關于進一步規(guī)范外商投資企業(yè)資本結(jié)匯管理相關問題的說明

1、精品文檔你我共享AAAAAA為防范跨境資本流動風險，促進外匯指定銀行更加合規(guī)經(jīng)營，國 家外匯管理局近期加大了對外商投資企業(yè)外匯資本金非現(xiàn)場核查力 度，施行每日監(jiān)測制度，每日向各分局下發(fā)核查名單。從核查情況看， 銀行在辦理資本金結(jié)匯業(yè)務及在直接投資系統(tǒng)數(shù)據(jù)備案中仍存在一 些薄弱環(huán)節(jié)，為進一步規(guī)范資本金結(jié)匯管理，加強數(shù)據(jù)管理及非現(xiàn)場 監(jiān)測分析力度，根據(jù)總局有關要求，將相關問題整理如下，供參考：各外匯指定銀行應嚴格執(zhí)行國家外匯管理局綜合司關于完善外 商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關業(yè)務操作問題的通知（匯綜發(fā)2008 ） 142號）的規(guī)定：（一）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金應在政府審批部門

2、批準的其經(jīng)營范圍內(nèi)使用。（二）外商投資企業(yè)以備用金名義結(jié)匯單筆不得超過等值5萬（不含）美元以上。（三）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣償還銀行貸款的，須留存該筆貸款使用情況的證明材料，不得用于償還未使用的銀行貸款。（四）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣不得用于發(fā)放委托貸 款和歸還企業(yè)間借款。（五）外商投資企業(yè)不得以支付土地競拍保證金名義結(jié)匯，外資精品文檔你我共享AAAAAA擔保公司不得以擔保、保證金名義結(jié)匯。各類保證金均應經(jīng)外匯局核 準以原幣形式劃轉(zhuǎn)至外匯保證金賬戶。（六）非房地產(chǎn)企業(yè)購置土地的，應核實其營業(yè)執(zhí)照及公司章程 中所列經(jīng)營范圍，查實其所得土地具體使用性質(zhì)，若無涉嫌規(guī)避房地 產(chǎn)企業(yè)商

3、務部備案要求的，可使用資本金結(jié)匯所得人民幣支付相關土 地款及建房款。（七）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于購買土地的，需企業(yè)提供土地轉(zhuǎn)讓合同及政府出具的土地款收據(jù)， 嚴格核查土 地成交的電子監(jiān)管號、合同號及成交日期，若通過拍賣方式從地方政 府獲得土地，須到國土資源部門的網(wǎng)站上查詢相關的土地成交公示。（八）請各外匯指定銀行加強外匯指定銀行在直接投資系統(tǒng)中數(shù) 據(jù)備案管理。外匯指定銀行在直接投資系統(tǒng)中進行外匯資本金入賬、結(jié)匯及對外支付等業(yè)務信息備案時，應嚴格執(zhí)行關于直接投資外匯 管理信息系統(tǒng)銀行端業(yè)務辦理相關事宜的通知（詳見直接投資系統(tǒng)首頁“公告欄”）的規(guī)定，對所有直接投資業(yè)務進行實時反饋。

4、在直 接投資系統(tǒng)中進行外匯資本金結(jié)匯業(yè)務信息備案時，“結(jié)匯用途”應詳細、準確，謹慎使用結(jié)匯用途為“其他用途”項目；“流向機構”應與結(jié)匯用途相符。結(jié)匯后人民幣資金需分筆支付時，銀行需逐筆進 行結(jié)匯業(yè)務信息備案，嚴禁出現(xiàn)一筆結(jié)匯業(yè)務多個結(jié)匯用途。銀行應 準確、完整的填寫直投系統(tǒng)備案頁面的各項內(nèi)容，如欄目字數(shù)不夠， 或有特殊情況及需說明問題應在“備注欄”進行說明。精品文檔你我共享AAAAAA同時，外匯指定銀行應進一步健全相關內(nèi)控制度， 加強對業(yè)務人 員和相關崗位人員的業(yè)務培訓，提高對國家外匯管理相關政策法規(guī)及 直接投資系統(tǒng)的操作掌握能力和水平，對在業(yè)務處理中發(fā)現(xiàn)的異常情 況和信息，應及時向所在地外匯

