第12章 國際貿易貨款收付

1、 n票據(jù)的含義票據(jù)的含義：n以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉讓的證券。轉讓的證券。n票據(jù)的分類：票據(jù)的分類：n匯票匯票n本票本票n支票支票n流通轉讓性（無須通知債務人、視同現(xiàn)金）流通轉讓性（無須通知債務人、視同現(xiàn)金）n無因性（持票人無須關心票據(jù)產生或轉讓的原無因性（持票人無須關心票據(jù)產生或轉讓的原因）因）n文義性（票據(jù)債務人根據(jù)票據(jù)上的文字記載履文義性（票據(jù)債務人根據(jù)票據(jù)上的文字記載履行付款義務）行付款義務）n要式性（票據(jù)的形式、內容以及票據(jù)行為

2、必須要式性（票據(jù)的形式、內容以及票據(jù)行為必須符合規(guī)定；票據(jù)法）符合規(guī)定；票據(jù)法）n匯票匯票n匯票匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來固定的時間或可以確定的時間，對某或在將來固定的時間或可以確定的時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。件的書面支付命令。n根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國票據(jù)法一般都規(guī)根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國票據(jù)法一般都規(guī)定了匯票必須具備的內容，即匯票的要項，如定了匯票必須具備的內容，即匯票的要項，如果要項不具備，受票人有權拒絕付款。果要項不具備，受票人有權拒絕付款。n

3、匯票的必備內容（根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定）：匯票的必備內容（根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定）：n表明表明“匯票匯票”的字樣、無條件支付的委托、的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章票日期、出票人簽章n出票人出票人(Drawer)(Drawer)n簽發(fā)匯票；在進出口業(yè)務中一般是出口商或銀行。簽發(fā)匯票；在進出口業(yè)務中一般是出口商或銀行。n受票人受票人(Drawee)(Drawee)n又稱付款人又稱付款人(Payer)(Payer)，接受支付命令，向持票人付款。，接受支付命令，向持票人付款。在進出口業(yè)務中，通常是進口人或其指定的銀行。在

4、進出口業(yè)務中，通常是進口人或其指定的銀行。n受款人受款人(Payee)(Payee)n即受領匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進出口即受領匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進出口業(yè)務中，通常是出口人或其指定的銀行。業(yè)務中，通常是出口人或其指定的銀行。（Restrictive Payee)(To order)(To bearer)關于背書關于背書n背書：轉讓票據(jù)權利為目的的票據(jù)行為，在票背書：轉讓票據(jù)權利為目的的票據(jù)行為，在票據(jù)背面記載有關事項經簽章后交付給受讓人的據(jù)背面記載有關事項經簽章后交付給受讓人的行為。行為。n限制性背書：對背書人有限制性詞語（只可背書一限制性背書：對背書人有限制性詞語（

5、只可背書一次）。次）。n空白背書：不指定背書人，可交付任何持票人。空白背書：不指定背書人，可交付任何持票人。n特別背書：記名背書，可再次背書轉讓。特別背書：記名背書，可再次背書轉讓。n前手和后手：前手和后手：n付款金額付款金額n匯票上的金額必須確定，用金錢表示，大小寫一致。匯票上的金額必須確定，用金錢表示，大小寫一致。n付款期限付款期限n見票即付；指定日期付款；見票后若干天付款；出票見票即付；指定日期付款；見票后若干天付款；出票后若干天付款；提單簽發(fā)日后若干天付款后若干天付款；提單簽發(fā)日后若干天付款n付款地點付款地點 n按出票人不同，分為銀行匯票（按出票人不同，分為銀行匯票（bankerban

6、kers drafts draft和商和商業(yè)匯票（業(yè)匯票（commercial draftcommercial draft）n按是否隨附貨運單據(jù)，分為光票（按是否隨附貨運單據(jù)，分為光票（clean billclean bill）和跟）和跟單匯票（單匯票（documentary billdocumentary bill） n按付款時間不同，分為即期匯票（按付款時間不同，分為即期匯票（ sight bill; sight bill; demand draftdemand draft）和遠期匯票（）和遠期匯票（ time bill; usance time bill; usance bill bil

7、l ）n按承兌人不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯按承兌人不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。票。n銀行承兌匯票：指由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票，銀行因而成銀行承兌匯票：指由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票，銀行因而成為主債務人。為主債務人。n指定日期付款指定日期付款(fixed date)(fixed date)；n見票后若干天付款見票后若干天付款(at (at days after sight)days after sight)；n出票后若干天付款出票后若干天付款(at (at days after date)days after date)；n提單簽發(fā)日后若干天付款提單簽發(fā)日后若干天付款(a

