《金融機構(gòu)反洗錢實用手冊》反洗錢內(nèi)部控制制度（完整版）

1、金融機構(gòu)反洗錢實用手冊 反洗錢內(nèi)部控制制度一、反洗錢內(nèi)部控制制度概述（一）概念反洗錢內(nèi)部控制制度，是指金融機構(gòu)根據(jù)其經(jīng)營管理體制和自身經(jīng)營特點，將國家反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定和要求，分解、細化落實到本單位相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中而制定和實施的一系列方法、措施和程序。（二）特征1.對象的特定性反洗錢內(nèi)部控制的對象僅僅指反洗錢法律法規(guī)及行政規(guī)章所規(guī)定的義務(wù)主體，只對金融機構(gòu)及其工作人員起到約束作用，因而其對象具有特定性。2.內(nèi)容的廣泛性反洗錢內(nèi)部控制制度涵蓋的內(nèi)容較為廣泛，包括反洗錢內(nèi)部規(guī)章制度、崗位責(zé)任制和反洗錢工作操作程序等，具體應(yīng)包括反洗錢工作機構(gòu)的設(shè)置，必要的反洗錢管理人員、技術(shù)

2、人員和交易報告員的配備，對內(nèi)部反洗錢工作部門及工作人員的評估、考核、獎懲、培訓(xùn)等制度。通過建立內(nèi)容廣泛的內(nèi)控制度，使金融機構(gòu)反洗錢工作機制得以完善，從而更好地履行反洗錢義務(wù)。3.執(zhí)行的強制性反洗錢內(nèi)部控制制度往往被作為金融機構(gòu)內(nèi)部管理中考核和評估、獎勵和懲罰的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，因此具有執(zhí)行上的強制性。由于反洗錢內(nèi)部控制制度是對現(xiàn)行反洗錢法律法規(guī)和行政規(guī)章的分解和細化，在發(fā)生洗錢案件時，金融機構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度往往成為行政機關(guān)和司法機關(guān)判斷該金融機構(gòu)及其工作人員是否承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的參考因數(shù)。4.形式的完整性反洗錢內(nèi)部控制制度從形式上講不能是單一的某個制度規(guī)定，而必須是一套完整的制度體系，既需要涉

3、及各個相關(guān)部門、崗位和人員，還需要覆蓋每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作過程。該體系的健全，有賴于縱向及橫向配套制度建設(shè)的完備程度。只有構(gòu)建完備的制度體系，才能更好地降低合規(guī)風(fēng)險，做到合規(guī)經(jīng)營。（三）反洗錢內(nèi)部控制制度的要求反洗錢內(nèi)部控制制度的設(shè)計和制定應(yīng)達到以下三個方面的要求：1.金融機構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作要求融入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機構(gòu)整體風(fēng)險控制的有機組成部分，成為全體員工自覺維護自身機構(gòu)信譽，防止本機構(gòu)被洗錢犯罪分子利用的制度保證，從而避免或減少被動卷入洗錢活動而產(chǎn)生的法律風(fēng)險、經(jīng)濟損失以及對自身信譽的損害。2.反洗錢內(nèi)部控制制度的制定和實施應(yīng)能夠保證本金融機構(gòu)通過客戶身份識別等基本

4、制度，有效發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易，協(xié)助反洗錢監(jiān)管機關(guān)和其他執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢等違法犯罪活動。3.反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)與金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，并具有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。二、反洗錢內(nèi)部控制制度的建設(shè)金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度的建設(shè)，集中體現(xiàn)了金融機構(gòu)對反洗錢工作的認識和執(zhí)行水準(zhǔn)，也是監(jiān)管部門評價該金融機構(gòu)反洗錢工作的一項重要依據(jù)。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)本著風(fēng)險為本的原則建立和健全反洗錢內(nèi)部控制制度。建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容有：一是制定以客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度為基本的反洗

5、錢內(nèi)控制度體系；二是建立防范洗錢風(fēng)險責(zé)任制，上至單位最高領(lǐng)導(dǎo)、每個部門分管負責(zé)人，下至每項具體工作的直接責(zé)任人，分工明確，各司其職；三是建立嚴(yán)格的內(nèi)部審計監(jiān)督和評價考核制度，將反洗錢工作作為績效考核的重要內(nèi)容，并與獎懲緊密掛鉤；四是建立反洗錢培訓(xùn)宣傳制度，切實加強對內(nèi)部員工的培訓(xùn)和對客戶及社會公眾的宣傳工作，不斷提高反洗錢意識和預(yù)防監(jiān)控水平；五是建立反洗錢的協(xié)查和保密制度，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極協(xié)助人民銀行開展反洗錢調(diào)查，配合有權(quán)機關(guān)做好賬戶的查詢、存款的凍結(jié)和扣劃非法資金等工作，形成打擊洗錢犯罪的合力。（一）客戶身份識別制度客戶身份識別制度是反洗錢內(nèi)部控制制度的基本制度之一。金融機構(gòu)在建立客戶身份

