會(huì)計(jì)電算化05-06工資管理系統(tǒng)-固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)綜述

1、 財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)概念一 第一節(jié) 工資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置啟用工資賬套啟用工資賬套和系統(tǒng)管理模塊的啟用工資管理系統(tǒng)不同，這里的啟用工資賬套是指首次進(jìn)入工資管理系統(tǒng)時(shí)企業(yè)根據(jù)自己的需要進(jìn)行一系列的參數(shù)設(shè)置，建立適合本單位實(shí)際需要的工資應(yīng)用環(huán)境。包括選擇本賬套處理的工資類別個(gè)數(shù)、選擇本套工資的核算幣種、選擇在工資計(jì)算中是否進(jìn)行扣稅處理、是否進(jìn)行扣零處理、設(shè)置人員編碼長度等。工資類別管理1.新建工資類別實(shí)例5-2操作過程詳見P1632打開及關(guān)閉工資類別工資管理系統(tǒng)主界面中選擇“工資”菜單下的“工資類別打開工資類別”項(xiàng)。雙擊所要打開的工資類別或單擊所選工資類別后，單擊“確認(rèn)”按鈕即可打開需要進(jìn)行操作的工資類

2、別。若要關(guān)閉當(dāng)前打開的工資類別，選擇“工資”菜單下的“工資類別關(guān)閉工資類別”項(xiàng)，則關(guān)閉正在使用的工資類別及所有正在進(jìn)行的功能操作。初始設(shè)置1人員附加信息設(shè)置運(yùn)用人員附加信息設(shè)置功能可增加人員信息，豐富人員檔案的內(nèi)容，便于對(duì)人員進(jìn)行更加有效的管理。例如，增加設(shè)置人員的性別、民族、婚否等。2人員類別設(shè)置人員類別是指按某種特定的分類方式將企業(yè)職工分成若干類型，不同類別的人員工資水平可能不同，從而有助于實(shí)現(xiàn)工資的多級(jí)化管理。人員類別的設(shè)置還與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)，工資費(fèi)用將按不同人員類別匯總和分配工資費(fèi)用，合理設(shè)置人員類別，便于按人員類別進(jìn)行工資的匯總計(jì)算，為企業(yè)提供不同人員類別的工資信息。初始設(shè)

3、置3工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置即定義工資項(xiàng)目的名稱、類型、寬度、小數(shù)、增減項(xiàng)。系統(tǒng)默認(rèn)固定工資項(xiàng)目為“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”。4銀行名稱設(shè)置當(dāng)企業(yè)發(fā)放工資采用銀行代發(fā)形式時(shí)，需要確定銀行名稱及賬號(hào)長度。5人員檔案人員檔案的設(shè)置用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號(hào)、所在部門、人員類別等信息,員工的增減變動(dòng)都必須先在本功能中處理。增加人員檔案批量增加人員檔案6工資項(xiàng)目計(jì)算公式設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式定義，用于確定某些工資項(xiàng)目的計(jì)算公式和工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系。運(yùn)用公式可直觀地表達(dá)工資項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)算過程，靈活地進(jìn)行工資計(jì)算處理。定義公式可通過選擇工資項(xiàng)目、運(yùn)算符、關(guān)系符、函數(shù)等組合完成。系

4、統(tǒng)固定的工資項(xiàng)目“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”和“實(shí)發(fā)合計(jì)”的計(jì)算公式，由系統(tǒng)根據(jù)工資項(xiàng)目設(shè)置的“增減項(xiàng)”自動(dòng)給出，用戶只能增加、修改、刪除其他工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。7權(quán)限設(shè)置利用此功能可實(shí)現(xiàn)將操作員的權(quán)限分部門按工資項(xiàng)目來設(shè)置。工資資管理系統(tǒng)統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處業(yè)務(wù)處理二 第二節(jié) 工資管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理工資數(shù)據(jù)處理1頁編輯錄入頁編輯錄入，可對(duì)選定人員進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的錄入。在工資變動(dòng)主界面單擊“編輯”圖標(biāo)，或選擇右鍵菜單中的“頁編輯”項(xiàng)，可進(jìn)入功能界面，如圖所示。工資數(shù)據(jù)處理（1）項(xiàng)目過濾當(dāng)工資項(xiàng)目較多，只需對(duì)某些項(xiàng)目進(jìn)行錄入，例如，錄水電費(fèi)、缺勤扣款等，可使用項(xiàng)目過濾功能，選擇某些項(xiàng)目進(jìn)行錄入。在工資