8、t (at days after days after date of Bill of Lading)date of Bill of Lading)。n出票出票(Draw; Issue) (Draw; Issue) ：出票人簽發(fā)匯票、填寫：出票人簽發(fā)匯票、填寫匯票內容并將其交給收款人的行為。匯票內容并將其交給收款人的行為。n商業(yè)匯票一式兩份，付一（二）不付二（一）商業(yè)匯票一式兩份，付一（二）不付二（一）n提示提示(Presentation)/(Presentation)/見票見票(Sight)(Sight)：指持票人：指持票人將匯票提交給付款人要求承兌或付款的行為，將匯票提交給付款人要求承兌或

9、付款的行為，包括提示付款與提示承兌。包括提示付款與提示承兌。 n承兌承兌(Acceptance)(Acceptance)：指付款人對遠期匯票表示：指付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。承擔到期付款責任的行為。 n付款付款(Payment)(Payment)：指付款人向持票人支付匯票：指付款人向持票人支付匯票金額的行為。金額的行為。 （除上述票據(jù)行為外，如需轉讓，通常還經過背書行為；（除上述票據(jù)行為外，如需轉讓，通常還經過背書行為；如匯票遭拒付，還需作成拒付證書和行使追索權）如匯票遭拒付，還需作成拒付證書和行使追索權）收款人收款人出票人出票人付款人付款人出票出票提示提示/見票見票承兌及承

10、兌及/或或付款付款J匯票一經承兌，付匯票一經承兌，付款人就成為匯票的承款人就成為匯票的承兌人（兌人（Acceptor），），并成為匯票的主債務并成為匯票的主債務人，而出票人成為匯人，而出票人成為匯票的次債務人。票的次債務人。背書（背書（EndorsementEndorsement）（1 1）背書方式）背書方式n空白背書（空白背書（Blank EndorsementBlank Endorsement）或不記名背書）或不記名背書n特別背書（特別背書（Special EndorsementSpecial Endorsement）或記名背書）或記名背書（2 2）前手（）前手（Prior partyPr

11、ior party）與后手（）與后手（Subsequent Subsequent partyparty）n前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。任。（3 3）貼現(xiàn)（）貼現(xiàn)（Discount )Discount )本票（本票（promissory notepromissory note）n本票：由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見本票：由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。票人的票據(jù)。n商業(yè)本票和銀行本票商業(yè)本票和銀行本票n即期本票和遠期本票即期本票和遠期本票支票支票(check

12、)(check )n支票：由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)支票：由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在務的銀行或者其他金融機構在見票時見票時無條件支無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。n支票是一種以銀行為付款人的即期匯票支票是一種以銀行為付款人的即期匯票n普通支票普通支票n現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票n轉帳支票（劃線支票）轉帳支票（劃線支票）n保付支票保付支票n空頭支票空頭支票匯票、本票、支票對比匯票、本票、支票對比性質性質當事人當事人期限期限承兌承兌匯匯票票付款付款命令命令出票人出票人受票人受票人 收款人收款人即期即期遠期遠期遠期要承兌遠期

13、要承兌本本票票付款付款承諾承諾制票人制票人收款人收款人即期即期遠期遠期不需承兌不需承兌支支票票付款付款命令命令存款人存款人銀行銀行 收款人收款人即期即期不需承兌不需承兌匯付匯付與托收與托收n匯付（匯付（RemittanceRemittance）：）：n又稱匯款。指付款人主動通過銀行及其它途徑將款項匯交收又稱匯款。指付款人主動通過銀行及其它途徑將款項匯交收款人款人. .國際貿易中采用匯付結算貨款，通常是買方按合同規(guī)定國際貿易中采用匯付結算貨款，通常是買方按合同規(guī)定的條件和時間（如預付貨款、貨到付款、憑單付款等），通的條件和時間（如預付貨款、貨到付款、憑單付款等），通過銀行將貨款匯交賣方。過銀行將

14、貨款匯交賣方。n例如例如: : 進口商進口商 國際貨物買賣合同國際貨物買賣合同 出口商出口商n辦理匯款辦理匯款 支付貨款支付貨款n n 銀行銀行匯付的當事人及方式種類匯付的當事人及方式種類匯付的當事人：匯付的當事人：匯款人（匯款人（RemitterRemitter）收款人（收款人（PayeePayee）匯出行（匯出行（Remitting BankRemitting Bank）匯入行（匯入行（Paying BankPaying Bank）或解付行）或解付行匯付的方式匯付的方式: :電匯（電匯（T/TT/T）、信匯（）、信匯（M/TM/T）票匯）票匯（D/DD/D）匯款人匯款人進口方進口方收款人收

15、款人出口方出口方匯入行匯入行出口地銀行出口地銀行匯出行匯出行進口地銀行進口地銀行貿易合同貿易合同匯款申請匯款申請貨款貨款付款委托書付款委托書匯款通知匯款通知貨款貨款付訖通知付訖通知匯款人匯款人進口方進口方收款人收款人出口方出口方匯入行匯入行出口地銀行出口地銀行匯出行匯出行進口地銀行進口地銀行貿易合同貿易合同銀行即期銀行即期匯票匯票付款付款寄匯票票根寄匯票票根提示匯票提示匯票付款付款付訖通知付訖通知寄交銀行匯票寄交銀行匯票票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權利轉讓。票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權利轉讓。n采用順匯法：資金流向（確定）與支付工具傳遞方向采用順匯法：資金流向（確