5、管理部門反饋。我們遇到一 筆業(yè)務，中 方（我行客 戶）向外方 轉(zhuǎn)讓股權， 收入金額較 大的美元資 產(chǎn)變現(xiàn)款 現(xiàn)在問題 是，客戶擬 將該筆資金 結(jié)匯進行股 權投資，用 于對其下屬 企業(yè)增資。這與現(xiàn)行政 策是否違 背？幾個背景： 我方客戶是 中資企業(yè)； 轉(zhuǎn)讓的股權 為國有資 產(chǎn)，具有商 務部、國資 委等批復， 資產(chǎn)變現(xiàn)的 真實性可以 確認；結(jié)匯 資金用于增 資，有會計 師事務所出 具驗資報告 等相關材料 資本金賬戶 規(guī)定外商投 資企業(yè)結(jié)匯 資金不可用 于股權投 資，但是并 沒有限制中資企業(yè)我個人的理解是：中資企業(yè)結(jié)匯資金可用于股權投資；資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯亦可用于股權投資但是股權投資包括那些項目？

6、新設企業(yè)、對下屬企業(yè)增資、購買其他企業(yè)的股權？懇請牛人給予解答，謝謝！分享0 收藏0書頂0踩0嫌評分砸鍋賣鐵拜師學藝使用道具舉報精品文檔你我共享AAAAAA提升卡置頂卡沉默卡喧囂卡j變色卡顯身卡_ _ldt52052#ldt5205當前發(fā)表于2010-8-20 08:03:28 |只看該作者離線個人理解是可以的，即使是外商投資企業(yè)結(jié)匯資金在滿足下列文件的條件下威望也可用于股權投資。8級匯綜發(fā)200826號國家外匯管理局綜合司關于中國銀行業(yè)協(xié)會外資銀行會員匯天幣所詢間題的復函6051 個精品文檔你我共享AAAAAA50點積極性26點特別嘉獎0分在線時間2922小時最后登錄2011-5-18精華3

7、帖子積分13130,距離下一級還需 6870積分積分13130精華3帖子1840中國銀行業(yè)協(xié)會：你協(xié)會關于商請國家外匯管理局就中國銀行業(yè)協(xié)會外資銀行會員相關訴求 給予指導的函（銀協(xié)函20083號）收悉，現(xiàn)將我局意見反饋如下，供參考。一、外資銀行短期外債額度問題：考慮到近年國際收支形勢，為防范國際經(jīng)濟風險，我局逐漸調(diào)整銀行短斯外 債指標、一旦相對中資銀行而言，外資銀行核定的短期外債指標仍比較寬松。 初次核定短期外債指標時已經(jīng)充分考慮了其經(jīng)營特點；對2007年短期外債指標的壓縮比例，也只是要求2008年3月末將指標調(diào)減至2006年核定指標 的60%，而中資銀行則需達到 30%。此外，國家發(fā)展改革委

8、還為外資銀行核 定中長期外債指標，而中資銀行則沒有。因此，希望外資銀行能夠充分理解 并執(zhí)行相關外債管理政策。1840二、外資銀行自身外匯收入結(jié)匯問題積分雖然外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法（中國人民銀行令131302002第4號）以及相關法規(guī)中未對銀行自身服務項下外匯收入結(jié)匯做出明閱讀權限確規(guī)定，但根據(jù)外匯管理條例、結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定等法規(guī)規(guī)60定，銀行在辦理此類業(yè)務外匯收入結(jié)匯時，視同一般企業(yè)管理，需憑規(guī)定的注冊時間真實有效的商業(yè)單據(jù)和憑證辦理。2008-9-3三、個人本外幣賬戶身份證明問題UID根據(jù)個人外匯管理辦法（中國人民銀行令2006第3號）及個人外匯35662管理辦法