5、變動(dòng)主界面中單擊“過濾器”下拉框，選擇“過濾設(shè)置”，或在右鍵菜單中選擇“項(xiàng)目過濾”項(xiàng)，則彈出“項(xiàng)目過濾”對(duì)話框，如圖所示。（2）自動(dòng)定位如果需錄入某個(gè)指定部門或人員的數(shù)據(jù)，可先單擊”定位”圖標(biāo)，讓系統(tǒng)自動(dòng)定位到需要的部門或人員上，然后錄入。（3）數(shù)據(jù)替換如果需按某個(gè)條件統(tǒng)一調(diào)整數(shù)據(jù)，例如，將工齡為20年或以上的人員的住房補(bǔ)貼改為200元，將人員類別為“經(jīng)理”的人員的基本工資調(diào)為1500元,這時(shí)可使用數(shù)據(jù)替換功能。（4）數(shù)據(jù)篩選如果需按某些條件篩選符合條件的人員進(jìn)行錄入。（5）數(shù)據(jù)排序?yàn)榉奖沅浫牒筒樵児べY數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)排序功能，在工資變動(dòng)界面選擇右鍵菜單中“排序”項(xiàng)，然后選擇需排序的列及排序

6、的方式。重算工資在修改了某些數(shù)據(jù)、重新設(shè)置了計(jì)算公式、進(jìn)行了數(shù)據(jù)替換或在個(gè)人所得稅中執(zhí)行了自動(dòng)扣稅等操作，最好調(diào)用本功能對(duì)個(gè)人工資數(shù)據(jù)重新計(jì)算，以保證數(shù)據(jù)正確。通常實(shí)發(fā)合計(jì)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、扣款合計(jì)在修改完數(shù)據(jù)后不自動(dòng)計(jì)算合計(jì)項(xiàng),如要檢查合計(jì)項(xiàng)是否正確，可先執(zhí)行重算工資，如果不執(zhí)行重算工資，在退出工資變動(dòng)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示重新計(jì)算。動(dòng)態(tài)計(jì)算在工資變動(dòng)界面，右擊選擇“動(dòng)態(tài)計(jì)算”項(xiàng)，選擇此功能，在數(shù)據(jù)或項(xiàng)目發(fā)生變動(dòng)后，不必單擊“重新計(jì)算“按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)予以計(jì)算并生成新的數(shù)據(jù)表。即當(dāng)光標(biāo)離開當(dāng)前行時(shí)，若當(dāng)前行發(fā)生數(shù)據(jù)變動(dòng)，則系統(tǒng)自動(dòng)予以計(jì)算。特別提醒1）如果選擇了在工資中代扣個(gè)人所得稅，則在數(shù)據(jù)錄入的過程

7、中，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行扣稅計(jì)算。2）工資變動(dòng)功能正在進(jìn)行動(dòng)態(tài)計(jì)算的標(biāo)志在右鍵編輯菜單中表現(xiàn)為：“動(dòng)態(tài)計(jì)算”。3）若在個(gè)人所得稅功能中修改了“稅率表”或重新選擇了“收入額合計(jì)項(xiàng)”，則在退出個(gè)人所得稅功能后，需要到本功能中執(zhí)行重新計(jì)算功能，否則系統(tǒng)將保留修改個(gè)人所得稅前的數(shù)據(jù)狀態(tài)?？劾U個(gè)人所得稅個(gè)人所得稅是根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法對(duì)個(gè)人所得征收的一種稅。鑒于許多企事業(yè)單位計(jì)算職工工資薪金所得稅工作量較大，工資管理系統(tǒng)提供了個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶只需自定義所得稅率，系統(tǒng)便可自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅，既減輕了用戶的工作負(fù)擔(dān),又提高了工作效率。銀行代發(fā)銀行代發(fā)工資的設(shè)置包括銀行文件格式設(shè)置和銀行代發(fā)輸出