16、定）與支付工具傳遞方向（不確定）相同。（不確定）相同。n商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務。商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務。n不能實現(xiàn)錢貨的當面兩清，風險負擔及資金負擔不平不能實現(xiàn)錢貨的當面兩清，風險負擔及資金負擔不平衡。衡。n貨到付款，賣方風險大，資金負擔重；貨到付款，賣方風險大，資金負擔重；n預付貨款，買方風險大，資金負擔重。預付貨款，買方風險大，資金負擔重。n買賣雙方互不信任情況下，交易無法達成。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達成。n手續(xù)簡單，花費少。手續(xù)簡單，花費少。n貨款結算貨款結算n預付貨款；貨到付款預付貨款；貨到付款n憑單付現(xiàn)（憑單付現(xiàn)（Cash A

17、gainst Documents,CADCash Against Documents,CAD）n出口方發(fā)貨后，將貨運單據(jù)寄交進口方，進口方收到單據(jù)后出口方發(fā)貨后，將貨運單據(jù)寄交進口方，進口方收到單據(jù)后即將貨款匯給出口方。即將貨款匯給出口方。n憑單付匯（憑單付匯（Remittance Against DocumentsRemittance Against Documents）n進口方先將貨款通過匯出行匯交匯入行，指示其憑指定的單進口方先將貨款通過匯出行匯交匯入行，指示其憑指定的單據(jù)付款給出口方。據(jù)付款給出口方。n定金、尾款、傭金等貿易從屬費用的支付定金、尾款、傭金等貿易從屬費用的支付（Colle

18、ctionCollection）委委托托銀行銀行收收取票款。取票款。 進出口業(yè)務中，出口人出具跟單匯票，交進出口業(yè)務中，出口人出具跟單匯票，交給其所在地的一家銀行，委托該銀行通給其所在地的一家銀行，委托該銀行通過進口地銀行向進口人交單、收取貨過進口地銀行向進口人交單、收取貨款。款。是國際結算中常見的一種結算方法。是國際結算中常見的一種結算方法。托收的分類托收的分類n跟單托收與光票托收跟單托收與光票托收n光票托收：是指匯票不附帶貨運單據(jù)的托收。光票托收：是指匯票不附帶貨運單據(jù)的托收。n跟單托收：指匯票附帶有貨運單據(jù)的托收。跟單托收：指匯票附帶有貨運單據(jù)的托收。 n付款交單（付款交單（D/PD/P

19、）與承兌交單（）與承兌交單（D/AD/A）n付款交單（付款交單（D/PD/P）：出口商的交單以進口商的付款為）：出口商的交單以進口商的付款為條件，即進口商一定要履行了付款義務之后才能取條件，即進口商一定要履行了付款義務之后才能取得貨運單據(jù)。得貨運單據(jù)。 n即期付款交單（即期付款交單（D/P at sightD/P at sight） n遠期付款交單（遠期付款交單（D/P after sightD/P after sight） n承兌交單（承兌交單（D/AD/A）：出口商的交單以進口商在匯票上）：出口商的交單以進口商在匯票上承兌為條件，進口商在匯票到期時才履行付款義務。承兌為條件，進口商在匯票到

20、期時才履行付款義務。 n交單以付款為前提，即進口商支付貨款后才能交單以付款為前提，即進口商支付貨款后才能取得單據(jù)，分為即期取得單據(jù)，分為即期D/PD/P和遠期和遠期D/PD/P。委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（進口人）（進口人）托收行托收行代收行代收行貿易合同貿易合同發(fā)運貨物、取得單據(jù)發(fā)運貨物、取得單據(jù)開立跟單匯開立跟單匯票、票、 委托委托委托、寄交跟單匯票委托、寄交跟單匯票提示提示付款或承兌付款或承兌付款付款交單交單收妥通知收妥通知付款付款跟單托收的當事人跟單托收的當事人 n委托人（委托人（PrincipalPrincipal）：開出匯票、委托銀行）：開出匯票、委托銀行向國外付

21、款人代收貨款的人，通常為出口商。向國外付款人代收貨款的人，通常為出口商。n托收行（托收行（Remitting BankRemitting Bank）：接受出口商委托，）：接受出口商委托，代為收款的出口地銀行。代為收款的出口地銀行。n代收行（代收行（Collecting BankCollecting Bank）：接受托收行的）：接受托收行的委托，向付款人收取貨款的進口地銀行。委托，向付款人收取貨款的進口地銀行。n付款人（付款人（PayerPayer或或DraweeDrawee），匯票上的付款人），匯票上的付款人（受票人），也就是托收的付款人，通常為進（受票人），也就是托收的付款人，通常為進口商。

