有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告5篇

1、有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告5篇 20x年2月，杭州市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)杭州市20x年“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金的募集、用法、管理和績(jī)效及政策執(zhí)行等狀況進(jìn)行了審計(jì)。下面就是我給大家?guī)淼膶徲?jì)整改報(bào)告，盼望能關(guān)心到大家! 審計(jì)整改報(bào)告1 主任、各位副主任、各位委員： 我受市政府托付，向市人大常委會(huì)匯報(bào)市進(jìn)展和改革局等10個(gè)部門201X年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)覺問題的落實(shí)整改狀況，請(qǐng)予審議。 一、高度重視，落實(shí)問題整改責(zé)任。 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督是人大監(jiān)督政府預(yù)算的必要方式和有力手段。依據(jù)市人大對(duì)發(fā)改局等10個(gè)政府部門預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行跟蹤審計(jì)監(jiān)督的要求，市政府高度重視審計(jì)發(fā)覺問題的落實(shí)整改工作。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)作出批示，要求

2、由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)討論，并要求市政府辦公室將整改任務(wù)落實(shí)到相關(guān)部門并督促整改。市政府辦公室也隨即召集市財(cái)政等10部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行了專題討論，將問題整改責(zé)任分別落實(shí)到各責(zé)任部門，并由市財(cái)政和審計(jì)等部門予以指導(dǎo)。市發(fā)改等10個(gè)部門在收到審計(jì)報(bào)告后，也特地召集局本級(jí)及下屬單位的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專會(huì)討論，仔細(xì)對(duì)比存在問題和不足抓好針對(duì)性地整改落實(shí)。通過審計(jì)問題的發(fā)覺及交辦，促進(jìn)了各部門單位理財(cái)觀念的轉(zhuǎn)變，增加了執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)制度及相關(guān)法律法規(guī)的自覺性，也推動(dòng)了部門預(yù)算編制執(zhí)行的規(guī)范化水平。 二、仔細(xì)討論，分類逐項(xiàng)進(jìn)行整改。 此次人大對(duì)10個(gè)部門201X年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共指出三大類11個(gè)問題。通過前期的主動(dòng)整改

3、，目前都已得到了肯定程度的落實(shí)。 1、關(guān)于部門預(yù)決算信息和財(cái)務(wù)收支狀況推行公開力度不夠問題的整改。根據(jù)省委、省政府關(guān)于在全省縣以上行政機(jī)關(guān)全面推行政務(wù)公開制度的通知的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本次審計(jì)問題整改，目前市發(fā)改等10個(gè)部門已按季將財(cái)務(wù)報(bào)表予以公開，接受內(nèi)部干部職工的監(jiān)督。其中，市安監(jiān)局還擴(kuò)展了公開的內(nèi)容，把財(cái)政預(yù)算、財(cái)政決算、公車支出、會(huì)議支出、電費(fèi)支出、電話支出等內(nèi)容進(jìn)行公開，每季度在單位例會(huì)上公開各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度。 2、關(guān)于部分行政事業(yè)單位政府選購(gòu)觀念有待加強(qiáng)問題的整改。對(duì)于審計(jì)報(bào)告中提出的政府選購(gòu)方面不夠規(guī)范問題的整改主要是立足于兩個(gè)方面。一是就該10個(gè)部門來看，均進(jìn)行了對(duì)比自查，并明確了

4、在預(yù)算編制時(shí)統(tǒng)籌考慮年度政府選購(gòu)物品，并標(biāo)明物品規(guī)格、品質(zhì)等要素，按規(guī)定的程序辦妥手續(xù)后統(tǒng)一申報(bào)選購(gòu)的整改落實(shí)要求。二是從市級(jí)層面看，由市選購(gòu)辦進(jìn)一步明確了政府選購(gòu)工作的要求和流程，尤其是對(duì)單一來源選購(gòu)實(shí)行了“經(jīng)市政府選購(gòu)辦審核后，在浙江省政府選購(gòu)網(wǎng)公示三天無異議后再實(shí)施”的方法加以規(guī)范。 3、關(guān)于行政事業(yè)單位的非稅收入管理有待完善及部分單位收入編制管理不夠完整問題的整改。對(duì)于上述問題，已由市財(cái)政部門依據(jù)“收入一個(gè)籠子，預(yù)算一個(gè)盤子，支出一個(gè)口子”的要求，將我市的行政事業(yè)單位的非稅收入和上級(jí)補(bǔ)助收入全部納入預(yù)算，實(shí)行了收支兩條線管理。同時(shí)，市財(cái)政部門依據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入