8、格式設(shè)置。銀行文件格式設(shè)置是根據(jù)銀行的要求，設(shè)置提供銀行數(shù)據(jù)中所包含的項(xiàng)目以及項(xiàng)目的數(shù)據(jù)類型、長度和取值范圍等，如圖所示。銀行代發(fā)銀行代發(fā)輸出格式設(shè)置，是根據(jù)銀行的要求，設(shè)置向銀行提供的數(shù)據(jù)，是以何種文件形式存放在磁盤中，且在文件中各數(shù)據(jù)項(xiàng)目是如何存放和區(qū)分的。在銀行代發(fā)界面單擊“方式”按鈕，或右擊并選擇“文件輸出方式設(shè)置”項(xiàng)，即進(jìn)入該功能，如圖所示。工資數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)查詢1賬表查詢（1）工資表工資表是包括“工資發(fā)放簽名表”、“工資發(fā)放條”、“工資卡”、“部門工資匯總表”、“人員類別工資匯總表”等由系統(tǒng)提供的原始表。主要用于本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，工資表可以進(jìn)行修改和重建。（2）工資分析表工資分析表是以

9、工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。工資分析表包括工資項(xiàng)目分析表（按部門）、員工工資匯總表(按月)、分部門各月工資構(gòu)成分析表、工資增長情況、部門工資項(xiàng)目構(gòu)成分析表、員工工資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表、分類統(tǒng)計(jì)表（按部門、按項(xiàng)目、按月）。（3）納稅所得申報(bào)表根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例規(guī)定，年所得12萬元以上的、從中國境外取得所得的、從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得薪金所得的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。2憑證查詢工資管理系統(tǒng)傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)的憑證，可通過憑證查詢來修改、刪除和沖銷等。在“查詢期間”的兩個(gè)下拉框中，選擇輸入所要查詢

10、的起始月份和終止月份。 日常賬務(wù)處理三 第三節(jié) 工資分?jǐn)偧捌谀┨幚砉べY分?jǐn)偣べY分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并制作自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)供登賬處理之用。實(shí)例5-10 進(jìn)行應(yīng)付工資分?jǐn)傇O(shè)置。（詳請(qǐng)見P181）實(shí)例5-11 進(jìn)行本月應(yīng)付工資分?jǐn)偛⒅茊巍?（詳請(qǐng)見P182）工資分?jǐn)傤愋偷脑O(shè)置工資分?jǐn)傤愋偷牟僮髌谀┨幚?月末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。由于在工資項(xiàng)目中，有的項(xiàng)目是變動(dòng)的，即每月的數(shù)據(jù)均不相同，在每月工資處理時(shí)，均需將其數(shù)據(jù)清為0，而后輸入當(dāng)月的數(shù)據(jù)，此類項(xiàng)目即為清零項(xiàng)目。實(shí)例5-12

11、 進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)，將各扣款項(xiàng)目清零。（詳請(qǐng)見P184）2年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)是將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至本年。新年度賬應(yīng)在進(jìn)行數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)前建立。王劍盛 主編 財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)概念一第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述1固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能1）管理固定資產(chǎn)卡片。2）固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)的操作管理。3）計(jì)提折舊、計(jì)算凈值。4）與其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口。2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程如圖所示。 系統(tǒng)啟用設(shè)置參數(shù) 設(shè)置基礎(chǔ)信息 部門檔案 部門對(duì)應(yīng)折舊科目 資產(chǎn)類別設(shè)置 增減方式設(shè)置 使用狀況設(shè)置 折舊方法設(shè)置 卡片項(xiàng)目定義 卡片樣式定義 錄 入 原 始 憑 證 憑 證 賬 表