22、口商。 n交單僅以承兌為前提，即進口商承兌后，還未交單僅以承兌為前提，即進口商承兌后，還未付款就能取得單據(jù)。付款就能取得單據(jù)。（出口人）（出口人）（進口人）（進口人）委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行貿易合同貿易合同發(fā)運貨物、取得單據(jù)發(fā)運貨物、取得單據(jù)開立跟單開立跟單匯票、委托匯票、委托委托、寄交跟單匯票委托、寄交跟單匯票提示承兌提示承兌承兌承兌交單交單收妥通知收妥通知付款付款到期付款到期付款n采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反n商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服務，商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服務，而

23、不承擔任何付款保證。買賣雙方互不信任情況下，而不承擔任何付款保證。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達成。交易無法達成。n一定程度上實現(xiàn)了錢貨的當面兩清，進口方在未履行一定程度上實現(xiàn)了錢貨的當面兩清，進口方在未履行付款或承兌前，無法取得貨運單據(jù)，提取貨物；出口付款或承兌前，無法取得貨運單據(jù)，提取貨物；出口方通過掌握單據(jù)控制貨物。方通過掌握單據(jù)控制貨物。n托收方式下，出口方承擔較大風險，尤其是托收方式下，出口方承擔較大風險，尤其是D/AD/A。案例案例n某年某年6 6月月6 6日，某托收行受理了一筆付款條件為日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at D/P at sight sight 的出口

24、托收業(yè)務，金額為的出口托收業(yè)務，金額為USD100000USD100000，托收行按，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據(jù)寄出給英國一家代收行。單據(jù)寄出5 5天后委托人聲稱進口商天后委托人聲稱進口商要求托收將要求托收將D/P at sightD/P at sight改為改為D/A at 60 days after D/A at 60 days after sightsight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當年此后一直未見代收行

25、發(fā)出承兌指令。當年8 8月月1919日委托日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3 3份正本提單只有兩份。份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進口商提走。此時，委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么口商提走。此時，委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。理睬。貨款始終沒有著落。 案例分析案例分析n1 1、對托收的商業(yè)信用性質的把握。根據(jù)托收統(tǒng)、對托收的商業(yè)信用性質的把握。根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（一規(guī)則（URC5

26、22URC522）的有關規(guī)定：只要委托人向）的有關規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產生托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產生的任何后果不負責任，后果由委托人自行承擔。的任何后果不負責任，后果由委托人自行承擔。n2 2、對、對D/AD/A與與D/PD/P之間的法律風險的區(qū)分。承兌交單之間的法律風險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風險大。在承兌交單條件下，進口比付款交單的風險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)。人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)。n3 3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款

27、與財務的雙重損失。貨款與財務的雙重損失。 n出口商要承擔較大風險，因此在采用跟單托收出口商要承擔較大風險，因此在采用跟單托收時，應注意以下問題：時，應注意以下問題：n認真考察進口商的資信情況、經營能力。一般不使認真考察進口商的資信情況、經營能力。一般不使用用D/AD/A。n爭取以爭取以CIFCIF或或CIPCIP條件成交，出口商自己辦保險。條件成交，出口商自己辦保險。n代收行一般不能由進口人指定。代收行一般不能由進口人指定。n運輸單據(jù)要做成空白抬頭、記名背書。運輸單據(jù)要做成空白抬頭、記名背書。n掌握進口國的有關規(guī)定。掌握進口國的有關規(guī)定。n拒付后及時處理。拒付后及時處理。n實際業(yè)務中，出口商常

28、常采用跟單托收來吸引客戶、實際業(yè)務中，出口商常常采用跟單托收來吸引客戶、擴大出口，提高其競爭力（非價格競爭手段）。擴大出口，提高其競爭力（非價格競爭手段）。n托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進口人開立托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進口人開立的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。n實質是一種抵押貸款。實質是一種抵押貸款。n托收銀行承擔的風險較大。托收銀行承擔的風險較大。n憑信托收據(jù)借單（進口押匯）：代收銀行憑進口人信憑信托收據(jù)借單（進口押匯）：代收銀行憑進口人信托收據(jù)提貨的一種向進口人融通資金的方式。托收據(jù)提貨的一種向進口人融通資金的方式。n實

29、質是進口商借單提貨。實質是進口商借單提貨。n代收銀行風險較大，需對出口人和托收行負全責。代收銀行風險較大，需對出口人和托收行負全責。n關于關于D/P/T/RD/P/T/R方式與方式與D/AD/A、進口押匯：、進口押匯：nD/P/T/RD/P/T/R：見票后若干天付款交單，以信托收據(jù)：見票后若干天付款交單，以信托收據(jù)換取單據(jù)。換取單據(jù)。托收的國際慣例托收的國際慣例 n19581958年草擬商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，年草擬商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國銀行采用。其后幾經修改，并建議各國銀行采用。其后幾經修改，改名為托收統(tǒng)一規(guī)則，現(xiàn)行的版本改名為托收統(tǒng)一規(guī)則，現(xiàn)行的版本于于19961996年開始實施，

