應(yīng)收會計年度總結(jié)

1、應(yīng)收會計年度總結(jié)對于科長和經(jīng)理下達的額外任務(wù)，都按時的完成，如下是小編給 大家整理的應(yīng)收會計年度總結(jié)，希望對大家有所作用。應(yīng)收會計年度總結(jié)篇【一】來這個工作也快一年了，往來會計是我初來時的工作，現(xiàn)在己經(jīng) 轉(zhuǎn)交了。一直都想好好做個小結(jié)，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定 要寫了 往來會計工作主要負責應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算。由于私營企業(yè)更 注重獨立管理控制，往來會計顯得尤為重要。私營性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收H常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款 情況、及時與銷售對賬、督促業(yè)務(wù)員催收到期貨款以保證資金正常運 轉(zhuǎn)。要做好應(yīng)收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時更新反饋到 期應(yīng)收款相關(guān)信息?？蛻糁饕譃槲孱悾?、無款期

2、無限額。無條件 發(fā)貨。2、有款期無限額，不超過款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額 的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。4、無款期有限額，不超過限 額額可以發(fā)貨。5無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。根據(jù)業(yè)務(wù)需 要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的，發(fā)貨中請單上的 發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。對于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負責人審批同意才 可以發(fā)貨。應(yīng)收會計每月中旬和月底，分別與業(yè)務(wù)員對一次賬，賬務(wù) 的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。對于需要調(diào)價或是抹零處理的，需業(yè) 務(wù)員提出書而申請，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主 要負責人審批，審批通過方可進行調(diào)賬處理。銷售的同時會產(chǎn)生運費，對于運費也有不同的處理方式。

3、我們要 分清楚貨款是否包含運費，運費的結(jié)算方式。銷售開單上注明含運費 的，不能按應(yīng)收貨款加運費，否則會虛增應(yīng)收賬款。不含運費的需看 運輸托單上運費的結(jié)算方式，如果是“到付、提付、自付、到付” 的，均由客戶自己承擔運費;如果是“月結(jié)”或“代付”就是我們代 客戶付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流 公司是按專線結(jié)算運費的，運費的結(jié)算還是比較復(fù)朵的。所以在結(jié)算 運費時我們平時一定要記錄，何時發(fā)何地多少支貨，運費是多少，承 運單位是哪家，運輸托單上有單號的要記錄下單號，付款后要記錄好 哪張運單己經(jīng)結(jié)算，以便對賬時查賬。與運輸公司對賬，一定要注意 貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償

4、的，要在結(jié)算運費時在運費 款里扣減所屬運輸公司相關(guān)專線的應(yīng)付運費。運費應(yīng)每月月底和銷售 發(fā)貨的相關(guān)負責人核對，確保賬務(wù)的準確性。主要工作是H常采購業(yè)務(wù)核算、對賬及付款核對。日常采購業(yè)務(wù) 核算主要是原材料采購成木的核算，保證采購應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準確性。 應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購部門負責，每月由采購部門先與供應(yīng)商對賬。再 由財務(wù)與采購對賬，找出差異、成差異的原因及相關(guān)的處理辦法。 如有差異需要調(diào)整的，由采購提出書面中請，經(jīng)公司主要負責人簽字 同意可做相關(guān)調(diào)整。應(yīng)收會計年度總結(jié)篇【二】眨眼的功夫，我進入和工作己經(jīng)有三個月了?，F(xiàn)特對我的工作內(nèi) 容進行一下歸納總結(jié)。關(guān)于應(yīng)收款這一塊1）和銷售專用發(fā)票的審核與簽章。

5、審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累 計欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況 下，注明其擔保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā) 貨，反之，直接簽名，確認此筆銷售的合理性。此項工作行為可以一 定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性，同時也能對業(yè)務(wù)員的銷售行為起 到監(jiān)管作用，盡量使之相關(guān)銷售都成為有效銷售。2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章。通過查看erm調(diào)撥單查詢列 表，關(guān)注各辦事處庫存量、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴重不協(xié)調(diào) 的話，則會采取相應(yīng)控制措施。例如：若沒有應(yīng)收款收回的話，那么 就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。間接對業(yè)務(wù)員的收款進行施壓，讓應(yīng)收款 的流動性能夠充分體現(xiàn)出來，從而更好保

6、持公司流動資金的運轉(zhuǎn)。3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報表給相關(guān)部門經(jīng)理以及董事 會有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，同時也會將信息傳遞給各外辦經(jīng)理，對于不合理的超期 應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐，確保回款的迅速性。4）每月定期（13日）對銷售人員的超期應(yīng)收款項進行罰款。分 為罰款2和罰款2,分別代表“緊急催收款”及“準呆賬”情況下的 罰款類別，其罰款比率為2%和5% （回收后返還），此類情況同樣會 對部門經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2% （回收后返還）的罰款。此為應(yīng)收款及 時如期收回最直接有效的的管理辦法。5）季度提成，獎金的核算。會在季度終了的次月20號左右完成 所有銷售部門提成的核算。主要根據(jù)產(chǎn)品類別（是否為特價產(chǎn)品

7、等）、 產(chǎn)品銷售價格（是否低于最低銷售價格或是否按照特價進銷售等）、 是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進行核算提成。6）每月不定期的對U8財務(wù)軟件里而的銷售發(fā)票列表，發(fā)貨單列 表，銷售出庫單列表進行對比。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性， 以達到收入和成本在同一會計期間進行合理的配比。不虛增（減）收 入成本。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。7）對于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進行歸檔整理，日后對業(yè)務(wù)員進行 考核時備用。關(guān)于應(yīng)付這一塊1）對賬單的核對與回簽。每月初10號左右會對各供應(yīng)商的貨款 金額進行核對，如發(fā)現(xiàn)異常的地方，會及時與采購部門相關(guān)經(jīng)辦人員 進行溝通，以確保貨款的準確無誤，盡量不多付給供應(yīng)商一分錢。2）周付款中請書的審核。根據(jù)采購部門填制的的付款中請書相 關(guān)金額，在U8供應(yīng)商明細賬里而查看該供應(yīng)商的歷史付款金額及累 計欠款金額，把控付款金額的準確無誤性，嚴格貫徹“不能多付，只 能少付”的原則。3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票列表，以保證相關(guān)記 錄的一致性。務(wù)必使入庫日期和結(jié)算日期在同一會計期間完成。并會 對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進行監(jiān)督，并跟