信用社不良貸款的成因調(diào)研報(bào)告

1、信用社不良貸款的成因調(diào)研報(bào)告 一、不良貸款的形成原因： 農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來(lái)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來(lái)的歷史題目的反映。對(duì)于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀(guān)分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，探索化解的思路和對(duì)策。對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析，有助于信貸治理職員預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)。 一般而言，農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農(nóng)村信用社信貸治理失誤；其它原因等三大類(lèi)。 （一）、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款治理方面的原因主要有以下幾方面： 一是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。主要有：對(duì)新的、資本不充足的、而

2、且尚未開(kāi)發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對(duì)借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的猜測(cè)。或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過(guò)分倚重第二還款來(lái)源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的證券或商品買(mǎi)賣(mài)；貸款的抵押折扣率過(guò)高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過(guò)多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛伏風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒(méi)能及時(shí)采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)題目，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希看寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過(guò)問(wèn)，使貸款造成損失等。 二是貸款治理機(jī)制設(shè)置不公道。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸職員缺乏必要

3、的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)又沒(méi)有充分聽(tīng)取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過(guò)高，過(guò)分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類(lèi)貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過(guò)借款人的還款能力而無(wú)力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，或者干脆對(duì)信用社聲稱(chēng)“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無(wú)法回還”，以一種無(wú)所謂的無(wú)賴(lài)態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸治理職員對(duì)日常監(jiān)視治理不力，存在“重放輕收輕治理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒(méi)有按照信貸操縱規(guī)程執(zhí)行等等。 三

4、是信貸職員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸職員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)治理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有老實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。信貸工作職員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在治理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸職員的數(shù)目有限，部分職員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效治理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸職員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)的猜測(cè)方面，有的信貸職員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀(guān)經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來(lái)

5、，只是將?？醇耐杏诮杩钊四芘まD(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過(guò)了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于治理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。 四是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn)。 （二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面： 一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過(guò)向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。這

6、種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于進(jìn)步其資信狀況，期看獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。假如經(jīng)營(yíng)按計(jì)劃進(jìn)行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時(shí)，借款人固然無(wú)力回還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過(guò)一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒(méi)有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方

7、便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款。這類(lèi)欺詐行為主要以騙取信用社貸款為終極目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸職員，因這種惡意欺詐?？炊斐傻牟涣假J款風(fēng)險(xiǎn)極大，收回的可能性很小。 二是借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全，經(jīng)營(yíng)治理不善，缺乏市場(chǎng)觀(guān)念、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、健全機(jī)制和發(fā)展能力，形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，甚至倒閉。（這在以前的“五小”企業(yè)和部分民營(yíng)企業(yè)中表現(xiàn)相當(dāng)突出）。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。 三是借款人通過(guò)企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革深進(jìn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善，企業(yè)間的吞并、收

8、購(gòu)以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過(guò)上述行為盤(pán)活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機(jī)。與此同時(shí)，部分經(jīng)營(yíng)正常的企業(yè)，也借吞并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。 四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災(zāi)難，如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風(fēng)的驟起，久旱無(wú)雨、農(nóng)作物遭病蟲(chóng)害侵襲等。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦碰到自然災(zāi)難，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)

9、民收進(jìn)，影響貸款的回還。 （三）、其它方面的原因主要來(lái)自以下幾個(gè)方面： 一是政策因素。由于宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀(guān)緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，往往形成大量貸款沉淀。 二是行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。特別是1999年封閉農(nóng)村合作基金會(huì)，政府為保社會(huì)穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會(huì)的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據(jù)了解，各地政府及部分在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù)，部分政府借款雖已逾期