9、實施細則（匯發(fā)20071號規(guī)定，境內(nèi)個人是指持有中華人民共和自妥狗仔卡國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個人是.護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。同時，針對政策執(zhí)行過程中，部分個人持 有中華人民共和國護照并取得境外永久居留證，但未取得外國護照的情況， 療嗣訂 我局通過個人外匯管理辦法實施問答（第一期）進行了解釋：對于持中華人民騷霸企共和國護照及境外永久居留證的個人按境外個人進行管理。銀行在為其辦理結(jié)售匯業(yè)務時，在個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)中國別”欄選擇”中國，護照號欄輸入護照號碼，同時在信息錄入頁面?zhèn)渥ⅰ睓谥休斎?/p>

10、永久居留證號碼。對六級會員于僅持中華人民共和國護照的個人，不能辦理個人給售匯業(yè)務。此項解釋僅適用于個人項下外匯業(yè)務的管理，不適用個人項下民幣業(yè)務的辦理。人民幣六級會員， 結(jié)算辦法及人民幣各項業(yè)務管理，應當遵守人民銀行的相關規(guī)定。四、 境內(nèi)外匯資金流動性不足問題一直以來，我局十分關注此問題，并積極研究有關增強境內(nèi)外匯資金流 動性的政策。但由于發(fā)展國內(nèi)外匯市場，增強國內(nèi)外匯資金流動性，改革銀 行現(xiàn)行拆借資金營業(yè)稅征收方式，統(tǒng)一營業(yè)稅納稅基礎等問題較為復雜，且 涉及不同部門職責，我們將積極向有關部門反映，加強溝通與協(xié)調(diào)。五、 外資銀行外匯記賬分行業(yè)務范圍問題根據(jù)商業(yè)銀行法等規(guī)定，外資銀行外匯記賬分行

11、外匯業(yè)務資格審批 屬于銀監(jiān)會管理，我局的主要職責是監(jiān)控銀行是否將短債余額控制在核定的 指標以內(nèi)。因此，外資銀行外匯記賬分行是否可以辦理外匯貸款問題，建議 向銀監(jiān)會咨詢。六、貿(mào)易外匯政策有關問題精品文檔你我共享AAAAAA串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息當前，我國經(jīng)常項目已實現(xiàn)可自由兌換，貿(mào)易收入結(jié)匯程序簡化，由銀 行直接辦理。為了防止投機資金借助貿(mào)易渠道流入境內(nèi)，要求經(jīng)常項目外匯 收支應當具有真實、合法的交易基礎，企業(yè)提供單證證明貿(mào)易的真實性，銀 行在為企業(yè)辦理業(yè)務時也要對單證以及貿(mào)易的真實性進行審核。如果銀行不能判斷真實性，應要求企業(yè)提供補充材料或者按規(guī)定及時向外匯局報告，以 保證企業(yè)外匯收入

12、的真實、合法。七、 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理問題（一）根據(jù)關于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定等法律法規(guī)規(guī)定，外商投資企業(yè)可以在允許的范圍內(nèi)在境內(nèi)投資設立企業(yè)。但外商投資企業(yè)不得再投資禁止類項目；如果再投資的企業(yè)屬于鼓勵類、允許類投資項目的，需由工商行政管理部門進行相關登記；屬于限制類項目的，則需要先由商務主 管部門審批，再向工商行政管理部門進行相關登記。此外，外商投資企業(yè)并 購境內(nèi)企業(yè)，需符合關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關要求。（二）銀行在辦理外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯審核手續(xù)時，必須嚴格把關，防止規(guī)避產(chǎn)業(yè)限制。根據(jù)國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本 金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)2

13、00259號）的規(guī)定，外商投資企業(yè)資本金結(jié) 匯所得人民幣可以用于新設或并購境內(nèi)企業(yè)，但外商投資企業(yè)再投資的境內(nèi) 企業(yè)的經(jīng)營范圍，需要符合前述相關規(guī)定。（三）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯可以用于償還人民幣貸款。但銀行應該加強人民幣貸款流向的審核，防止利 用人民幣貸款規(guī)避資本金結(jié)匯的支付結(jié)匯制度要求。八、 對外擔保企業(yè)能否以其人民幣存款提供對外質(zhì)押問題按照對外擔保管理辦法（中國人民銀行令19963號）及其實施細則，擔保人可將其動產(chǎn)質(zhì)押給債權人作為擔保，對外質(zhì)押的權利包括存單。擔保 人履約時需經(jīng)所在地外匯局 核準方可購匯對外支付。九、 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)外匯資金來源及結(jié)匯問題根據(jù)保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作