30、即國際商會第年開始實施，即國際商會第522522號號出版物。我國銀行在辦理托收業(yè)務時，出版物。我國銀行在辦理托收業(yè)務時，一般也參照此規(guī)則的解釋辦理。一般也參照此規(guī)則的解釋辦理。 （Letter of Credit, L/C Letter of Credit, L/C ）n信用證（信用證（Letter of Credit, L/C Letter of Credit, L/C ）n銀行開立的有條件的付款保證。銀行開立的有條件的付款保證。n進出口業(yè)務中，開證行根據(jù)開證申請人（進口商）進出口業(yè)務中，開證行根據(jù)開證申請人（進口商）的要求，開給受益人（出口商）的，承諾在受益人的要求，開給受益人（出口商）的

31、，承諾在受益人履行信用證條件時付款的保證文件。履行信用證條件時付款的保證文件。n信用證的作用：信用證的作用：n提供貿易安全保障提供貿易安全保障n提供資金融通提供資金融通n開證行承擔第一性的付款責任開證行承擔第一性的付款責任n開證行替其客戶（開證申請人）向受益人承擔付款義開證行替其客戶（開證申請人）向受益人承擔付款義務，其付款責任是第一性的、獨立的。務，其付款責任是第一性的、獨立的。n信用證是一項獨立的文件信用證是一項獨立的文件n信用證的開立來源于合同，但開立后即獨立于合同。信用證的開立來源于合同，但開立后即獨立于合同。n合同、信用證、開證申請書是三個相互獨立的契約。合同、信用證、開證申請書是三

32、個相互獨立的契約。n信用證業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務信用證業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務n信用證業(yè)務的各方處理的是單據(jù)，而非實際貨物。信用證業(yè)務的各方處理的是單據(jù)，而非實際貨物。n銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴格符合信用證規(guī)定，銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴格符合信用證規(guī)定，作為付款的前提。即要求作為付款的前提。即要求“單證一致單證一致”、“單單一單單一致致”。 我某公司以我某公司以CIFCIF價格向美國出口一批貨物，價格向美國出口一批貨物，合同的簽訂日期為合同的簽訂日期為6 6月月2 2日。到日。到6 6月月2828日由日本東京日由日本東京銀行開來了不可撤消即期銀行開來了不可撤消即期L/CL/C，金額為，金額為XXXX

33、萬日元，萬日元，證中規(guī)定裝船期為證中規(guī)定裝船期為7 7月份，償付行為美國的花旗銀月份，償付行為美國的花旗銀行。我中國銀行收證后于行。我中國銀行收證后于7 7月月2 2日通知出口公司。日通知出口公司。7 7月月1010日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產倒閉。在此情況下，我方因如何處理？倒閉。在此情況下，我方因如何處理？ n由于兩個業(yè)務行，開證行（東京銀行）、償付由于兩個業(yè)務行，開證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。n理由：信用證業(yè)務中

34、，開證行承擔第一性的付理由：信用證業(yè)務中，開證行承擔第一性的付款責任。款責任。n因此，我方應在因此，我方應在7 7月份按時發(fā)貨并認真制作單月份按時發(fā)貨并認真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。向花旗銀行索償。 日本某銀行應當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一日本某銀行應當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的自由議付份不可撤消的自由議付L/CL/C，出口地為上海，證，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在

35、L/CL/C有效期內將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分有效期內將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據(jù)行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經落實，確定不符有不符點，要求退款。議付行經落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？否以此為理由拒絕退款？n不能拒絕退款。不能拒絕退款。n理由：（理由：（1 1）L/CL/C業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務，單證不符業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務，單證不符不能付款，銀

36、行僅處理單據(jù)，不問貨物真實情不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問貨物真實情況。（況。（2 2）盡管開證申請人將貨物提走，但開）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證人。證行并未將單據(jù)交給開證人。n所以，議付行應向受益人追索所墊付的貨款，所以，議付行應向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。退款給開證行。n嚴格意義上的嚴格意義上的L/CL/C當事人只有開證行和受益人，但當事人只有開證行和受益人，但L/CL/C一般是經過開證申請人申請才開立的，并且為了保證一般是經過開證申請人申請才開立的，并且為了保證L/CL/C的順利運作，還需要其他銀行的介入。因此的順利運作，還需要其他銀行的介入。因此L

37、/CL/C業(yè)業(yè)務涉及多方關系人：務涉及多方關系人：1 1、開證申請人（、開證申請人（ApplicantApplicant）或開證人（）或開證人（Opener)Opener)2 2、開證銀行（、開證銀行（Opening Bank,Issuing BankOpening Bank,Issuing Bank）3 3、通知銀行（、通知銀行（Advising Bank,Notifying Bank Advising Bank,Notifying Bank ）n通知行只負責鑒別通知行只負責鑒別L/CL/C的真實性，不承擔其他義的真實性，不承擔其他義務。務。4 4、受益人（、受益人（BeneficiaryB