10、多年，卻不能保證按季付息和逐年回還本金。對(duì)于這類(lèi)貸款，農(nóng)村信用社感到左右為難。 三是國(guó)際因素。主要是在對(duì)外開(kāi)發(fā)進(jìn)一步擴(kuò)大的形式下，國(guó)際貿(mào)易、信貸、利率、匯率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，使一些經(jīng)營(yíng)外貿(mào)業(yè)務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻，效益滑坡，無(wú)法及時(shí)足額償還貸款本息，使其淪為不良貸款。 二、農(nóng)村信用社不良貸款的防范措施 農(nóng)村信用社不良貸款的防范，必須從其產(chǎn)生的根源進(jìn)手，以便對(duì)癥下藥，采取施治措施。在不良貸款產(chǎn)生的原因中，借款人本身和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化都有可能導(dǎo)致不良貸款，但是農(nóng)村信用社遭受不良貸款困擾的主要原因卻是對(duì)貸款缺乏有效治理和控制。完善的信貸治理不僅可以識(shí)別行業(yè)變化、借款人經(jīng)營(yíng)與治理等對(duì)農(nóng)村信用社貸款安全構(gòu)成的

11、影響，而且可以通過(guò)有效的監(jiān)視與相互制約機(jī)制減少欺詐行為的發(fā)生。 （一）、嚴(yán)把“五關(guān)”，進(jìn)步新增貸款的質(zhì)量。 1、實(shí)行四崗制，把好審、貸、查三權(quán)分離關(guān)。 粗放經(jīng)營(yíng)是導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下的重要原因。要改粗放經(jīng)營(yíng)為集約經(jīng)營(yíng)，在操縱規(guī)程上必須鑒戒貿(mào)易銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，應(yīng)抓好兩個(gè)方面：一是建立四崗制（即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權(quán)分離制。明確規(guī)定，凡新發(fā)放的貸款，不論金額大小均不得單人操縱。必須實(shí)行四崗制，通過(guò)審、貸、查環(huán)節(jié)方能發(fā)放，違者追究直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是根據(jù)農(nóng)村信用社的實(shí)際，公道設(shè)置四崗。一種情況是由分社發(fā)放貸款的，其崗位設(shè)置為：調(diào)查崗?fù)馇谛刨J員

12、，審查崗（含鑒定）分社會(huì)計(jì)，決策崗分社負(fù)責(zé)人（按法人代表授權(quán)審批），檢查崗?fù)馇谛刨J員、分社負(fù)責(zé)人、稽核員。另外一種情況是由主社發(fā)放貸款的，其四崗設(shè)置為：調(diào)查崗信貸員，審查崗?fù)馇诟敝魅?、?nèi)勤副主任或會(huì)計(jì)員、稽核員（必須兩人以上），決策崗貸款審批小組，檢查崗主任、副主任、信貸員、稽核員。通過(guò)實(shí)行四崗制和三權(quán)分離，形成相互制約，相互監(jiān)視的有效機(jī)制，增加貸款透明度，防止徇私舞弊，確保貸款質(zhì)量。2、實(shí)行貸款權(quán)限區(qū)域控制，把好貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān) 即改變以金額大小為依據(jù)，分級(jí)確定貸款審批權(quán)限的做法，而是根據(jù)各信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸治理職員素質(zhì)以及經(jīng)營(yíng)治理能力，區(qū)別對(duì)待，綜合確定其不同階段的款審批權(quán)限。貸款審批權(quán)限

13、實(shí)行一季度或半年調(diào)整一次。 3、實(shí)行信貸員集中辦公，把好資金跑、冒關(guān) 應(yīng)以制度化的形式，明確規(guī)定，杜盡外勤職員單人操縱發(fā)放貸款，所有貸款必須送分社或主社按四崗制，三權(quán)分離程序同一辦理。改變信貸職員分散在家，單人調(diào)查，單人辦理貸款，無(wú)人監(jiān)視的落后工作狀態(tài)。有條件的可成立貸款治理中心，分別設(shè)立個(gè)貸部、企貸部、按揭貸款部等部分，分門(mén)別類(lèi)辦理貸款業(yè)務(wù)。 4、實(shí)行抵押物現(xiàn)場(chǎng)鑒定，把好抵押物足額、變現(xiàn)關(guān) 應(yīng)對(duì)貸款抵押物實(shí)行縣聯(lián)社鑒定制，其做法是：由縣聯(lián)社成立鑒定小組，負(fù)責(zé)對(duì)貸款的抵押物進(jìn)行正當(dāng)性、合規(guī)性，及市場(chǎng)實(shí)際價(jià)值現(xiàn)場(chǎng)鑒定。并根據(jù)抵押物所在地理位置、貿(mào)易價(jià)值建筑物構(gòu)造等不同情況，對(duì)抵押值與貸款額之間的

