銀行重要空白憑證及有價(jià)單證管理辦法

1、 XX銀行重要空白憑證及有價(jià)單證管理辦法第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我行重要空白憑證及有價(jià)單證的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制制度，根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第6號(hào)）人民幣結(jié)算賬戶管理辦法、關(guān)于印發(fā)的通知（銀發(fā)1997163號(hào)）及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 重要空白憑證及有價(jià)單證必須嚴(yán)格管理，做到手續(xù)嚴(yán)密，賬實(shí)相符，保證安全。 第二章 重要空白憑證的印制管理第三條 本辦法所稱的重要空白憑證是指經(jīng)銀行或單位（個(gè)人）填寫金額并簽章后，即具有支付款項(xiàng)功能或發(fā)生責(zé)權(quán)關(guān)系的空白憑證，包括存單（含個(gè)人存單和單位存單）、儲(chǔ)蓄存折、一本通存折、一

2、卡通、支票、開戶證實(shí)書、存款證明（含單位存款證明和個(gè)人存款證明）、匯票（含銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票）、現(xiàn)金出庫單、各種發(fā)票（含代理業(yè)務(wù)發(fā)票）、貸方補(bǔ)充報(bào)單、支付系統(tǒng)專用憑證等憑證。第四條 我行各種憑證由總行統(tǒng)一印制，分級(jí)領(lǐng)用，各分行、支行（以下統(tǒng)稱“分支機(jī)構(gòu)”）不得私自印制憑證。屬我行自行設(shè)計(jì)印制的重要空白憑證，其格式內(nèi)容的設(shè)計(jì)由總行相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé),屬上級(jí)部門統(tǒng)一設(shè)計(jì)要求的重要空白憑證由總行根據(jù)上級(jí)部門要求，從上級(jí)部門領(lǐng)取或指定有資質(zhì)的廠家按照統(tǒng)一格式、內(nèi)容印刷。第五條 重要空白憑證實(shí)行總行、分行和支行三級(jí)管理，在我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)里按總行、分行、支行分別設(shè)立庫錢箱管理?？偅ǚ?/p>

3、）行會(huì)計(jì)部設(shè)專職憑證管理員，支行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)支行憑證管理工作。第六條 重要空白憑證實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的制度?？偅ǚ郑┬袑Ｂ殤{證管理員對(duì)全（分）行憑證管理工作負(fù)責(zé)，支行憑證管理員對(duì)所在支行憑證管理工作負(fù)責(zé)，前臺(tái)綜合柜員對(duì)自己所保管、領(lǐng)用的重要空白憑證負(fù)責(zé)。第七條 重要空白憑證按號(hào)碼順序發(fā)售和使用，不得跳號(hào)使用，并納入表外科目、以一份一元為記賬單位進(jìn)行核算，確保賬實(shí)、賬簿、賬賬相符。第八條 重要空白憑證實(shí)行“誰使用，誰管理”的原則。柜員離柜，須將未用的重要空白憑證入柜（箱、庫）落鎖妥善保管。第九條 總行及分支機(jī)構(gòu)必須建立重要空白憑證登記簿，并按憑證種類、數(shù)量詳細(xì)登記購入、下發(fā)和領(lǐng)用

4、、上繳、出庫、入庫及結(jié)余情況。綜合柜員所保管的憑證按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)記載信息為依據(jù)進(jìn)行管理。第十條 重要空白憑證的購入總行憑證管理員在收到印制憑證發(fā)貨單和實(shí)物之后，根據(jù)憑證發(fā)貨單認(rèn)真核對(duì)實(shí)物種類和數(shù)量，無誤后入庫保管，并根據(jù)印制憑證發(fā)貨單記載重要空白憑證登記簿，將購貨發(fā)票和憑證發(fā)貨單送交總行核算中心記賬員進(jìn)行賬務(wù)處理。第十一條 總行核算中心記賬員憑總行憑證管理員送交的購貨發(fā)票編制表外科目收入傳票（傳票中應(yīng)列明種類、數(shù)量、起訖號(hào)碼等），按種類、數(shù)量、起訖號(hào)碼輸機(jī)記賬。第三章 重要空白憑證的領(lǐng)取、下發(fā)、領(lǐng)用第十二條 分支機(jī)構(gòu)到總行領(lǐng)取重要空白憑證，必須由憑證管理員辦理，不得由票據(jù)傳遞員或其他人員代為領(lǐng)