38、eneficiary）5 5、議付銀行（、議付銀行（Negotiating BankNegotiating Bank）、押匯銀行或貼）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行現(xiàn)銀行6 6、付款銀行（、付款銀行（Paying BankPaying Bank）7 7、保兌銀行（、保兌銀行（Confirming Bank Confirming Bank ）n保兌銀行具有與開證銀行相同的責任和地位。保兌銀行具有與開證銀行相同的責任和地位。8 8、償付銀行（、償付銀行（Reimbursement Bank )Reimbursement Bank )n償付行的償付不視為開證行終局性的付款償付行的償付不視為開證行終局性的付款，

39、因為償付行不審查單，因為償付行不審查單據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。款。9 9、受讓人（、受讓人（TransfereeTransferee）JL/C業(yè)務中的三個基本業(yè)務中的三個基本當事人：當事人：開證申請人、開證申請人、開證行和受益人開證行和受益人。J信用證體現(xiàn)了（信用證體現(xiàn)了（ ）之間的契約關系。）之間的契約關系。A、開證申請人與開證銀行、開證申請人與開證銀行B、開證銀行與受益人、開證銀行與受益人C、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人n申請人與受益人：貿易

40、合同申請人與受益人：貿易合同n申請人與開證行：開證申請書申請人與開證行：開證申請書n開證行與受益人：信用證開證行與受益人：信用證n開證行與通知行：委托代理關系開證行與通知行：委托代理關系n通知行與受益人：通知通知行與受益人：通知L/CL/C，鑒別，鑒別L/CL/C的真實性的真實性n開證行與議付行：委托代理關系開證行與議付行：委托代理關系n議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，但其付款享有追索權但其付款享有追索權開證申請人開證申請人(進口方進口方)受受 益益 人人(出口方出口方)通知行通知行開證行開證行1貿易合同貿易合同2開證申請開證申請11貨款貨款

41、3開立開立L/C4通知信用證通知信用證付款行付款行5貨物貨物議付行議付行6單據(jù)（交單）單據(jù)（交單）7貨款（議付）貨款（議付）8單據(jù)（索償單據(jù)（索償)9貨款（償付）貨款（償付）10單據(jù)單據(jù)n跟單跟單L/C(Documentary Credit)L/C(Documentary Credit)n受益人開立跟單匯票受益人開立跟單匯票n不可撤消不可撤消L/C(Irrevocable Credit)L/C(Irrevocable Credit)n事關事關開證行的保證責任和受益人的保障開證行的保證責任和受益人的保障n可撤消可撤消L/C( revocable Credit )L/C( revocable Cr

42、edit )：指開證行可以：指開證行可以不經過受益人同意而隨時修改或取消信用證。不經過受益人同意而隨時修改或取消信用證。n不可撤消不可撤消L/C( Irrevocable Credit)L/C( Irrevocable Credit)：未經受益人：未經受益人同意，開證行不得隨意修改、取消信用證。同意，開證行不得隨意修改、取消信用證。nL/CL/C中應明確可否撤消，否則視為不可撤消中應明確可否撤消，否則視為不可撤消n保兌保兌L/C(Confirmed Credit)L/C(Confirmed Credit)nL/CL/C由除開證行以外的另一家銀行（保兌行）保證由除開證行以外的另一家銀行（保兌行）

43、保證付款。付款。n保兌行與開證行同時對受益人付款負責。保兌行與開證行同時對受益人付款負責。n保兌行的責任與開證行相同。保兌行的責任與開證行相同。n議付（議付（Negotiation;Negotiable)L/CNegotiation;Negotiable)L/Cn分為自由議付分為自由議付L/CL/C和限制議付和限制議付L/CL/Cn即期即期L/CL/C（sightsight）、遠期）、遠期L/CL/C（time L/C time L/C ）n收到符合信用證的匯票收到符合信用證的匯票/ /單據(jù)后，即予付款。單據(jù)后，即予付款。假遠期假遠期L/CL/C或買方遠期或買方遠期L/CL/C：（1 1）假遠

44、期）假遠期L/CL/C對買賣雙方對買賣雙方的利弊分析：的利弊分析：n對進口商來說：可以利用付對進口商來說：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費用?，F(xiàn)利息和承兌費用。n對出口商來說：能夠即期十對出口商來說：能夠即期十足收款；但要負一般承兌信足收款；但要負一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時被用證匯票到期遭到拒付時被追索的風險。追索的風險。（2 2）假遠期）假遠期L/CL/C與真與真遠期遠期L/CL/C的區(qū)別的區(qū)別n開證基礎不同開證基礎不同n利息的負擔不同利息的負擔不同n收匯時間不同收匯時間不同n可轉讓可轉讓L/CL/C（transferable transfera

