自主意識和責(zé)任意識，有利于改善資源配置，提高市場

4、效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強謹(jǐn)慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當(dāng)逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險市場開展廣泛開放的競爭氛圍，允許業(yè)績較好的保險機構(gòu)展示他們優(yōu)勢，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)對外開放政策，嚴(yán)格履行人世承諾，積極引進(jìn)外國保險機構(gòu)，逐步豐富中國保險市場。 二、建立符合國際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系 通過保險監(jiān)管法律、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的推行，使市場參與者確信，保險市場的規(guī)則和作法是可靠的，進(jìn)而增加市場的透明度和參與者的信心。應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查和改進(jìn)保險立法工作，以便適應(yīng)新的市場情況。由于中國的保險監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)

5、。通過比較可以看出，當(dāng)前中國的保險監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險監(jiān)管核心原則的評估標(biāo)準(zhǔn)，但是我們還沒有形成一個系統(tǒng)、清晰的保險監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與中華人民共和國保險法之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個非常重要的缺陷是沒有審慎監(jiān)管的概念，應(yīng)當(dāng)參照保險監(jiān)管核心原則的要求，對現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進(jìn)行徹底清理、歸類、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營者和監(jiān)管者一個清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個適合我國保險業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管需要、符合國際慣例、比較完備的保險監(jiān)管

6、法律、規(guī)章體系，使我國的保險經(jīng)營和監(jiān)管活動完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾的法制化軌道。 三、建立符合國際規(guī)則的保險監(jiān)管會計、審計和精算制度 為了能讓投資者、消費者、經(jīng)營管理人員和其它一些對保險公司擁有實際或潛在利益的有關(guān)各方對公司的運營效率作出合理的評價，并對其未來前景作出理性預(yù)測，就應(yīng)當(dāng)向他們提供所必需的信息。在這個方面，會計制度發(fā)揮著主要作用。能夠反映保險業(yè)特殊性的保險會計制度，是實施有效監(jiān)管的基本條件，是保險機構(gòu)內(nèi)部管理的有效手段，對其它有關(guān)各方而言，也是一種重要的資源。事實上，只有當(dāng)擁有了實施法規(guī)所必需的有效信息的時候，保險法規(guī)才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如何確保能夠獲得保險機

7、構(gòu)的可靠信息，是中國保險監(jiān)管機構(gòu)面臨的一個突出問題，因為如果缺乏這種獲取可靠信息的機制，就很難及時發(fā)現(xiàn)保險隱藏的財務(wù)問題，一旦到了惡化的地步，就會付出很大的代價。會計制度和相關(guān)規(guī)定應(yīng)該適用于所有的保險機構(gòu)，并且與國際認(rèn)可的會計標(biāo)準(zhǔn)保持一致。會計核算應(yīng)當(dāng)能夠真實反映保險公司的經(jīng)營狀況，準(zhǔn)確披露公司的經(jīng)營業(yè)績，為此應(yīng)當(dāng)對每個會計項目進(jìn)行明確的界定，而且還要闡明準(zhǔn)確的評估方法。 為確保保險機構(gòu)遵守會計制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當(dāng)建立有效的外部、內(nèi)部審計和保險精算制度。要充分發(fā)揮保險機構(gòu)內(nèi)審部門和精算師的作用，從制度上保證內(nèi)審和精算工作的獨立性和超脫性。應(yīng)當(dāng)建立健全保險機構(gòu)審慎會計制度、外部

8、審計制度和信息披露制度。研究建立符合保險業(yè)特點的審慎會計制度。保險機構(gòu)必須聘請符合資質(zhì)要求的專業(yè)會計、審計機構(gòu)，對其報送監(jiān)管機構(gòu)和對公眾披露的報表資料公允性進(jìn)行獨立審計。 四、建立現(xiàn)代化的保險數(shù)據(jù)庫和完善的信息披露制度 掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對保險經(jīng)營和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險費率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計算出來的，損失頻率、損失嚴(yán)重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險費率、維持償付能力和市場穩(wěn)定的重要條件。目前中國的保險機構(gòu)以往的保險單數(shù)量還不足以使其建立可靠的數(shù)據(jù)庫，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應(yīng)當(dāng)鼓勵承保人通過相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)適應(yīng)保險業(yè)信息化發(fā)展趨勢，

9、加快監(jiān)管數(shù)據(jù)庫和非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)建設(shè)，加大硬件配備和軟件開發(fā)力度，盡早將監(jiān)管工作由手工操作轉(zhuǎn)變到充分利用計算機等現(xiàn)代化信息手段上來，切實提高監(jiān)管效率。逐步提高披露這些信息的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、及時性和相關(guān)性，這對消費者能夠從適當(dāng)?shù)谋ｋU機構(gòu)選擇適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品是非常必要的。最重要的信息主要涉及保險公司的財務(wù)狀況、保險產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險中介機構(gòu)的情況。應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，逐步提高保險產(chǎn)品和保險機構(gòu)經(jīng)營狀況的透明度，為社會公眾選擇保險產(chǎn)品和保險公司提供真實可靠的參考信息，保障保險消費者的知情權(quán)和選擇權(quán)。要進(jìn)一步完善信訪投訴制度，強化社會公眾監(jiān)督。 五、建立靈敏的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng) 應(yīng)當(dāng)在完善保險風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體