5、取。第十三條 分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫一式三聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)取清單（以下簡稱領(lǐng)取清單），經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)經(jīng)理或負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)、加蓋分支機(jī)構(gòu)行政公章后，方可到總行（分行）會(huì)計(jì)部憑證庫房辦理領(lǐng)取手續(xù)。領(lǐng)取清單由分支機(jī)構(gòu)、核算中心、總行（分行）憑證管理員各保管一份。分行到總行領(lǐng)取重要空白憑證必須派專車、由兩人共同進(jìn)行。領(lǐng)憑證專車途中不得搭載他人，以保證重要空白憑證的安全。第十四條 分支機(jī)構(gòu)憑證管理員攜帶本人工作牌辦理憑證領(lǐng)取手續(xù)，將領(lǐng)取清單交總（分）行憑證管理員審核。總行（分行）憑證管理員在審驗(yàn)分支機(jī)構(gòu)出具的領(lǐng)取清單無誤后，辦理出庫手續(xù)。第十五條 分支機(jī)構(gòu)憑證管理員須經(jīng)常查看重要空白憑證的庫

6、存，根據(jù)本行業(yè)務(wù)情況有計(jì)劃的領(lǐng)取重要空白憑證。第十六條 分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)須做到當(dāng)面清點(diǎn)、確保核對(duì)無誤。第十七條 分支機(jī)構(gòu)到總行（分行）領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，總行（分行）憑證管理員須及時(shí)登記重要空白憑證登記簿；分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證后，總行（分行）憑證管理員應(yīng)及時(shí)將領(lǐng)取清單送總行（分行）核算中心，核算中心記賬員依據(jù)領(lǐng)取清單進(jìn)行憑證下發(fā)。第十八條 下發(fā)的重要空白憑證必須當(dāng)天在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行控制，做到當(dāng)天發(fā)放、當(dāng)天領(lǐng)用。第十九條 實(shí)行憑證配送的支行按照XX銀行憑證配送管理辦法執(zhí)行。第二十條 憑證實(shí)行全面集中配送的支行，原則上不再為其辦理憑證領(lǐng)用。因特殊情況到總行領(lǐng)取憑證的，需總行會(huì)計(jì)部

7、經(jīng)理審批。若因漏報(bào)配送計(jì)劃需到總行領(lǐng)取憑證的，經(jīng)審批后可以領(lǐng)取。第四章 重要空白憑證的出售、使用、領(lǐng)用、上繳第二十一條 重要空白憑證的出售（一）客戶購買重要空白憑證，須填制重要空白憑證購買清單，并加蓋全部預(yù)留印鑒方可辦理售出手續(xù)。(二) 支行須指定專柜出售重要空白憑證，在出售重要空白憑證時(shí)，應(yīng)確認(rèn)客戶身份；有預(yù)留賬戶密碼的，由客戶自行輸入賬戶密碼予以確認(rèn)；柜員將起訖號(hào)碼及時(shí)記入重要空白憑證領(lǐng)用登記簿上，并由客戶簽收。（三）為控制風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票實(shí)行交叉管理，即一個(gè)柜員負(fù)責(zé)在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)作“憑證出售”交易，另一柜員負(fù)責(zé)核驗(yàn)重要空白憑證購買清單憑證號(hào)碼和實(shí)物一致后將憑證實(shí)物交客戶，同時(shí)登