45、ble ）n受益人有權將信用證的全部或部分金額轉讓給第三方使用的信受益人有權將信用證的全部或部分金額轉讓給第三方使用的信用證。用證。n可轉讓可轉讓L/CL/C只能轉讓一次。只能轉讓一次。n允許分批裝運信用證可同時轉讓給幾個第二受益人。允許分批裝運信用證可同時轉讓給幾個第二受益人。n對買方有一定風險。對買方有一定風險。n循環(huán)循環(huán)L/CL/C（revolving revolving ）n受益人在一定時間內利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復受益人在一定時間內利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復原金額并再度使用的信用證。原金額并再度使用的信用證。n分自動循環(huán)、半自動循環(huán)、非自動循環(huán)三種。分自動循環(huán)、

46、半自動循環(huán)、非自動循環(huán)三種。n對開對開L/CL/C（reciprocal reciprocal ）n在來料加工業(yè)務中，相互開立信用證。即受益人和申請人相互在來料加工業(yè)務中，相互開立信用證。即受益人和申請人相互對換。對換。nL/CL/C的類型、號碼（的類型、號碼（NumberNumber）n開證日期（開證日期（Date of issueDate of issue）、金額（）、金額（AmountAmount）n有效期和到期地點（有效期和到期地點（Expiry date and placeExpiry date and place）n開證行（開證行（Issuing / Opening bankIss

47、uing / Opening bank）n通知行（通知行（Advising / Notifying bankAdvising / Notifying bank）n開證申請人（開證申請人（ApplicantApplicant）n受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）n單據(jù)提交期限（單據(jù)提交期限（Documents presentation Documents presentation periodperiod）n匯票：匯票：n出票人（出票人（DrawerDrawer）、付款人（）、付款人（DraweeDrawee）n付款期限（付款期限（TenorTenor）n出票條款（出

48、票條款（ Drawn clause Drawn clause ）n單據(jù)（種類、份數(shù)和具體要求）單據(jù)（種類、份數(shù)和具體要求）n商業(yè)發(fā)票（商業(yè)發(fā)票（Commercial InvoiceCommercial Invoice）n提單（提單（Bill of LadingBill of Lading）、保險單（）、保險單（ Insurance Insurance PolicyPolicy）n產地證（產地證（Certificate of OriginCertificate of Origin）n其他單據(jù)其他單據(jù)n貨物貨物n品名、貨號和規(guī)格品名、貨號和規(guī)格n數(shù)量和包裝數(shù)量和包裝n運輸運輸n裝貨港、卸貨港或目的

49、地裝貨港、卸貨港或目的地n裝運期限裝運期限n可否分批可否分批n可否轉船可否轉船n特別條款特別條款n開證行對議付行的指示開證行對議付行的指示n開證行付款保證開證行付款保證n慣例適用條款慣例適用條款n開證行簽字開證行簽字1 1、注意開證時間，合同中應明確規(guī)定開證時間；、注意開證時間，合同中應明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，買方應在合理時間內開立若未規(guī)定，買方應在合理時間內開立L/CL/C。 2、注意、注意L/C中三個重要期限之間的關系中三個重要期限之間的關系 （1）L/C的有效期的有效期 一般信用證有效期至規(guī)定的裝運期后第一般信用證有效期至規(guī)定的裝運期后第15天；未規(guī)天；未規(guī)定有效期的定有效期的L/C

50、無效。無效。（2 2）L/CL/C的裝運期的裝運期n一般應明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，一般應明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即可理解為二者為同一天，即“雙到期雙到期”。 （3 3）L/CL/C的交單期的交單期n根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600的規(guī)定：的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)2121天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/CL/C的的有效期。有效期。n案例分析：案例分析：國外開來不可撤銷國外開來不可撤銷L/CL/C，證中規(guī)定最遲裝，證中規(guī)定最遲裝運期為運期為20062006年年121

51、2月月3131日，議付有效期為日，議付有效期為20072007年年1 1月月1515日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為日為1212月月1010日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于1 1月月4 4日日向銀行議付時，遭銀行拒付。向銀行議付時，遭銀行拒付。 問：銀行拒付是否有道理？為什么？問：銀行拒付是否有道理？為什么？關于關于SWIFTSWIFT信用證信用證n環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(Society for (Society for Worldwide Interbank Financial Wo

52、rldwide Interbank Financial Telecommunication )Telecommunication )的簡稱。全電開的簡稱。全電開證，格式統(tǒng)一證，格式統(tǒng)一n MT700MT700和和MT701MT701兩種。分必要欄目和任意兩種。分必要欄目和任意欄目。每一欄目的代號和內容要求均有欄目。每一欄目的代號和內容要求均有規(guī)定。（見規(guī)定。（見p197p197頁）頁）n進口方的風險：假單據(jù)、單貨不符進口方的風險：假單據(jù)、單貨不符n出口方的風險：出口方的風險：L/CL/C中設有陷阱條款中設有陷阱條款n開證行的風險：買賣雙方勾結或買方單開證行的風險：買賣雙方勾結或買方單獨行騙，編