14、比例實(shí)行區(qū)域差別，做出鑒定意見(jiàn)，確定貸款的最高限額。 5、實(shí)行法律顧問(wèn)制，把好貸款手續(xù)正當(dāng)關(guān) 應(yīng)在縣聯(lián)社一級(jí)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的法律咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，配備既懂法律，又懂金融業(yè)務(wù)的骨干為法律顧問(wèn)。明確規(guī)定：縣聯(lián)社大額貸款必須經(jīng)過(guò)法律顧問(wèn)簽字同意，方能正式發(fā)放貸款。 （二）、改進(jìn)信貸治理方法，建立和完善信貸治理體制 目前，多數(shù)農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的信貸治理方法是對(duì)信貸職員下達(dá)考核指標(biāo)，過(guò)分注重結(jié)果。而對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)缺乏必要的分析、控制和防范。必須從傳統(tǒng)的結(jié)果治理轉(zhuǎn)到過(guò)程治理上來(lái)，通過(guò)對(duì)公道產(chǎn)品和服務(wù)的控制，從內(nèi)部機(jī)制上建立先進(jìn)的治理制度，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 一是按照“預(yù)防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風(fēng)險(xiǎn)防范多道“防火墻”。

15、要建立全員參與，全體相關(guān)職員監(jiān)視的內(nèi)控機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)的上下部分或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并把握業(yè)務(wù)部分或流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便能夠迅速進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、防范、處置。 二是實(shí)行信息化治理，建立完整、真實(shí)、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，進(jìn)步信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款前，先在人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)中進(jìn)行查詢(xún)，防止多頭貸款和壘大戶(hù)貸款，對(duì)有不良貸款記錄的實(shí)行信貸制裁。 三是建立糾正和預(yù)防、控制程序，確保信貸治理的持續(xù)改進(jìn)。建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系，建立經(jīng)常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預(yù)防措施，以不斷評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)信貸流程，推進(jìn)信貸治理走上良

16、性循環(huán)的軌道。 （三）、進(jìn)一步完善和創(chuàng)新信貸治理機(jī)制。 1、創(chuàng)新信貸治理制度。創(chuàng)新信貸治理制度，關(guān)鍵是要找出貸款流程的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后公道確定制約措施，最大限度地規(guī)范、控制、約束易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的操縱行為，明確各崗位的職責(zé)。一旦風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，誰(shuí)承擔(dān)什么樣的責(zé)任一目了然。 2、創(chuàng)新信貸員薪酬治理辦法。首先，對(duì)信貸員要收取適當(dāng)?shù)馁J款發(fā)放保證金。其次要建立真正意義上的收進(jìn)與業(yè)績(jī)掛鉤制度。信貸職員的主要收進(jìn)分為兩部分，一部分是基本生活保障工資。另一部分要與其經(jīng)手的貸款質(zhì)量和收貸收息情況掛鉤。三是縣聯(lián)社、信用社班子成員實(shí)行年薪制。其收進(jìn)總量與業(yè)務(wù)量掛鉤，明確轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的可按轄內(nèi)職工年均勻收進(jìn)的適當(dāng)