8、記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿上，并由客戶簽收。(四) 向客戶出售空白支票應(yīng)本著“了解你的客戶”的原則，對(duì)業(yè)務(wù)量較大、路途較遠(yuǎn)的，可根據(jù)客戶的實(shí)際情況酌情出售，但應(yīng)以控制風(fēng)險(xiǎn)為主。出售3本以上的，由會(huì)計(jì)經(jīng)理審批并在重要空白憑證購買清單簽字后方可出售。第二十二條 重要空白憑證的使用(一) 簽發(fā)重要空白憑證，必須做到“章、證、押”分管分用。但由綜合柜員保管使用的“個(gè)人業(yè)務(wù)單證折專用章”、存折、一卡通、一本通、儲(chǔ)蓄存單等重要空白憑證可以自管自用。自管自用的章、證必須妥善保管，做到“誰使用，誰負(fù)責(zé)”。 （二）嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用重要空白憑證，非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用重要空白憑證；嚴(yán)禁將重要空白憑證移作他用，不準(zhǔn)預(yù)

9、先在重要空白憑證上加蓋印章備用。屬于計(jì)算機(jī)打印的重要空白憑證，任何人不得擅自手工填制。(三) 凡由客戶填寫的重要空白憑證，嚴(yán)禁由銀行內(nèi)部經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員代為填寫。(四) 凡綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)不能自動(dòng)銷號(hào)的重要空白憑證，必須于每日營業(yè)終了手工進(jìn)行銷號(hào)。第二十三條 重要空白憑證的領(lǐng)用(一) 綜合柜員須根據(jù)工作需要，有計(jì)劃領(lǐng)用重要空白憑證。領(lǐng)用重要空白憑證應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時(shí)在手工重要空白憑證登記簿登記并簽收。（二）柜員領(lǐng)用重要空白憑證須填制“表外科目收入出傳票”。(三) 柜員之間進(jìn)行憑證調(diào)配，須經(jīng)高級(jí)別柜員授權(quán)后方可進(jìn)行。第二十四條 重要空白憑證的上繳、接收(一) 分支機(jī)構(gòu)憑證管理員對(duì)停止使用的重要空白必

10、須填制重要空白憑證銷毀清單一式三聯(lián),在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中輸入上繳的單證種類、號(hào)碼，登記重要空白憑證登記簿，清點(diǎn)實(shí)物無誤后，上繳總行（分行）重要憑證管理部門。(二) 總行（分行）憑證管理員收到分行（支行）上繳的憑證實(shí)物和重要空白憑證銷毀清單后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)憑證實(shí)物是否與銷毀清單相符，無誤后在銷毀清單上簽收，一聯(lián)退分支機(jī)構(gòu)作備忘科目附件隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)核算中心作賬務(wù)處理，一聯(lián)憑證管理部門保管。(三) 對(duì)要求繳回的重要空白憑證，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)必須做到當(dāng)天上繳、當(dāng)天接收。（四）柜員入庫重要空白憑證須填制“表外科目付出傳票”。第二十五條 因滿頁需更換或銷戶的存折，在存折封皮上加蓋“換折”或

11、“銷戶”戳記后，存折封皮作為換折或銷戶業(yè)務(wù)附件；存折記賬頁交客戶。第五章 重要空白憑證的核對(duì)與檢查第二十六條 柜員每日營業(yè)結(jié)束后，須對(duì)重要空白憑證進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，并循環(huán)互查，做到雙人落鎖，確保賬實(shí)相符。第二十七條 會(huì)計(jì)經(jīng)理每周至少查庫一次；支行行長（或副行長）每月至少檢查一次重要空白憑證的保管情況，將庫存數(shù)量、金額與表外有關(guān)賬戶核對(duì)相符，填寫查庫記錄，以備查考；總行（分行）主管業(yè)務(wù)經(jīng)理每季度至少檢查一次總行（分行）憑證大庫保管情況，并填寫查庫記錄。第二十八條 在盤點(diǎn)、檢查或被檢查中發(fā)現(xiàn)重要空白憑證賬、簿、實(shí)不符的，不得自行調(diào)整，必須查明原因、寫出說明后再行調(diào)整。如系電腦系統(tǒng)差錯(cuò)，經(jīng)科技部確認(rèn)后辦