14、規(guī)程（匯綜發(fā)2007 166號）第十八條規(guī)定，區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入結(jié)匯，憑證明交易真實性的有效憑證 和商業(yè)單據(jù)直接到銀行辦理。如此規(guī)定，一方面是簡化審核程序，由銀行直 接辦理，便利企業(yè)經(jīng)營；另一方面，銀行在真實性審核方面具有主動權，無 論是審核外匯資金來源還是審核結(jié)匯人民幣資金用途證明，只要能把握真實性就可以。如果僅審核外匯資金來源證明或者結(jié)匯人民幣資金用途證明，無 法確認真實性，也可二者均予以審核。其目的是保證區(qū)內(nèi)企業(yè)結(jié)匯資金來源 或者用途的真實性，這也是當前我國國際收支形勢的要求，符合國際慣例。 為保證操作的一致性，避免不公平競爭，我們已要求各分局、外匯管理部在 轄內(nèi)統(tǒng)一區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項

15、目結(jié)匯進行真實性審核的單證要求，是外匯資金來 源證明還是結(jié)匯人民幣資金用途證明。十、外債管理其他問題（一）在會計系統(tǒng)上設立非居民存款”科目問題。不論是非居民存款還是境 外金人存欲，其實質(zhì)都是境內(nèi)銀行對境外經(jīng)濟體成員的負債，應納入短債指 標限制。所以在計算機系統(tǒng)和會計系統(tǒng)上區(qū)分居民和非居民存款這項要求， 仍適用于境內(nèi)中外資銀行。（二）國家外匯管理局關于2007年度金融機構短期外債管理有關問題的通精品文檔你我共享AAAAAA知（匯發(fā)200714號）中其他形式的對外短期債務”解釋問題。其他形式的 對外短期債務，意指凡符合短期外債定義和特點的債務原則上都應涵蓋在 精品文檔你我共享179AAAAAADu

16、keHouDukeHou當前離線威望0級匯天幣541個7點積極性3點特別嘉獎0分在線時間176小時最后登錄2011-4-21精華1帖子內(nèi)。如果銀行對某項具體業(yè)務無法判斷或把握不好，可以通過電話、傳真或 書面方式向我局確認。（三）關于外債期限解釋問題。原則上借款期限應按照借貸雙方約定或?qū)嶋H負 債的自然天數(shù)來確定。 在實際操作中如果按照自然天數(shù)計算的短期外債到期 印恰逢節(jié)假日無法還款而順延至節(jié)假日后第一個工作日的，可仍然作為短期外債處理。十一、不同外匯局對同一監(jiān)管政策詮釋不一致問題由于對政策制定背景或者目的認識不一致，加之本地實際情況不同或者 形勢發(fā)生變化，可能存在各地分局對同一監(jiān)管政策詮釋口徑不

17、一致的情況。 對此，我們一方面將加大政策宣傳、 培訓力度；另一方面通過提高立法技術， 盡量統(tǒng)一操作。在此期間，如果銀行再遇到此類情況，可以通過電話、傳真 或書面方式，直接與我局相關業(yè)務司確認。特此函復。國家外匯管理局綜合司oo八年三月十二日使用道具評分舉報 越顯身卡D33#發(fā)表于2010-11-6 17:13:17 |只看該作者銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務，應當執(zhí)行國家外匯管理局關于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應當在政府審批部門批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使 用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權投 資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本

18、金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應當按國家有關規(guī)定執(zhí)行。商務主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi) 股權投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應當經(jīng)外匯局核準后才可辦 理。/IN o-HZ#C10Whatever you wan t, just do it in a daily manner.精品文檔你我共享AAAAAADukeHou DukeHou 威望0級 匯天幣541個當前離線積分1187閱讀權限10注冊時間2009-11-19UID53575 w狗仔一級會員,積分1187,距 離下一級還需 813積分 積分1187 精華1帖子179