5、預(yù)算管理的通知的要求，對(duì)全市的預(yù)算外資金進(jìn)行了分類管理，保證了我市預(yù)算外資金可用財(cái)力效應(yīng)的最大化。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)_和省市的相關(guān)規(guī)定，我市還主動(dòng)開展了“小金庫(kù)”全面清查工作，進(jìn)一步嚴(yán)厲?了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)全面規(guī)范財(cái)政支出，推動(dòng)我市的非稅收入管理起到了很好的推動(dòng)作用。 4、關(guān)于部門預(yù)算支配“一個(gè)盤子”還不夠到位等系列問題的整改。審計(jì)報(bào)告中指出的“部門預(yù)算支配“一個(gè)盤子”還不夠到位;年中預(yù)算追加金額較大;公用經(jīng)費(fèi)存在普遍超預(yù)算執(zhí)行;專項(xiàng)支出不規(guī)范;會(huì)計(jì)核算滯后于部門預(yù)算執(zhí)行的要求?！钡认盗袉栴}，主要是近年省、x市要求“實(shí)行一般性支出零增長(zhǎng)，且公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算壓縮5%” 的要求與我市原部門預(yù)算編制執(zhí)行相對(duì)不

6、夠完善所造成的，加之近年來接待支出明顯增大等造成了公用經(jīng)費(fèi)不足。這些狀況的消失有其特別性，但為了有效的解決這些問題，已由市財(cái)政部門通過調(diào)整和增設(shè)相關(guān)科目，把相關(guān)支出經(jīng)費(fèi)列入年度部門預(yù)算支配，并實(shí)行年終清算，以此來掌握一般性支出和專項(xiàng)資金的擠占現(xiàn)象。如農(nóng)業(yè)局在項(xiàng)目支出問題整改中將項(xiàng)目前期費(fèi)用從公用經(jīng)費(fèi)支出中調(diào)整計(jì)入項(xiàng)目支出，以此反映了項(xiàng)目支出的完整性，訂正了專項(xiàng)結(jié)余的虛假性;林業(yè)局為了加強(qiáng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理，制定了較嚴(yán)格的項(xiàng)目可行性工作目標(biāo)及可行的用款方案，按時(shí)間進(jìn)度、用款方案支配撥款。10個(gè)部門整改措施中基本根據(jù)“量入為出，量力而行，收支平衡”的原則，明確了嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”，厲行節(jié)約，杜絕不必要

7、的費(fèi)用支出，切實(shí)降低行政管理成本的措施。 5、關(guān)于部門預(yù)算編制和會(huì)計(jì)核算不夠細(xì)化，業(yè)務(wù)流程存在脫節(jié)問題的整改。這一問題主要是由于預(yù)算編制和會(huì)計(jì)核算管理的用法軟件不統(tǒng)一所致。201X年我市爭(zhēng)取列入了全省國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的試點(diǎn)單位，通過應(yīng)用國(guó)庫(kù)集中收付軟件，實(shí)現(xiàn)了國(guó)庫(kù)資金挺直撥付到供應(yīng)商品和勞務(wù)的單位和個(gè)人，從而提高了國(guó)庫(kù)資金收付的效率，縮短了資金在途的時(shí)間，有效避開了審計(jì)報(bào)告中所指的“科技專項(xiàng)資金撥入市科技局的部門會(huì)計(jì)賬中，簡(jiǎn)單混淆專項(xiàng)資金和部門預(yù)算資金的用法”這些問題。會(huì)計(jì)核算與國(guó)庫(kù)支付軟件不相匹配問題，經(jīng)過軟件升級(jí)，已于國(guó)庫(kù)集中支付相連接。依據(jù)新會(huì)計(jì)法“單位負(fù)責(zé)人作為本單位會(huì)計(jì)行為的責(zé)任

8、主體”這一法律責(zé)任主體的規(guī)定，近幾年我們已陸續(xù)將會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)歸還到部門單位進(jìn)行核算，截至今年5月31日，對(duì)全市納入會(huì)計(jì)核算中心核算的123家單位中的83家已退回到原單位進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，較好地解決了單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不全面的問題和固定資產(chǎn)的核算管理問題。市財(cái)政部門則通過核算中心工作職能的調(diào)整和國(guó)有固定資產(chǎn)管理軟件的用法，使核算中心既能按相關(guān)法規(guī)的要求轉(zhuǎn)變職能，又能使財(cái)政加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的統(tǒng)一監(jiān)管。 6、關(guān)于部門預(yù)算管理制度有待健全和細(xì)化問題的整改。近幾年，我市相繼出臺(tái)了x市財(cái)政專項(xiàng)資金管理方法、x市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付會(huì)計(jì)核算暫行方法、x市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方法、x市行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理方法、x市非稅收入

