財務審批流程圖

1、. . . .公司財務管理審批制度及流程一、采購付款審批制度流程一 為加強財務管理，節(jié)約費用開支，提高公司經濟效益，特制定采購付款審批制度流程。二 物料（包括原材料、輔料、設備、工具用具、辦公用品等）購置：1、主要原材料或單價在500元以上的物料應由采購部門采用優(yōu)選的方式對幾家供應商的報價、質量、服務進行比較，從中選購價廉物美的物料。2、報價審批程序如下：總經理審批財務部備案財務審核采購經辦人提供幾家供應商的報價單 3、物料采購要填寫書面采購申請單，采購申請單的內容應該注明：現有庫存情況、購買用途、品牌型號、預計費用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購申請程序如下：財務審核總經理審批使用部門負

2、責人填寫采購申請單5、物料購置的工作流程：采購員：下單給供應商總經理審批采購員：填制采購合同（物料報價已審批）使用部門：把采購申請單交采購員采購員：1、核對入庫單和采購合同，編制采購日報表倉管員：驗收入庫單，一聯(lián)交會計，一聯(lián)交采購員采購員：采購合同給財務部會計：依據報價單、采購合同和入庫單核對采購日報表會計：依據采購日報表數據填制應付賬款明細表會計：月末編制報表報送給總經理、股東三貨款審批：1、貨款是指：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項，包括采購定金、預付貨款、結算貨款等。2、除零星采購、辦公用品和急件采購，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采購金額較小，但長期耗用的物

3、料采購，也需要簽訂合同。3、 貨款支付審批程序：財務部付款總經理審批會計審核采購經辦人填制用款申請單 會計：月末編制報表報送給總經理、股東會計把付款數據及時填制在應付賬款明細表4、辦理貨款支付審批程序的用款申請單（除采購定金）要附上以下資料：（1）經審批的采購合同，沒有合同的則附上經審批的采購申請單；（2）倉庫簽發(fā)的驗收入庫單；（3）供應商的對賬單；（4）供應商開具的發(fā)票（由會計附上）。5、貨款審批工作流程：采購員：憑齊備無誤的付款資料于次月15日前辦理用款申請手續(xù)會計：當月28日前取得供應商發(fā)票，采購員協(xié)助跟進采購員：月末核對當月供應商的對賬單（參考采購日報），會計復核 注：1、已付過定金或

4、預付款的，要把已付的定金或預付款注明在用款申請單上； 2、填寫用款申請單時內容必須真實、清析、完整；每次實際付款金額與用款申請單金額不一致時，把已審批的用款申請單復印，并注明本次實付款和未付款金額，以作為下次付款審批的依據； 3、該貨款審批主要是針對月結供應商； 4、支付給月結供應商的貨款的付款時間為每月 日。二、銷售收款管理制度流程：1、為加強財務管理，按期收回貨款，加速資金周轉，提高公司經濟效益，實現銷售利潤最大化，特制定本制度流程。2、與客戶對賬應收流程客戶對賬及應收款流程表1.業(yè)務員每月月末與倉庫、財務對賬，確保送貨數量及金額一致2. 業(yè)務員傳真對賬單給客戶對賬，確保與客戶數據一致3.

5、業(yè)務員根據客戶要求，填制發(fā)票開立申請表交財務，后附客戶回傳的對賬單4.財務開具發(fā)票5.業(yè)務員把發(fā)票交客戶，并催收貨款3、貨款到期日前業(yè)務員、財務應提前提醒客戶付款，財務應及時查收，貨款收到應立即通知總經理、業(yè)務員，并編制“應收賬款明細表”。三費用報銷審批程序：1、一般費用報銷審批程序：1）費用報銷一般是指員工現金報銷費用。2）經辦人應辦理完業(yè)務三天內填制費用報銷單送達財務部。3）市內交通費：市內外出辦理公司事務，一般要求乘坐公共汽車，如屬于緊急公務或攜帶非常重要資料等的確需要乘坐的士的，則事先要與業(yè)務主管領導申請同意，報銷時要在的士發(fā)票后注明從哪里到哪里。4）零星采購：要附上采購申請單和入庫單