17、倍數(shù)，確定年薪。完不成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)的，按比例扣發(fā)，或者是只發(fā)員工均勻工資，甚至取消其任職資格。 （四）、以人為本，加強(qiáng)對(duì)信貸職員的治理，進(jìn)步信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì)。 人的素質(zhì)是企業(yè)素質(zhì)的集中體現(xiàn)，進(jìn)步信貸職員整體素質(zhì)是改善農(nóng)村信用社信貸質(zhì)量的關(guān)鍵。一是要公道核定信貸崗位，充實(shí)調(diào)整信貸職員，使信貸職員數(shù)目達(dá)到員工總?cè)藬?shù)的30%。要優(yōu)先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風(fēng)優(yōu)良、與農(nóng)民感情深厚的職員，把他們充實(shí)到信貸崗位鍛煉。成績(jī)突出的，要優(yōu)先提拔，進(jìn)步信貸職員的群體活力。二是強(qiáng)化員工培訓(xùn)，進(jìn)步信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì)。通過(guò)建立規(guī)范的培訓(xùn)治理程序，保持信貸職員教育、培訓(xùn)、技能、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)鍛煉、知識(shí)更新等工作的

18、持續(xù)開(kāi)展。重點(diǎn)對(duì)信貸職員進(jìn)行敬業(yè)愛(ài)崗教育和責(zé)任心的培養(yǎng)，積極培育其市場(chǎng)意識(shí)、營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)、分析題目和解決題目的能力。三是建立貸款責(zé)任追究制，切實(shí)加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)放貸行為的查處力度。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制。進(jìn)一步完善貸款實(shí)行“四包”（即包放、包管、包收、包效益的內(nèi)容，并加強(qiáng)經(jīng)常性的檢查和考核。 （五）、加強(qiáng)對(duì)借款人的檢查和監(jiān)視。 借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的好壞直接影響貸款能否定期回還，借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)惡化也可能將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給信用社。因此，信貸職員發(fā)放貸款后，要經(jīng)常關(guān)心借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，隨時(shí)把握其發(fā)展動(dòng)態(tài)，以便一旦發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，及早收回貸款本息。 三、不良貸款的清收

19、措施 清收不良貸款是一場(chǎng)維護(hù)信用社正當(dāng)利益的保衛(wèi)戰(zhàn)，清非職員要有勇氣有魄力，要雷厲風(fēng)行，聞風(fēng)而動(dòng)，看準(zhǔn)了就動(dòng)手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場(chǎng)雙方聰明的較量戰(zhàn)，清收職員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計(jì)”，不怕“千辛萬(wàn)苦”，根據(jù)不同的貸款對(duì)象，根據(jù)不同的情況采取責(zé)任清收、跟蹤清收、行政清收、依法清收等針對(duì)性措施，創(chuàng)造性開(kāi)展工作，進(jìn)步清收不良貸款的成效。 1、實(shí)行貸款清收責(zé)任制，實(shí)行崗位清收。主要依靠自身的氣力，把清收指標(biāo)落實(shí)到人，并納進(jìn)主任、信貸職員的年度工作目標(biāo)和業(yè)績(jī)考核，與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，按月考核。 2、委托清收。將適合于非金融系統(tǒng)外職員清收的貸款委托他們，并給予適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。 3、清收擔(dān)保、抵押貸款。對(duì)有擔(dān)保的不良貸款，要做好擔(dān)保單位的工作，由其予以?xún)斶€。對(duì)抵押貸款要通過(guò)法律程序予以執(zhí)行。 4、專(zhuān)項(xiàng)清收。對(duì)那些題目嚴(yán)重，欠款時(shí)間較長(zhǎng)，收回難度大的大額不良貸款，可組織專(zhuān)門(mén)職員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清收。 5、通過(guò)“拍賣(mài)”方式，盤(pán)活清收。拍賣(mài)由市、縣聯(lián)社成立的不良貸款經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)。采取公平競(jìng)爭(zhēng)，出榜公布，公然拍賣(mài)，就高不就低的原則。 6、行使抵銷(xiāo)權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)相同，農(nóng)村信用社可根據(jù)合同法第99條的規(guī)定，將自己的債務(wù)與對(duì)方的債