9、管理方法等多項(xiàng)制度，對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支管理，提高財(cái)政資金用法績(jī)效，提高預(yù)算編制執(zhí)行的科學(xué)化、規(guī)范化水公平起到了主動(dòng)的促進(jìn)作用。但隨著經(jīng)濟(jì)的快速進(jìn)展和政策的調(diào)整改變，財(cái)政管理上也面臨很多新狀況、新問題，對(duì)我市的財(cái)政管理工作提出了新的要求。因此，我市將依據(jù)_和省、x市深化預(yù)算改革的要求，并結(jié)合我市部門預(yù)算管理實(shí)際工作中消失的新狀況，不斷完善部門預(yù)算編制、執(zhí)行的相關(guān)管理方法，加大對(duì)我市的市本級(jí)基本支出和項(xiàng)目資金管理的調(diào)研，穩(wěn)步推動(dòng)兩者的制度建設(shè)。 三、注重長(zhǎng)效，提升預(yù)算管理水平。 依據(jù)我市經(jīng)濟(jì)_進(jìn)展的形勢(shì)和要求，不斷改進(jìn)和完善部門預(yù)算管理的方式方法是提升政府財(cái)稅管理水平的重要內(nèi)容。在主動(dòng)深化上述

10、10個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問題落實(shí)整改的同時(shí)，我們將從“生財(cái)、聚財(cái)、用財(cái)、理財(cái)、管財(cái)”五大職能入手，主動(dòng)探究，不斷創(chuàng)新，不斷提高對(duì)部門財(cái)政資金的管理水平。一是不斷加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。一方面是主動(dòng)推動(dòng)財(cái)政系統(tǒng)“三位一體”組織機(jī)構(gòu)改革，強(qiáng)化預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督等職能，完善一體化運(yùn)作機(jī)制，為有效的財(cái)政管理供應(yīng)組織保障。同時(shí)，加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)從業(yè)人員業(yè)務(wù)學(xué)問的訓(xùn)練培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素養(yǎng)。二是連續(xù)強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督機(jī)制建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督和財(cái)政工作重要環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，加快“金財(cái)工程”建設(shè)，提升信息數(shù)據(jù)分析和決策支持的保障水平。三是連續(xù)深化財(cái)政體制改革。推動(dòng)今年市人大對(duì)25個(gè)政府部門

11、的預(yù)算跟蹤審計(jì)監(jiān)督及部門內(nèi)部財(cái)務(wù)公開工作。同時(shí)，進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)庫(kù)集中支付制度的改革，推行“公務(wù)卡”，擴(kuò)大資金直撥的掩蓋面，提高財(cái)政資金用法的效率;構(gòu)建公共支出績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，建立健全財(cái)政監(jiān)督管理體系。四是進(jìn)一步嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。以 “金財(cái)工程”推動(dòng)為契機(jī)，嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算法的規(guī)定編制部門綜合預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出，對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金用法效益，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用。建立和完善支出管理的相關(guān)制度，嚴(yán)厲?政府選購(gòu)紀(jì)律，深挖節(jié)支潛力，從嚴(yán)掌握“三公經(jīng)費(fèi)”，主動(dòng)推動(dòng)公務(wù)用車改革，堅(jiān)決制止鋪張鋪張。 審計(jì)整改報(bào)告2 x縣支行： 我行x部20x年x月x日對(duì)你單位x業(yè)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)覺以下問題： 一、部分

12、協(xié)議內(nèi)容不規(guī)范。x協(xié)議中甲方簽字為王x，營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中戶名為李x;x有限公司，授權(quán)書內(nèi)容為辦理代發(fā)工資事宜;x通訊器材經(jīng)營(yíng)部，協(xié)議中未見法人x的身份證復(fù)印件;x物業(yè)協(xié)議中甲方簽字為劉x，營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中法人為賈x，未供應(yīng)授權(quán)書;x房地產(chǎn)開發(fā)有限公司協(xié)議中費(fèi)率涂改;x商貿(mào)有限公司協(xié)議對(duì)方加蓋財(cái)務(wù)章。 二、20x年x月x日-x月x日共回訪x戶商戶。 針對(duì)問題一，要求規(guī)范x協(xié)議，對(duì)缺少資料的要求客戶重新供應(yīng)，對(duì)簽字不符的要求重新簽訂;針對(duì)問題二，要求按規(guī)定的頻次對(duì)商戶進(jìn)行回訪。 請(qǐng)你單位針對(duì)上述問題，制定整改方案，明確整改的責(zé)任部門和責(zé)任人，確保整改落實(shí)，并于20x年x月x日前將整改結(jié)果上報(bào)我行x