19、串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息使用道具評分舉報顯身卡4#發(fā)表于2010-11-6 17:15:20 |只看該作者 回復ldt5205的帖子這個規(guī)定還有效嗎？在現(xiàn)行有效外匯管理主要法規(guī)目錄（截至2010年6月底）中沒有這份文件一級會員精品文檔你我共享AAAAAA7點積極性3點特別嘉獎0分在線時間176小時最后登錄2011-4-21精華1帖子179積分1187閱讀權限10注冊時間2009-11-19UID一級會員,積分1187,距 離下一級還需 813積分積分1187精華1聲f蹲- -隊11“ -bd53575狗仔卡一級會員Whatever you wan t, just do it in a d

20、aily manner.精品文檔你我共享AAAAAA帖子179串個門加好友打招呼精品文檔你我共享AAAAAA710830710830當前離線威望20級匯天幣220個使用道具評分舉報 顯身卡5#發(fā)表于2010-11-9 21:06:47 |只看該作者 回復charonyzy的帖子這個問題，你們當?shù)赝夤艿拇饛褪鞘裁茨?？?點積極性0點特別嘉獎0分在線時間516小時最后登錄2011-5-13精華0帖子387積分637閱讀權限10注冊時間2009-2-13UID42396狗仔卡見習會員見習會員，積分637,距離下一級還需 363積分發(fā)消息精品文檔你我共享AAAAAAxlunarxlunar當前離線威望

21、20級匯天幣2673 個使用道具評分舉報弋-上顯身卡創(chuàng)6#發(fā)表于 2010-11-9 21:24:48 |只看該作者上海外管的答復是可以的，資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶結(jié)匯的確參照資本金賬戶結(jié)匯審核，但資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶結(jié)匯允許的人民幣用途更為寬 松，只要是用于合法交易都可以。462點積極性112點特別嘉獎600分在線時間940小時最后登錄2011-5-18精華1帖子積分637精華0帖子387串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息精品文檔你我共享AAAAAA1137積分7203閱讀權限50注冊時間2005-4-3UID19120二一心狗仔卡精品文檔你我共享AAAAAAwgul ongwgulong當前離線威望2級匯天幣57

22、6個五級會員，積分7203,距 離下一級還需 2797積分 積分7203 精華1帖子1137串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息使用道具評分舉報 顯身卡7#發(fā)表于2010-11-11 17:26:55 |只看該作者五級會員精品文檔你我共享AAAAAA4點積極性6點特別嘉獎0分在線時間171小時最后登錄2011-4-3精華0142號文修改了很多匯綜發(fā)200826號文里關于資本金結(jié)匯的 規(guī)定，現(xiàn)在現(xiàn)實的情況就是不能做，銀行也不敢做。精品文檔你我共享AAAAAA隨便說說隨便說說當前離線 威望0級匯天幣397個貝獻0點掙點買資料帖子155積分1246閱讀權限10注冊時間2008-6-25UID33120一級

23、會員，積分1246,距 離下一級還需 754積分 積分1246 精華0帖子155 串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息使用道具評分舉報慮顯身卡8#發(fā)表于2010-11-11 18:03:55 |只看該笙狗仔卡一級會員精品文檔你我共享AAAAAA作者現(xiàn)在經(jīng)常碰到的問題就是，有股權投資的中資企業(yè)大都為集團公司，此類企業(yè)以管理為主，日常很少經(jīng)營性往來。一旦股權 轉(zhuǎn)讓后，如果沒有新的投資項目 外匯資金很難變現(xiàn)。精品文檔你我共享AAAAAA積極性1點特別嘉獎0分在線時間336小時最后登錄2011-5-18精華0帖子313積分953閱讀權限10注冊時間2010-8-19UID55948：頑：狗仔卡見習會員見習會員，積分953,距 離下一級還需 47積分 積分953 精華0帖子313串個門 加好友 打招呼 發(fā)消息使用道具評分舉報 乂顯身卡jackknigh