2、《陵水縣污水處理成本監(jiān)審報(bào)告》附件2

1、附件2陵水縣污水處理成本監(jiān)審報(bào)告根據(jù)中華人民共和國價(jià)格法、政府制定價(jià)格成本監(jiān)審辦法等價(jià)格管理和成本監(jiān)審有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)海南北控水務(wù)有限公司陵水分公司提交的20132014年度污水處理成本進(jìn)行監(jiān)審，具體情況報(bào)告如下：一、成本監(jiān)審項(xiàng)目陵水縣2013-2014年度污水處理定價(jià)成本。二、企業(yè)基本情況陵水縣污水處理廠于2010年6月開始試運(yùn)營，其設(shè)計(jì)處理規(guī)模為1.5萬m/日。主要構(gòu)（建）筑物包括：粗隔柵、進(jìn)水泵房、細(xì)格柵、沉砂池、初沉池、配水井及污泥回流泵房、a/a/o生物池、二沉池、消毒接觸池、總變電室、鼓風(fēng)機(jī)房、濃縮脫水機(jī)房、排河泵房、貯泥池等及附屬構(gòu)筑物。污水處理工藝采用a/a/o工藝，污泥處理工

2、藝為帶式壓濾機(jī)，采用二氧化氯消毒。處理后的凈化水就近排入廠外的陵河。三、成本監(jiān)審依據(jù)（一）政策依據(jù)1、中華人民共和國價(jià)格法；2、中華人民共和國會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等；3、政府制定價(jià)格成本監(jiān)審辦法（國家發(fā)改委第42號(hào)令）；4、定價(jià)成本監(jiān)審一般技術(shù)規(guī)范（試行）（國家發(fā)改價(jià)格20071219號(hào)）；5、國家發(fā)展改革委印發(fā)和的通知（發(fā)改價(jià)格20102613號(hào)）；6、其它有關(guān)的法律、法規(guī)、政策、規(guī)范性文件等。（二）被監(jiān)審單位提供的資料海南北控水務(wù)有限公司陵水分公司提供的20132014年相關(guān)的成本資料等。四、成本監(jiān)審的主要程序（一）擬定工作方案。接受請(qǐng)求后，成立成本監(jiān)審小組，制定成本監(jiān)審具體方案

3、，啟動(dòng)成本監(jiān)審程序。（二）初審階段。對(duì)被監(jiān)審單位報(bào)送的成本等相關(guān)資料進(jìn)行初步審核。對(duì)資料不完整或資料內(nèi)容不符合要求的，要求被監(jiān)審單位按規(guī)定補(bǔ)充提供有關(guān)材料。（三）實(shí)地審核。根據(jù)監(jiān)審工作實(shí)際需要，對(duì)污水處理企業(yè)進(jìn)行實(shí)地審核，主要包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、原始憑證，以及其他與經(jīng)營和成本相關(guān)的資料等。（四）征求意見。根據(jù)審核情況，起草了成本監(jiān)審意見告知書，并于2015年4月1日送達(dá)被監(jiān)審單位，被監(jiān)審單位反饋無異議。（五）出具成本監(jiān)審報(bào)告。與被監(jiān)審企業(yè)就監(jiān)審結(jié)論交換意見后，出具成本監(jiān)審報(bào)告。五、成本監(jiān)審的主要內(nèi)容污水處理成本是指污水處理過程中發(fā)生的直接材料、直接工資、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、動(dòng)力電費(fèi)、管網(wǎng)泵站養(yǎng)

4、護(hù)維修費(fèi)等直接費(fèi)用，以及污水處理應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。污水處理完全成本=污水處理生產(chǎn)成本+污水收集輸送生產(chǎn)成本+期間費(fèi)用單位污水處理成本=污水處理完全成本核定年污水處理總量六、成本審核情況及核增或核減理由一、人員工資：20132014年該公司上報(bào)的在職人員年均工資分別為42970.59元、49482.35元。根據(jù)陵水縣統(tǒng)計(jì)部門提供的數(shù)據(jù)，陵水縣國有、集體、其他單位20132014年在崗職工年平均工資分別為45770元和50347元（按2013年提高10%測(cè)算）。根據(jù)城市供水定價(jià)成本監(jiān)審辦法（發(fā)改價(jià)格20102613號(hào)）文，年人均工資水平低于當(dāng)?shù)卦趰徛毠つ昶骄べY水平，據(jù)實(shí)核定。

5、二、20132014年污水收集輸送成本中均包含了政府財(cái)政補(bǔ)貼的10.80萬元，不應(yīng)計(jì)入污水處理定價(jià)成本，故將該筆補(bǔ)貼直接沖減總成本。七、成本監(jiān)審結(jié)論海南北控水務(wù)有限公司陵水分公司20132014年污水處理相關(guān)指標(biāo)詳見下表：海南北控水務(wù)有限公司陵水分公司2013年污水處理定價(jià)成本核定表項(xiàng)目名稱行次及關(guān)系上報(bào)數(shù)核增（減）數(shù)核定數(shù)年污水收集總量（萬立方米）1259.260259.26年污水處理總量（萬立方米）2259.260259.26一、污水處理生產(chǎn)成本（萬元）3=4+10153.500153.50 1、直接工資473.05073.05 2、直接材料53.8303.83 3、動(dòng)力費(fèi)649.8604

6、9.86 4、折舊費(fèi)71.7101.71 5、修理費(fèi)84.4304.43 6、檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)90.5900.597、其他制造費(fèi)用1020.03020.03二、輸配成本（萬元）1168.50-10.8057.70三、期間費(fèi)用（萬元）12=13+14+1510.80010.80 1、銷售費(fèi)用130002、管理費(fèi)用1410.71010.713、財(cái)務(wù)費(fèi)用150.0900.09四、污水處理總成本（萬元）16=3+11+12232.800222五、單位供水成本（元/噸）17=16/20.9000.86海南北控水務(wù)有限公司陵水分公司2014年污水處理定價(jià)成本核定表項(xiàng)目名稱行次及關(guān)系上報(bào)數(shù)核增（減）數(shù)核定數(shù)年污水

7、收集總量（萬立方米）1330.230330.23年污水處理總量（萬立方米）2330.230330.23一、污水處理生產(chǎn)成本（萬元）3=4+10177.620177.62 1、直接工資484.12084.12 2、直接材料55.8305.83 3、動(dòng)力費(fèi)655.98055.98 4、折舊費(fèi)71.7101.71 5、修理費(fèi)89.9809.98 6、檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)91.7601.767、其他制造費(fèi)用1018.24018.24二、輸配成本（萬元）1168.50-10.8057.70三、期間費(fèi)用（萬元）12=13+14+1515.32015.32 1、銷售費(fèi)用130002、管理費(fèi)用1415.22015.223、財(cái)務(wù)費(fèi)用150.1000.10四、污水處理總成本（萬元）16=3+11+12261.440