2018年大學(xué)生暑假工商銀行實習(xí)報告

1、2018年大學(xué)生暑假工商銀行實習(xí)報告這個暑假，我來到中國工商銀行 * 支行進行階段實習(xí)。中國工 商銀行 * 支行是一個以房產(chǎn)貸款、個人貸款辦理為特色的一個支行， 存款規(guī)模達 17 個億，各項貸款達 14 個億，主要辦理各項人民幣、外 幣的存、貸、匯款業(yè)務(wù)，同時辦理各種代理保險業(yè)務(wù)等。該支行在銀 行改革的大背景下，進行各項業(yè)務(wù)，特別是信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，連續(xù) 3 年盈利居全市首位。選擇銀行的原因是因為一直以來銀行是各行各業(yè)資金的交匯點， 加上體制的關(guān)系，人們更愿意把商業(yè)銀行看作是一個“國家機構(gòu)”， 而忽視了商業(yè)銀行應(yīng)該是作為一個法人主體、作為以盈利為主要目的 的企業(yè)。對于銀行的盈利的討論很大程度上和

2、銀行的存款額相掛鉤， 某些地區(qū)用存款額的多少來考察銀行經(jīng)營的成功性，而至關(guān)重要的信 貸盈利卻被丟在一邊，產(chǎn)生了大量的壞帳。入世之后， 中國的金融行業(yè)必將接受來自世界金融業(yè)的強烈沖擊， 如果四大國有銀行和各地區(qū)商業(yè)銀行繼續(xù)采用原先的政策，將使中國 銀行業(yè)陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況后，國務(wù)院決定對 四大國有銀行進行股份制改制，今年 7 月 15 號，中國工商銀行宣布， 在國務(wù)院決定對工商銀行實施股份制改革后的 70 天時間里，工商銀行 已較好地完成了財務(wù)重組的各項任務(wù)。財務(wù)重組完成后，工商銀行的 財務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量指針已經(jīng)達到了健康銀行的標(biāo)準(zhǔn)。截至 6 月底，工商 銀行資本總額達到 280

3、6億元，充足率為 9.12%，其中核心資本達到 2525 億元，充足率為 8.07%;境內(nèi)外機構(gòu)不良資產(chǎn)率降至 2.72%，不良貸款 率降至 4.58%，分別較年初下降 11.51 個百分點和 14.42 個百分點 ; 按 撥備余額與應(yīng)計撥備算，撥備覆蓋率達到了 100%。這也就意味著，工 行將告別以存款額為業(yè)績的歷史，更加大信貸等盈利性業(yè)務(wù)在工行的 營業(yè)范圍和營業(yè)比重。我的目的就是用會計知識了解和分析除了存款外， 其它盈利性業(yè) 務(wù)在工行的經(jīng)營情況，并在此過程中，提高自己會計實踐能力。很有 幸，在工行能夠進入信貸部，因為信貸部作為盈利性業(yè)務(wù)的代表，基 本上就是整個盈利性業(yè)務(wù)的一個全面反映。能使

4、我能夠比較全面了解 贏利性業(yè)務(wù)。銀行信貸以新頒布實施的貸款通則為準(zhǔn)則。以銀行存款收入 作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的基礎(chǔ)上，利用種種業(yè)務(wù) 把存款資金進行再投資，實現(xiàn)銀行的利潤增長，把營業(yè)利潤作為銀行 資金增長的重要手段。以國家基準(zhǔn)利率為基準(zhǔn)，根據(jù)銀行和市場的實 際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得最大利潤總值。在實習(xí)期間， 主要學(xué)習(xí)了個人住房貸款和個人消費貸款的具體操 作業(yè)務(wù)，在學(xué)習(xí)過程中我也對個人住房貸款和個人消費貸款這兩項貸 款業(yè)務(wù)進行了會計分析， 希望用會計方法得到這兩項業(yè)務(wù)的盈利情況。 這兩項業(yè)務(wù)是將國家規(guī)定的基準(zhǔn)利率下調(diào) 10%，以 4.32%-4.59%的利率 范圍進

5、行業(yè)務(wù)開展。因為這兩項業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險是所有信貸業(yè)務(wù)中最 低的，所以用較低的利率水平以吸引更多的貸款業(yè)務(wù)，實現(xiàn)創(chuàng)利。再 從具體操作方式上看，在利率下調(diào)基礎(chǔ)上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險公司合作，對所貸資金進行投保，這樣既保證了所貸資金的安全性，又在和保險公司合作中得到利潤，作為純粹企業(yè)意義上來說是很好的盈利方式。當(dāng)然，在具體規(guī)則的制定上，都是有利于銀行利潤的增長，并對個人住房貸款和個人消費貸款還分別做了關(guān)于實際貸款金額、最高貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產(chǎn)內(nèi)容、抵押方式、資產(chǎn)評估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了安全 性保障，使銀行的壞帳率達到最小。由統(tǒng)計可以看出，去年信貸部門

6、的住房貸款為萬元，今年到本月為止為萬元，增加了，半年增長率為 5.7%，這是整體的統(tǒng)計數(shù)額情況。 在實習(xí)期間，由憑證統(tǒng)計出 （截至日期為 8 月 24 號） ：累計逾期本金金 額為.; 累計表內(nèi)欠息 （既由本金產(chǎn)生的利息 ）; 累計表外利息 （復(fù)利計算 ）為. 。由此三項產(chǎn)生的數(shù)額為 . 。從會計角度可以把這 .看作是本期的支 出，由增加的貸款額產(chǎn)生的利潤為元。 凈利潤為 . 。從這個數(shù)字上看銀 行的住房信貸這一塊是盈利的。再有是個人綜合消費貸款， 上年為，今年 8 月份為止是 1423 萬， 增長了 668 萬。個人綜合信貸業(yè)務(wù)由于銀行風(fēng)險遠遠大于住房貸款， 所以相對的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風(fēng)險。由上述數(shù)字可以看出，個人信貸業(yè)務(wù)，銀行風(fēng)險還是比較小的， 利潤的多少，僅僅取決于貸款數(shù)額的多少。只要根據(jù)市場特點制定相 對應(yīng)較低的利率水平，銀行是可以從個人信貸上取得固定利潤的