13、部。 (審計(jì)整改通知發(fā)出單位印章) 年x月x日 審計(jì)整改報(bào)告3 一、五年來經(jīng)費(fèi)收支狀況的審查看法 經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)工作報(bào)告進(jìn)行了仔細(xì)的審議。認(rèn)為，五年來工會(huì)財(cái)務(wù)工作適應(yīng)工會(huì)組織改革與進(jìn)展的需要，不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，針對(duì)各類新狀況、新問題，實(shí)行了多方面的有效措施。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳、管理和用法等方面貫徹“增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的工作原則，使工會(huì)經(jīng)費(fèi)做到了收支平衡，尚有結(jié)余。 經(jīng)審定，20x年至20x年，鄉(xiāng)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支狀況如下：總收入為元。包括：縣總工會(huì)撥入活動(dòng)經(jīng)費(fèi)元，鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)元，會(huì)員會(huì)費(fèi)收入元，其他收入元。 五年總支出為元。其中：上解縣總工會(huì)經(jīng)費(fèi)元，職工活動(dòng)費(fèi)元

14、，其它支出元。截至20x年底，經(jīng)費(fèi)結(jié)余為13131.89元。 經(jīng)審議，五年來鄉(xiāng)工會(huì)財(cái)務(wù)工作嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)工作管理，并能主動(dòng)組織經(jīng)費(fèi)收入，將各項(xiàng)支出嚴(yán)格掌握在預(yù)算范圍內(nèi)。在收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)方面做了大量工作，有效地削減了漏撥和欠撥經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象，使撥交經(jīng)費(fèi)數(shù)額逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，保證了各項(xiàng)工作的開展。同時(shí)留意合理調(diào)配經(jīng)費(fèi)，節(jié)約不必要的開支，儲(chǔ)備了肯定的經(jīng)費(fèi)，為工會(huì)更好地開展工作奠定了基礎(chǔ)。進(jìn)一步加強(qiáng)核算，建立了三級(jí)帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經(jīng)費(fèi)收支帳務(wù)清晰、真實(shí)，財(cái)務(wù)核算工作符合規(guī)定。 為了更好實(shí)現(xiàn)今后五年工會(huì)工作目標(biāo)，在已經(jīng)有了必

15、要經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲(chǔ)備的基礎(chǔ)上，我們認(rèn)為：鄉(xiāng)總工會(huì)今后要適當(dāng)擴(kuò)大職工活動(dòng)費(fèi)和工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)的支出比例，關(guān)注熱點(diǎn)，活躍基層，培育典型，加大重點(diǎn)工作的投入，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)的用法效益，為工會(huì)工作供應(yīng)牢靠的保證。堅(jiān)持勤儉節(jié)約的精神，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的工作作風(fēng)，保證必要的經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲(chǔ)備，以防風(fēng)險(xiǎn)。 二、仔細(xì)履行職責(zé)，全面推動(dòng)經(jīng)審監(jiān)督工作五年來，仔細(xì)貫徹x大精神，仔細(xì)履行職責(zé)，全面推動(dòng)經(jīng)審監(jiān)督工作。強(qiáng)化組織建設(shè)，完善制度體系，主動(dòng)開展業(yè)務(wù)培訓(xùn);依法獨(dú)立實(shí)施審查、審計(jì)，加大經(jīng)審監(jiān)督力度，加強(qiáng)工會(huì)廉政建設(shè)，促進(jìn)工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范運(yùn)作，在工會(huì)整體工作中發(fā)揮了主動(dòng)作用，取得了顯著成績(jī)。 (一)加強(qiáng)制度建設(shè)，完善經(jīng)審工作機(jī)制 工會(huì)經(jīng)審委

16、員會(huì)是代表會(huì)員群眾對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支、用法和財(cái)產(chǎn)管理狀況進(jìn)行審查監(jiān)督的組織。加強(qiáng)經(jīng)審組織建設(shè)，配備高素養(yǎng)的經(jīng)審干部，是搞好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)。五年來，經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)加強(qiáng)了對(duì)基層工會(huì)經(jīng)審組織建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，要求基層工會(huì)經(jīng)審會(huì)做到“三同時(shí)”，即在工會(huì)委員會(huì)換屆選舉時(shí)要同時(shí)考察、同時(shí)選舉、同時(shí)報(bào)批工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，在經(jīng)審委員退休、調(diào)離時(shí)做到準(zhǔn)時(shí)增補(bǔ)委員，把政治素養(yǎng)高、作風(fēng)正派、有專業(yè)學(xué)問的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。 注重制度建設(shè)，是促進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化管理的保證。五年來，鄉(xiāng)工會(huì)經(jīng)審會(huì)注重經(jīng)審工作制度建設(shè)，做到“三個(gè)堅(jiān)持”。即：堅(jiān)持對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算“必審”制度;堅(jiān)持經(jīng)審會(huì)定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告工作制度;堅(jiān)持經(jīng)審