10、系的基礎(chǔ)上，借鑒國際經(jīng)驗和先進(jìn)做法，建立一套適合我國國情的保險風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代化的非現(xiàn)場監(jiān)管手段和保險風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)，對中資和外資、國有和股份制保險公司實行統(tǒng)一和持續(xù)的風(fēng)險監(jiān)管。根據(jù)監(jiān)測和分析結(jié)果，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取糾正措施。在非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)上，建立對保險機構(gòu)的監(jiān)管分類評級制度，對違法違規(guī)問題突出、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險狀況嚴(yán)重的保險機構(gòu)，耍給予密切關(guān)注，加大現(xiàn)場監(jiān)管頻率和查處力度。要針對產(chǎn)險和壽險、中資和外資、國有和股份制以及不同規(guī)模保險機構(gòu)的特點，研究適合中國國情的保險風(fēng)險處置辦法。建立切實可行的兼并、收購、破產(chǎn)等市場退出機制。對徹底喪失償付能力，嚴(yán)重?fù)p害被保險人利益、危及

11、整個保險體系安全和社會穩(wěn)定的，要采取果斷措施，使其平穩(wěn)退出市場，減少社會震動。 六、建立保險監(jiān)管交流與協(xié)作制度 進(jìn)一步加強保監(jiān)會與其他金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通。充分發(fā)揮銀行、證券和保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)聯(lián)席會議制度的作用，研究金融全球化和加人世界貿(mào)易組織新形勢下，中國銀行、證券和保險業(yè)改革發(fā)展面臨的共同問題，以及金融監(jiān)管機構(gòu)之間協(xié)調(diào)行動的具體內(nèi)容和方式。密切關(guān)注金融業(yè)發(fā)展趨勢和動向，必要時通力合作，防范金融風(fēng)險在銀行、證券和保險機構(gòu)之間蔓延和擴(kuò)散，共同維護(hù)我國金融體系的安全與穩(wěn)定。建立保險監(jiān)管機構(gòu)與工商、稅務(wù)、審計等政府部門“雙邊”或“多邊”的交流與協(xié)調(diào)機制。明確職責(zé)，交流信息，溝通看法，促進(jìn)共識。在

12、獨立履行職責(zé)的前提下，注意政策措施上的相互協(xié)調(diào)。杜絕政出多門現(xiàn)象，協(xié)同樹立和維護(hù)政府部門的良好社會形象。加強與境外保險監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管協(xié)作與信息交流。盡快與在我國境內(nèi)設(shè)有保險機構(gòu)或我國在對方國家設(shè)有保險機構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機制乙參照東道國與母國監(jiān)管責(zé)任劃分的國際慣例，加強監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)實施對跨國保險機構(gòu)的有效監(jiān)管，在保險業(yè)全球一體化進(jìn)程中，確保任何國家、任何形式的保險公司都不能逃避監(jiān)督。積極參與國際保險監(jiān)督官協(xié)會的各項活動，及時引進(jìn)先進(jìn)經(jīng)驗和成功做法，提高我國的保險監(jiān)管水平。作為國際保險監(jiān)督官協(xié)會會員和新興市場國家的保險監(jiān)管機構(gòu)，中國保監(jiān)會要切實利用好這個國際保險監(jiān)管交流與合

13、作的場所，認(rèn)真學(xué)習(xí)世界各國同行們的成功經(jīng)驗和有效做法，研究借鑒國際保險監(jiān)督官協(xié)會近年來制定的對各國具有普遍指導(dǎo)意義的保險監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，并結(jié)合中國國情，探索出一套既符合中國保險業(yè)實際，又能與國際接軌的保險監(jiān)管制度。 七、建立科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管人員培訓(xùn)制度 全面提高監(jiān)管人員的素質(zhì)是中國保險監(jiān)管國際化的關(guān)鍵。加入世界貿(mào)易組織，意味著中國保險監(jiān)管在物質(zhì)或者有形的層面上將迅速地與國際靠攏、接軌。但保險監(jiān)管不僅是一種制度，同時也是一種文化、一種理念。文化和理念上的轉(zhuǎn)變問題是不可能通過什么協(xié)議或規(guī)則就可以簡單解決的。但事實證明，有形和無形兩個層面之間是緊密相連的，二者既相互促進(jìn)，又相互制約。只有達(dá)到協(xié)調(diào)一致，才能稱得上有效的、與國際接軌的保險監(jiān)管。這里的關(guān)鍵是人，是人的素質(zhì)，是所有保險監(jiān)管從業(yè)人員的普遍素質(zhì)。從現(xiàn)狀看，我們從事保險監(jiān)管的歷史畢竟太短，對市場經(jīng)濟(jì)和開放經(jīng)濟(jì)條件下保險監(jiān)管理念、技術(shù)和手段的了解、認(rèn)識和掌握實在有限。不少人的觀念中還留存著計劃經(jīng)濟(jì)和封閉經(jīng)濟(jì)體制下政府行為模式的烙印。提高所有保險監(jiān)管人員的素質(zhì)是當(dāng)務(wù)之急，也是百年大計。應(yīng)當(dāng)健全保險監(jiān)管機構(gòu)的教育培訓(xùn)體系，有針對性地開展多層次、多渠道、多種方式的專