12、理調(diào)整，并在重要空白憑證登記簿上載明情況；如系違反制度造成的事故或被盜、冒領(lǐng)等案件，應(yīng)立即報(bào)告本行行長、會(huì)計(jì)部和保衛(wèi)部、監(jiān)察室，另案查處。第六章 重要空白憑證作廢第二十九條 柜員對(duì)各種重要空白憑證在使用中如有毀損或因打印錯(cuò)誤等原因而作廢的應(yīng)加蓋“作廢”戳記，如有換折應(yīng)加蓋“換折”戳記，日終將當(dāng)日作廢、更換的憑證實(shí)物與打印“XX銀行作廢、更換清單”統(tǒng)計(jì)的數(shù)量、品種核對(duì)一致,作廢、更換的憑證附備忘科目傳票后上繳事后監(jiān)督部門。第三十條 對(duì)客戶交回未用重要空白憑證，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)剪角作廢或加蓋“作廢”戳記后交本機(jī)構(gòu)憑證管理員保管。柜員不得保留已停用的或客戶交回未用的作廢憑證。第三十一條 作廢的銀行承兌匯票，逐

13、張加蓋“作廢”戳記，在重要空白憑證登記簿上登記后作當(dāng)日傳票的附件交事后監(jiān)督部門。事后監(jiān)督部門建立重要空白憑證登記簿，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)交回的已作廢銀行承兌匯票進(jìn)行剪號(hào)、粘貼管理。第三十二條 客戶交回的作廢重要空白憑證和“客戶未用空白憑證清單”一并妥善保管，每季末核對(duì)一次，以保證賬實(shí)相符。第三十三條 分支機(jī)構(gòu)憑證管理員對(duì)收回的作廢憑證，填制銷毀清冊(cè)一式兩聯(lián)，由會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)銷毀清冊(cè)和繳回實(shí)物進(jìn)行核對(duì)后簽名確認(rèn)無誤后，和“客戶未用空白憑證清單”一并繳回總行（分行）。總行（分行）憑證管理員在清點(diǎn)憑證無誤后在銷毀清冊(cè)簽收，總行（分行）、分支機(jī)構(gòu)各保管一份。 第三十四條 分支機(jī)構(gòu)收回的作廢憑證于每季末的最后一個(gè)星期五繳

14、回總行（分行）憑證庫房。第三十五條 總行（或分行）憑證管理員收到支行繳回的銷毀清冊(cè)和實(shí)物后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)銷毀清冊(cè)是否與繳回實(shí)物一致，無誤后簽字確認(rèn)。一聯(lián)退支行妥善保管，另一聯(lián)由總行（分行）憑證管理員留存?zhèn)洳?。第三十六條 因停用批量作廢的重要空白憑證，參照第三十二條執(zhí)行。第七章 重要空白憑證的銷毀 第三十七條 停用和作廢的重要空白憑證由總行（分行）統(tǒng)一銷毀，各支行不得自行銷毀。第三十八條 停用和作廢的重要空白憑證在銷毀前，總行（分行）憑證管理員必須填寫“重要空白憑證銷毀清冊(cè)”，由稽核人員核對(duì)表外科目賬、銷毀清冊(cè)、登記簿結(jié)存數(shù)與實(shí)物是否相符。第三十九條 重要空白憑證銷毀前，需擬定銷毀方案，內(nèi)容包括：