12、查 詢 計(jì) 提 折 舊 批 量 制 單 對(duì) 賬 結(jié) 賬 轉(zhuǎn) 入 下 年 原值增減變動(dòng) 部門轉(zhuǎn)移 使用狀況變動(dòng) 折舊方法調(diào)整 使用年限調(diào)整 累計(jì)折舊調(diào)整 工作總量調(diào)整 凈殘值（率）調(diào)整 類別調(diào)整 減值計(jì)提及轉(zhuǎn)回 資產(chǎn)增加 資產(chǎn)減少 資產(chǎn)評(píng)估 期間=12 否 初始設(shè)置 日常處理 期末處理 是 生 成 憑 證 資 產(chǎn) 變 動(dòng) 固定資產(chǎn)賬套初始設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置包括系統(tǒng)啟用、資產(chǎn)類別設(shè)置、部門設(shè)置、使用狀況設(shè)置、增減方式設(shè)置、原始卡片錄入、卡片項(xiàng)目定義、折舊方法定義等。1啟用固定資產(chǎn)賬套第一次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入“初始化向?qū)А惫δ?。操作步驟順序依次為：約定及說明、啟用月份、折舊信

13、息、編碼方式、賬務(wù)接口、完成。2系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)中包括了賬套初始化中設(shè)置的參數(shù)和其他一些賬套在運(yùn)行中用到的參數(shù)或判斷。如業(yè)務(wù)發(fā)生后是否立即制單、月末結(jié)賬前是否一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊缺省入賬科目設(shè)定等，如圖所示?；A(chǔ)信息設(shè)置固定資產(chǎn)基礎(chǔ)信息設(shè)置包括卡片項(xiàng)目定義、卡片樣式定義、折舊方法設(shè)置、部門檔案設(shè)置、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置、資產(chǎn)分類設(shè)置、使用狀況設(shè)置、增減方式設(shè)置等八項(xiàng)。這些基礎(chǔ)設(shè)置是使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行資產(chǎn)管理和核算的基礎(chǔ)實(shí)例6-2 將財(cái)務(wù)科的部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)為“6602 管理費(fèi)用”。（詳請(qǐng)見P199）實(shí)例6-3 增設(shè)資產(chǎn)類別“運(yùn)輸設(shè)備”，使用年限為10年，凈殘值率為5%

14、，使用年限平均法（一）正常計(jì)提折舊。（詳請(qǐng)見P199-200）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置資產(chǎn)類別設(shè)置原始卡片錄入原始卡片指卡片所記錄的資產(chǎn)開始使用日期的月份大于其錄入系統(tǒng)的月份。企業(yè)在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，保持歷史資料的連續(xù)性。固定資產(chǎn)資產(chǎn)日常管理二 第二節(jié) 固定資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)增加“資產(chǎn)增加”操作也稱“新卡片錄入”，與“原始卡片錄入”相對(duì)應(yīng)。資產(chǎn)通過原始卡片錄入還是通過“資產(chǎn)增加”錄入，在于資產(chǎn)的開始使用日期，只有當(dāng)開始使用日期的期間等于錄入的期間時(shí)，才能通過“資產(chǎn)增加錄入”。具體操作可以參考“原始卡片錄入”的介紹。特別提醒1）新卡片第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或