6、識別制度時，應(yīng)將客戶身份識別的要求滲透到各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，使客戶身份識別制度更好地與業(yè)務(wù)操作規(guī)程結(jié)合起來?？蛻羯矸葑R別制度應(yīng)當(dāng)明確客戶身份識別的要求、方法、程序和措施，具體包括不同業(yè)務(wù)類別客戶身份識別的要求、客戶風(fēng)險分類方法、一般客戶身份盡職調(diào)查措施、高風(fēng)險客戶特別調(diào)查措施等方面的內(nèi)容。為做好客戶身份識別工作，金融機構(gòu)應(yīng)逐步建立黑名單庫、白名單庫、政治敏感人物名單庫和高風(fēng)險客戶識別系統(tǒng)等?？蛻羯矸葑R別是指金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間或與其進行交易時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有效身份證件或其他身份證明文件，確認客戶的真實身份。同時，了解客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及

7、資金來源等?？蛻羯矸葑R別是金融機構(gòu)做好反洗錢工作的基礎(chǔ)，持續(xù)的客戶身份識別政策、程序、措施，是金融機構(gòu)預(yù)防洗錢犯罪的第一道安全防線。（二）大額和可疑交易報告制度大額和可疑交易報告是預(yù)防和控制洗錢風(fēng)險的重要措施，是金融機構(gòu)履行反洗錢職責(zé)的主要內(nèi)容之一。大額交易報告是指金融機構(gòu)對規(guī)定金額以上的資金交易應(yīng)當(dāng)依法報告?？梢山灰讏蟾媸侵附鹑跈C構(gòu)按照國務(wù)院反洗錢行政主管部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，向反洗錢監(jiān)測分析中心報告符合可疑特征的資金交易。金融機構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)的過程中，發(fā)現(xiàn)客戶交易的金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形，經(jīng)分析認為涉嫌洗錢的，應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交可疑交易報告。有理由認為與洗錢、恐怖主

8、義活動或其他違法犯罪有關(guān)的，應(yīng)同時報告人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)和公安機關(guān)。金融機構(gòu)應(yīng)明確大額交易和可疑交易報告的工作流程、涉嫌恐怖融資可疑交易報告的情形與流程、涉嫌洗錢案件線索的分析、監(jiān)測與報告流程等方面的內(nèi)容。應(yīng)當(dāng)建立大額和可疑交易報送系統(tǒng)，實現(xiàn)“總對總”聯(lián)網(wǎng)對接報送。發(fā)揮反洗錢數(shù)據(jù)系統(tǒng)對監(jiān)測異常資金流動、挖掘可疑交易線索方面的功能，由系統(tǒng)自動進行信息匹配以及關(guān)聯(lián)分析，并提供預(yù)警信號，幫助反洗錢工作人員及時發(fā)現(xiàn)違法犯罪線索。（三）客戶身份資料和交易記錄保存制度客戶身份資料和交易記錄保存制度，是指金融機構(gòu)按要求在規(guī)定期限內(nèi)保存客戶的賬戶資料和交易記錄，對發(fā)現(xiàn)、追蹤并最終制裁洗錢犯罪活動具有十分重要

9、的意義。金融機構(gòu)建立客戶身份資料和交易記錄保存制度，應(yīng)當(dāng)明確客戶身份資料和交易記錄保存的內(nèi)容、期限、方式等具體要求。為實現(xiàn)客戶身份資料的規(guī)范化、集中化管理，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶身份資料管理系統(tǒng)，將經(jīng)營活動過程中收集的客戶身份信息及相關(guān)身份證明文件儲存在系統(tǒng)中，有利于一線人員開展客戶身份識別工作，有利于反洗錢協(xié)查工作中查閱相關(guān)資料。（四）客戶洗錢風(fēng)險等級分類制度金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照客戶的特點或者賬戶的屬性，考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，建立客戶洗錢風(fēng)險等級分類制度，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整風(fēng)險等級。在同等條件下，來自于反洗錢、反恐融資監(jiān)管薄弱國家（地區(qū)）客戶的風(fēng)險等級應(yīng)高于來

