中小工業(yè)企業(yè)盤點(diǎn)制度

1、精品文檔企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)物資管理，確保財(cái)產(chǎn)安全、 完整，賬實(shí)相符，提高財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì) 制度和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度及其相關(guān)規(guī)定，特制定本制 度。第二章 盤點(diǎn)安排第二條 公司年中、年終盤點(diǎn)須成立物資盤點(diǎn)小組，由 公司領(lǐng)導(dǎo)、各機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計(jì)人員以及相關(guān)資產(chǎn)管理 人員組成，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)工作。第三條 年中、年終盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排，編制 公司財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方案；盤點(diǎn)前，盤點(diǎn)小組應(yīng)編制“盤點(diǎn)人員安 排表”對(duì)參加盤點(diǎn)人員進(jìn)行分工；月度盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部組織， 企管部、供應(yīng)部、質(zhì)檢部及生產(chǎn)部相關(guān)人員參與。第四條 盤點(diǎn)前，對(duì)盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)物資要進(jìn)行分

2、類整理：（1）存貨的碼放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示；（2）倉庫各類財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原 因無法完成時(shí)，應(yīng)由二級(jí)賬管理員將尚未入賬的有關(guān)收發(fā)單 據(jù)（如收料單、領(lǐng)料單、退料單等） ，利用結(jié)存調(diào)整表（盤 點(diǎn)之前填寫的一種表格） 的方式， 調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。（3）盤點(diǎn)期間已驗(yàn)收但未辦理入庫手續(xù)的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)另 行分類存放，并予以標(biāo)示。第三章 盤點(diǎn)范圍、時(shí)間及方式第五條 盤點(diǎn)范圍及時(shí)間1、每月初必須對(duì)公司大宗物資原料及產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)， 確保賬實(shí)相符。大宗物資原料及產(chǎn)成品主要包括原料煤、燃 料煤、液氨、粗醇、碳酸氫銨及精醇。塊煤及燃料煤測(cè)量方精品文檔式通過計(jì)算得出盤點(diǎn)結(jié)果

3、；液氨、甲醇通過液位計(jì)計(jì)算；化 肥通過實(shí)物點(diǎn)數(shù)進(jìn)行盤查。2、公司每季 8-10 號(hào)對(duì)輔助材料、包裝物、備品備件、 五金電料等進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬物相符。第六條 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)主要采取實(shí)地盤點(diǎn)，隨機(jī)抽查與定期 盤查相結(jié)合。第七條 原材料、輔助材料、包裝物、備品備件、五金 電料、產(chǎn)成品等以期末賬面數(shù)為依據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)。所需盤點(diǎn)表 格，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。第八條 盤點(diǎn)物資時(shí)，應(yīng)將實(shí)際的盤點(diǎn)結(jié)果詳實(shí)記錄于 “盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表” 。所有盤點(diǎn)人員及監(jiān)盤人員應(yīng)在“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì) 表”上簽名確認(rèn)，并編制“盤點(diǎn)匯總表” ，確定盤點(diǎn)盈虧數(shù) 量和金額。藉以強(qiáng)化倉庫明細(xì)核算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，確保 賬賬、賬實(shí)相符。第四章 盤點(diǎn)匯總及盈虧處理第九條 參加盤點(diǎn)的部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，并在規(guī)定時(shí) 間內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部匯總第十條 盤點(diǎn)后，盤點(diǎn)小組根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)分析 報(bào)告，說明盈虧差異原因，并提出處理建議；盈虧金額經(jīng)公 司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)