53、造虛假交易，偽造單據(jù)獨行騙，編造虛假交易，偽造單據(jù)案例（進口風險）案例（進口風險） 國內國內A A公司與外商簽定了一筆進公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為口鋼材的合同，貨物價值為504504萬美元，萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結算。合同規(guī)定以信用證方式結算。 A A公司依約對外開出信用證后，公司依約對外開出信用證后，在信用證裝期內，外商發(fā)來傳真稱貨物在信用證裝期內，外商發(fā)來傳真稱貨物已如期裝運。不久開證行即收到議付行已如期裝運。不久開證行即收到議付行轉來的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東轉來的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某港口轉運至國內歐港口裝運，在西歐某港口轉運至國

54、內港口。單據(jù)經審核無不符點，開證行對港口。單據(jù)經審核無不符點，開證行對外承兌。外承兌。 案例（續(xù)）案例（續(xù)） A A公司坐等一個多月，貨物公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。此時信用證項下單據(jù)已經開證行承材。此時信用證項下單據(jù)已經開證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對外付款，

55、開證行被迫在承兌到期日對外付款，A A公公司損失慘重。司損失慘重。案例分析案例分析 這是一起典型的以偽造單據(jù)進行的信用證詐騙。這是一起典型的以偽造單據(jù)進行的信用證詐騙。 1 1核實提單的真實性，尤其是進口一些大宗商品。核實提單的真實性，尤其是進口一些大宗商品。 首先無論是在簽定合同還是開立信用證時，均要求客戶首先無論是在簽定合同還是開立信用證時，均要求客戶在裝船之后一定時間（如在裝船之后一定時間（如2424小時）內發(fā)送裝船通知，列明小時）內發(fā)送裝船通知，列明提單號碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運數(shù)量等內容，提單號碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運數(shù)量等內容，以便通過相應機構查詢船蹤，確定提單內容

56、的真實性。一以便通過相應機構查詢船蹤，確定提單內容的真實性。一旦查得提單有詐，即可認真審單以合理拒付。即使單據(jù)不旦查得提單有詐，即可認真審單以合理拒付。即使單據(jù)不存在不符點，也可尋求司法救濟。存在不符點，也可尋求司法救濟。案例分析（續(xù)）案例分析（續(xù)）n2 2規(guī)范好商品檢驗條款。規(guī)范好商品檢驗條款。 開證申請人在信用證項下付款贖單的開證申請人在信用證項下付款贖單的特點要求，在合同簽定和申請出具信用特點要求，在合同簽定和申請出具信用證時要規(guī)范好進口貨物的檢驗條款，如證時要規(guī)范好進口貨物的檢驗條款，如在信用證中要求客戶提交獨立機構出具在信用證中要求客戶提交獨立機構出具的檢驗證書。如此可避免貨物未裝船

57、或的檢驗證書。如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質量問題。裝船貨物的質量問題。案例（出口風險）案例（出口風險）n某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為證一份，金額為100100萬美元，購花崗巖石塊，萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1 1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權的簽字人簽字，該簽字必須由開證行請人授權的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；檢驗； n（2 2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開）貨物只能待開證申請人指定

58、船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受？不可以接受？ 案例分析案例分析n此為此為“軟條款軟條款”欺詐信用證，不可以接受。欺詐信用證，不可以接受。 n“軟條款軟條款”是指可能導致開證行解除不可撤銷信用證是指可能導致開證行解除不可撤銷信用證項下項下付款責任付款責任的條款。最典型和最多的形式是該信用的條款。最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請人所控制。某些單據(jù)被開證申請人所控制。n從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并從上述

59、信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。是毫不確定和很不可靠的。 南德集團信用證詐騙案南德集團信用證詐騙案n南德經濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同南德經濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同他人共謀，共同策劃以虛構進口貿易的方式，他人共謀，共同策劃以虛構進口貿易的方式，通過對外循環(huán)開立通過對外循環(huán)

60、開立180180天遠期信用證，非法獲天遠期信用證，非法獲取銀行資金。從取銀行資金。從19951995年年8 8月月1515日至日至19961996年年8 8月月2121日，南德經濟集團憑虛構的進口貨物合同、交日，南德經濟集團憑虛構的進口貨物合同、交通銀行貴陽分行對合同的通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書見證意見書”，通過，通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司在中國銀行湖北分湖北省輕工業(yè)品進出口公司在中國銀行湖北分行共計騙開信用證行共計騙開信用證3333份，議付份，議付3131份，獲取總金份，獲取總金額額750775074 4萬美元，造成中行湖北分行實際損萬美元，造成中行湖北分行實際損失失3549354