6、。5）業(yè)務招待費：是指招待客人所發(fā)生的餐費、娛樂及贈送禮品等所支出的費用，本費用必須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴控制，該費用發(fā)生前，要向總經理申請（可電話或書面）同意。 6）總經理審核的內容：主要是審核費用是否屬實、合理。7）會計審核的內容：審核所附單據是否齊全，發(fā)票是否真實、合法、合理，計算是否準確等。2、差旅費報銷審批程序：1）出差人員應于回到公司后一周內填制差旅費報銷單送達財務部。2）總經理審核的內容：主要是審核出差日期、理由、人數、乘坐的交通工具等是否屬實。3）會計審核的內容：審核車（船）票、飛機票、交通費、住房費是否真實、合法、合理，計算是否準確等。3、報銷審批流程：會計審核總

7、經理審批財務部報銷或付款部門經理或主管審核經辦人填制費用報銷單或差旅費報銷單注：1、報銷金額超過 元以上，要提前一天給財務報計劃；2、逢周 為報銷日。4公務借款：1、由于業(yè)務招待、零配件采購、出差、外派學習等需要借款的，應按相應的管理制度辦好手續(xù)后方可到財務部借支。嚴禁非公務性借款行為。2、 出差回到公司或有關業(yè)務辦理完畢后，應及時到財務部結清臨時借款，多退少補；超過兩周未到財務部結清借款的，財務部可從工資中扣收，除非當事人書面說明理由并報總經理審批同意延期，同時抄報財務部。3、借款流程：財務部付款監(jiān)事或廠長審核總經理、監(jiān)事審批經辦人填制借款單注：借款金額超過 元以上，要提前一天給財務報計劃。

8、5.出納付款流程： 1.出納根據看到有會計及總經理的簽字方可付款，2.付款時沒看到有單有據不可報銷，要做到見單付款。3.付完款要當天做好現金日報表發(fā)會計及總經理郵箱，把當天的銀行付款水單跟報銷單粘在一起，做到賬單相符。四會計管理制度流程：1.稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應符合國家有關稅收法規(guī)，只能合法節(jié)稅，不得偷稅漏稅。稅款申報及納繳流程：稅款申報及交納會計、總經理、審批會計填制納稅申報表2.每月10號前出財務報表及各項明細表及其他事項。五、公司資料、財務資料保管與存檔制度一、為加強對公司和財務資料安全性及保密性的管理，對現行辦公無紙化、電子數據、網銀密碼的保管及存檔，特制定本制度。二

9、、采購、銷售、人事、行政、倉庫等部門的資料由各部門每月應裝訂成冊，自行按月、季、年歸檔分類保管，不得隨意 失銷毀，不得攜帶外出，定期清理時需向行政部門及財務部門申請，經總經理批準后方可作出處理。三、公司的公章、個人印鑒、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證（數字證書）、許可證書、稅務登記證、公章備案證明、公司章程、股東會決議、銀行卡（個人卡）等重要資料由總經理負責保管（如總經理出差外地則由總經理指定專人保管），各部門需要使用時必須辦理借用手續(xù)。四、財務檔案管理，財務部每月要將記賬憑證裝訂成冊，年度終了打印各項總賬及明細帳；公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件、稅務申報表和其他有保存價值的資料按月、

10、季、年歸檔保管；會計檔案不得攜帶外出。五、銷售發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票）由會計或辦稅員到稅務機關領取，并妥善保管，實行專人負責制。六、財務專用章、發(fā)票專用章、開戶許可證、銀行賬號、支票、網上銀行支付證書由財務部保管及管理。七、網上銀行支付證書（授權U盾）及密碼、銀行卡（個人卡）密碼由總經理保管及管理，財務部支付款項時需經總經理授權方可使用。八本制度視公司的實際情況需要可進行修改，從訂立之日起執(zhí)行。 財務部2018年月1月1日1. 若不給自己設限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經病。既糾結了自己，又打擾了別人。努力