17、會(huì)學(xué)習(xí)制度。促進(jìn)了經(jīng)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。 (二)強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)審干部的自身素養(yǎng) 隨著改革開放的不斷深化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速進(jìn)展，針對(duì)工會(huì)干部和經(jīng)審干部變動(dòng)較大的現(xiàn)狀，強(qiáng)化經(jīng)審干部的培訓(xùn)工作。在培訓(xùn)中突出國(guó)家法律、法規(guī)的應(yīng)用和經(jīng)審工作綜合分析力量的提高，達(dá)到了對(duì)參與培訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、道德訓(xùn)練和信息溝通的目的，使經(jīng)審干部明確了新時(shí)期工會(huì)經(jīng)審工作的精神，把握了工作要領(lǐng)。 (三)扎實(shí)做好經(jīng)審工作 實(shí)行基層工會(huì)經(jīng)審工作臺(tái)帳化管理，把臺(tái)帳作為經(jīng)審工作自我約束管理的載體，將工作方案、會(huì)議內(nèi)容、審計(jì)工作、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥、問題建議等內(nèi)容都反映在經(jīng)審工作臺(tái)帳上，實(shí)現(xiàn)了整體、動(dòng)態(tài)的管理。 (四)深化調(diào)查討

18、論，提高經(jīng)審工作整體水平切實(shí)加強(qiáng)基層工會(huì)經(jīng)審工作狀況的調(diào)查討論，全面分析和把握經(jīng)審工作進(jìn)展趨勢(shì)及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過聽取匯報(bào)、查看資料、召開座談會(huì)等方式，了解工會(huì)經(jīng)審工作的現(xiàn)狀、存在困難及問題。 經(jīng)過五年的工作實(shí)踐，我們深深感受到：工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是做好經(jīng)費(fèi)審查工作的關(guān)鍵;經(jīng)審干部的工作水平和素養(yǎng)是做好經(jīng)審工作的基礎(chǔ);行政經(jīng)費(fèi)的支持是做好工會(huì)工作的保證。 審計(jì)整改報(bào)告4 自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)x同志任x鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員仔細(xì)檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在 一、對(duì)于

19、在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了仔細(xì)細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以訂正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明方案，并逐步按方案撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或挺直彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。 二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部掌握制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制

20、度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，格外是從嚴(yán)把握業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已根據(jù)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)章健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部掌握制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。 三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的狀況再次發(fā)生。 四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)討論決定，制定了租金征收方法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。 在主動(dòng)整改的同時(shí)，仔細(xì)自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作： 一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基

21、礎(chǔ)學(xué)問，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素養(yǎng)。 二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定準(zhǔn)時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。 三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格根據(jù)會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。 1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金用法效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。 2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理

22、有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)掌握購(gòu)置費(fèi)、款待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張鋪張。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。 3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。 4、健全完善內(nèi)部掌握制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增加建立健全內(nèi)部掌握制度的認(rèn)識(shí)，依據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉支配等有效的防范措施和治理對(duì)策。 四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外

23、資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必需用法省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必需依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避開了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。 審計(jì)整改報(bào)告5 依據(jù)你單位對(duì)我局進(jìn)行的20x年度預(yù)算執(zhí)行狀況下發(fā)的審計(jì)報(bào)告(白審財(cái)報(bào)20x第5號(hào))中指出的我單位在20x年度預(yù)算執(zhí)行狀況中存在的問題，我單位主動(dòng)進(jìn)行了整改，現(xiàn)將整改狀況報(bào)告如下： 一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算支配及用法不符合規(guī)定的狀況。 整改狀況：下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)支配，我單位將嚴(yán)格根據(jù)排污費(fèi)用法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支配，確保資金?？顚Ｓ?。 二、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的狀況。 1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早，但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無下達(dá)日期，無送達(dá)回證日期，無計(jì)算復(fù)核人簽字的問題。 整改狀況：我局于20x年8月開展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費(fèi)的計(jì)算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作接受7天的辦結(jié)制度，每個(gè)環(huán)節(jié)的辦結(jié)時(shí)間不得超過7天。堅(jiān)決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時(shí)間較早，送達(dá)時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現(xiàn)象的發(fā)生。 2、