15、零。2）原值錄入的一定要是卡片錄入月月初的價(jià)值，否則將會(huì)出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。3）如果錄入的累計(jì)折舊、累計(jì)工作量不是零，說明是舊資產(chǎn)。該累計(jì)折舊或累計(jì)工作量是在進(jìn)入本企業(yè)前的值。4）已計(jì)提月份必須嚴(yán)格按照該資產(chǎn)在其他單位已經(jīng)計(jì)提或估計(jì)已計(jì)提的月 份數(shù)，包括使用期間停用等不計(jì)提折舊的月份，否則不能正確計(jì)算折舊。資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中，總會(huì)由于各種原因（如毀損、出售、盤虧等）退出企業(yè)，該部分操作稱為“資產(chǎn)減少”。本系統(tǒng)提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時(shí)清理一批資產(chǎn)提供方便。資產(chǎn)變動(dòng)資產(chǎn)在使用過程中，可能會(huì)調(diào)整卡片上的一些項(xiàng)目，固定資產(chǎn)系統(tǒng)把與計(jì)算和報(bào)表匯總有關(guān)的項(xiàng)目的調(diào)整稱為資產(chǎn)變動(dòng)操作，此類操作必須留下原

16、始憑證，制作的原始憑證稱為變動(dòng)單。1原值變動(dòng)資產(chǎn)在使用過程中，除發(fā)生下列情況外，價(jià)值不得任意變動(dòng)：根據(jù)國家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；將固定資產(chǎn)的一部分拆除；根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。原值變動(dòng)包括原值增加和原值減少兩部分。資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)評(píng)估功能提供可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)包括以下三個(gè)步驟：第一步，選擇要評(píng)估的項(xiàng)目。第二步，擇要評(píng)估的資產(chǎn)。第三步，制作資產(chǎn)評(píng)估單。第四步，評(píng)估單完成后，單擊“保存”按鈕。生成憑證固定資產(chǎn)系統(tǒng)需要制單或修改憑證的情況包括資產(chǎn)增加（錄入新卡片）、資產(chǎn)減少、

17、卡片修改（涉及到原值或累計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估（涉及到原值或累計(jì)折舊變化時(shí)）、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊分配。銀行代發(fā)銀行代發(fā)工資的設(shè)置包括銀行文件格式設(shè)置和銀行代發(fā)輸出格式設(shè)置。銀行文件格式設(shè)置是根據(jù)銀行的要求，設(shè)置提供銀行數(shù)據(jù)中所包含的項(xiàng)目以及項(xiàng)目的數(shù)據(jù)類型、長度和取值范圍等，如圖所示。第三節(jié)節(jié) 固定資產(chǎn)資產(chǎn)月末處處理第三節(jié) 固定資產(chǎn)月末處理固定資產(chǎn)折舊自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能之一，系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證。第一步，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)主界面單擊“計(jì)提本月折舊”圖標(biāo)，系統(tǒng)提示：“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”，并要求是否需

18、要查看折舊清單，如圖所示。第二步，選擇“是”，系統(tǒng)列出折舊清單。第三步，退出“折舊清單”窗口后系統(tǒng)自動(dòng)生成折舊分配表。折舊分配表是編制記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到成本和費(fèi)用的依據(jù)。第四步，選擇按部門分配，單擊“憑證”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出有一部分缺省內(nèi)容的不完整憑證批量制單完成任何一筆需制單的業(yè)務(wù)的同時(shí)，可以立即制單并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，也可以在當(dāng)時(shí)不制單（去掉“選項(xiàng)”中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”復(fù)選框的“”），而在月底利用固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供的批量制單功能，來完成制單工作。批量制單功能可同時(shí)將一批需制單業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免了多次制單的煩瑣。操作步驟如下：第一步，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)主界面點(diǎn)擊“批量制單”圖標(biāo)，屏幕顯示批量制單界面，表中列示的內(nèi)容是直至本次制單，所有固定資產(chǎn)子系統(tǒng)應(yīng)制而沒有制單的業(yè)務(wù)。第二步，進(jìn)行制單選擇。在“制單選擇”選項(xiàng)卡，選中的制單將連續(xù)制作憑證，一項(xiàng)制單（表中顯示為一行）制作一張憑證，如圖所示。第三步