15、銷毀方式、時(shí)間、登記、地點(diǎn)、應(yīng)急措施等報(bào)稽核部、監(jiān)察室、保衛(wèi)部批準(zhǔn)，并報(bào)總行（分行）主管行長批準(zhǔn)，由會(huì)計(jì)人員、稽核人員及保衛(wèi)人員實(shí)地監(jiān)銷全過程。第四十條 重要空白憑證銷毀后，監(jiān)銷人員在憑證銷毀清冊(cè)上簽字證明，總行（分行）憑證管理員憑銷毀清冊(cè)銷記重要空白憑證登記簿；銷毀清冊(cè)作為永久檔案保管。第八章 重要空白憑證的庫房管理第四十一條 重要空白憑證庫房應(yīng)由憑證管理員進(jìn)行日常管理，庫房要有安全防范措施，無關(guān)人員不得隨意進(jìn)入庫房。庫房內(nèi)嚴(yán)禁存放易燃、易爆物品，禁止吸煙，防火防盜，確保安全。第四十二條 重要空白憑證庫房要保持干燥，整潔有序。憑證管理員要經(jīng)常清點(diǎn)庫存，至少每月徹底清點(diǎn)一次。對(duì)過時(shí)不用、號(hào)碼有

16、誤、作廢及其他不能繼續(xù)使用的空白重要憑證，要及時(shí)清理造冊(cè)，打捆保管，防止散亂遺失。第四十三條 憑證庫管員要做到出、入庫手續(xù)健全，登記簿與憑證實(shí)物一致。第九章 有價(jià)單證的管理第四十四條 本辦法所稱有價(jià)單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價(jià)單證等。第四十五條 有價(jià)單證的保管（一）有價(jià)單證實(shí)行“證、賬分管”原則，由會(huì)計(jì)崗管賬，出納崗管證。需要加簽印章的有價(jià)單證，要嚴(yán)格執(zhí)行“證、印分管”。（二）總行（分行）出納部門應(yīng)建立有價(jià)單證保管登記簿。出納專管人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)辦好交接手續(xù)。（三）有價(jià)單證的樣本和暗記，比照人

17、民幣票樣管理辦法妥善保管。第四十六條 有價(jià)單證的調(diào)運(yùn)， 有價(jià)單證視同現(xiàn)金出入庫管理。第四十七條 有價(jià)單證的領(lǐng)用。分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)向總行（分行）出納部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并進(jìn)行登記；綜合柜員領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)也須辦理領(lǐng)用手續(xù)并進(jìn)行登記。營業(yè)結(jié)束后，有價(jià)單證隨款箱入庫保管。第四十八條 有價(jià)單證的發(fā)出（一）有價(jià)單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅(jiān)持“先收款后辦理”的原則，并進(jìn)行銷號(hào)控制。（二）發(fā)現(xiàn)多缺漏頁錯(cuò)號(hào)等情況，應(yīng)將差錯(cuò)部分留查，不得發(fā)售使用，并及時(shí)與總行（分行）出納部門聯(lián)系；出納部門及時(shí)與領(lǐng)發(fā)機(jī)構(gòu)聯(lián)系。第四十九條 有價(jià)單證的核算（一）有價(jià)單證一律納入表外科目核算，以原面值金額列賬。會(huì)計(jì)部門建立“有價(jià)單證登記簿”進(jìn)行明細(xì)核算。（二）已兌付、作廢及停止使用的待銷毀的有價(jià)單證應(yīng)設(shè)表外科目單獨(dú)核算。第五十條 有價(jià)單證的核對(duì)（一）總行（分行）出納庫房保管的有價(jià)單證每日進(jìn)行清庫；支行保管的有價(jià)單證，每日進(jìn)行賬、實(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。（二）總行（分行）出納庫房保管的有價(jià)單證庫存數(shù)，應(yīng)定期與會(huì)計(jì)部門表外科目有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符。（三）有價(jià)單證按規(guī)定上繳時(shí)，先由會(huì)計(jì)、出納部門賬