10、自于其他國家（地區(qū)）的客戶。（五）反洗錢宣傳培訓(xùn)制度開展反洗錢宣傳培訓(xùn)，是提高金融機構(gòu)從業(yè)人員反洗錢素質(zhì)的重要手段和內(nèi)部控制制度本身的重要組成部分。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照預(yù)防、監(jiān)控洗錢的原則建立相應(yīng)的宣傳培訓(xùn)制度，明確反洗錢宣傳培訓(xùn)的對象、內(nèi)容、方式、評估以及檔案管理要求。應(yīng)通過宣傳培訓(xùn)活動，提高內(nèi)部員工的反洗錢意識和能力，使其掌握反洗錢的技術(shù)、方法，知悉自身反洗錢職責(zé)、權(quán)限和義務(wù)，以全面落實反洗錢內(nèi)控制度。（六）反洗錢協(xié)助調(diào)查制度反洗錢調(diào)查，是指人民銀行依法向有關(guān)的金融機構(gòu)核實和查證特定可疑交易活動的行政行為。協(xié)助反洗錢調(diào)查，是指金融機構(gòu)配合人民銀行及其省一級分支機構(gòu)進行反洗錢調(diào)查，如實提供有關(guān)文

11、件和資料的行為。反洗錢協(xié)助調(diào)查制度對規(guī)范金融機構(gòu)依法合規(guī)開展反洗錢協(xié)查工作具有重要的作用。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立反洗錢協(xié)助調(diào)查制度，明確反洗錢協(xié)查工作的組織管理、反洗錢協(xié)查的工作流程、協(xié)查賬戶的監(jiān)控與凍結(jié)措施、保密規(guī)定、反洗錢協(xié)查資料管理等方面的內(nèi)容。金融機構(gòu)可考慮建立洗錢案件線索檔案庫，進一步加強涉嫌洗錢可疑交易線索的收集和處理。檔案庫中的線索由兩部分組成：一是配合中國人民銀行反洗錢調(diào)查涉及的線索；二是金融機構(gòu)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報告的線索。（七）反洗錢保密制度反洗錢工作具有涉密性，因此金融機構(gòu)及其工作人員在反洗錢工作過程中應(yīng)當(dāng)自覺履行反洗錢保密義務(wù)。金融機構(gòu)及其工作人員對依法履行反洗錢義務(wù)

12、獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。金融機構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)對報告可疑交易、配合人民銀行調(diào)查可疑交易活動等有關(guān)反洗錢工作信息予以保密，非依法律規(guī)定，不得向客戶和其他人員提供。金融機構(gòu)反洗錢保密制度應(yīng)當(dāng)明確反洗錢保密工作的組織管理、反洗錢保密文件和資料的保管、反洗錢泄密事件的處理以及反洗錢保密責(zé)任制等相關(guān)要求。（八）反洗錢部門聯(lián)系會議制度金融機構(gòu)應(yīng)建立反洗錢部門聯(lián)系會議制度，定期組織召開反洗錢工作會議，交流溝通反洗錢工作信息，分析本機構(gòu)反洗錢工作形勢，研究解決反洗錢工作中遇到的問題，改進反洗錢工作措施。金融機構(gòu)反洗錢部門聯(lián)系會議制度應(yīng)當(dāng)明確反洗錢部門

13、聯(lián)系會議的組織機構(gòu)、主要職責(zé)、會議制度、工作規(guī)則以及會議議定事項的執(zhí)行要求等相關(guān)內(nèi)容。（九）反洗錢監(jiān)督檢查制度反洗錢監(jiān)督檢查，是金融機構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作中存在的問題，防范反洗錢操作風(fēng)險的有效手段和保障措施。金融機構(gòu)反洗錢合規(guī)管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)操作部門應(yīng)定期對本部以及下屬分支機構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢內(nèi)控制度情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行通報、跟蹤整改和責(zé)任認定。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確反洗錢檢查職責(zé)、檢查方式、檢查頻率、檢查內(nèi)容、檢查要求、檢查報告制度等相關(guān)內(nèi)容。（十）反洗錢內(nèi)部控制評價制度金融機構(gòu)內(nèi)部控制評價是指對金融機構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展的調(diào)查、測試、分析和評估等系列活動。金融機構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作納入本機構(gòu)內(nèi)部控制體系進行管理，每年進行一次全面的評價。金融機構(gòu)反洗錢合規(guī)管理部門、內(nèi)部審計部門及其業(yè)務(wù)操作部門應(yīng)對本機構(gòu)相關(guān)部門以及轄屬分支機構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行情況進行檢查和評價。金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制評價制度，應(yīng)當(dāng)明確評價內(nèi)容、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價程序、評價方法、評價等級、評價報告、評價結(jié)果運用等內(nèi)容。（十一）反洗錢崗位職責(zé)制度金融機構(gòu)應(yīng)制定反洗錢崗位職責(zé)制度，將各項反洗錢義務(wù)有效分解至各相關(guān)部門及其具體崗位，明確其反洗錢工作職責(zé)和工作任務(wù)，以保證本