2021年會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告14篇

1、take control of your own desting.勤學(xué)樂觀天天向上（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告14篇 會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1根據(jù)縣財(cái)政局關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、高度重視，工作安排全面?？h財(cái)政局關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會議，就此項(xiàng)工作做了專題安排，要求各單位要

2、成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)檔案管理辦法等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。我局成立了以局長為組長，財(cái)務(wù)人員為成員的會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)此項(xiàng)工作，并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)建活動的日常工作。我局下發(fā)了切實(shí)可行的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化創(chuàng)建工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為創(chuàng)建工作取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。按照中華人民共和國會計(jì)法

3、、陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員任用、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、制度體系、會計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：1、各單位都能依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會計(jì)人員，并組織會計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會計(jì)分工清楚，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目，開展會計(jì)工作，會計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確

4、。3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計(jì)制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單及時(shí)核對。5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。6、會計(jì)檔案管理人員對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會

5、計(jì)資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時(shí)登記，會計(jì)檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會計(jì)出納分設(shè)，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。8、內(nèi)部會計(jì)制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。9、建立會計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會計(jì)核算專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效通過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守會計(jì)法

6、，會計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：1、部分單位會計(jì)人員無會計(jì)從業(yè)資格證書。2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷。3、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；4、對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改。一是督促無證人員積極參加會計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗；二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢

7、發(fā)展的能力，全面提升財(cái)會隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會計(jì)制度，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長

8、，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法、會計(jì)檔案管理辦法等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作對照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格按照會計(jì)

9、法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求開展會計(jì)工作；2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計(jì)制度要求；3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會計(jì)制度的規(guī)定；5、沒有賬外設(shè)賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)主管人員審閱并簽章；8、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；9、會計(jì)人員持有會計(jì)證

10、，會計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；從自查情況來看，學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作能按照會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位，進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形

11、勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會隊(duì)伍素質(zhì)，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財(cái)政會計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告3根據(jù)_證監(jiān)局關(guān)于開展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知（廈證監(jiān)發(fā)20_18號）（以下簡稱“通知”）精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場股份有限公司（以下簡稱“公司”）財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案（以下簡稱“工作方案”），并成立專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動時(shí)間為20_年4月至10月，分為三個(gè)階段，4

12、月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的自查報(bào)告（以下簡稱“自查報(bào)告”），并經(jīng)公司董事會審計(jì)委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過?，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：一、專項(xiàng)活動組織與開展情況（一）專項(xiàng)活動的組織1、公司根據(jù)通知精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及

13、制度完善工作；各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動的開展。4、董事會審計(jì)委員會對自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。（二）專項(xiàng)活動的開展1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其應(yīng)用指引、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等規(guī)定，對_上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動調(diào)查表所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因；在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改；對一時(shí)難以解決的問題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。2、自查自糾期間，審計(jì)委員會指派內(nèi)部審計(jì)部門采取審閱資料、現(xiàn)場走

14、訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。二、自查工作的內(nèi)容依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)電算化管理辦法、會計(jì)檔案管理辦法等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照調(diào)查問卷進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控

15、制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。三、自查結(jié)果及整改措施（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況1、公司依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。2、公司按照國家會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。3、公司對主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。4、主管會計(jì)工作負(fù)

16、責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位（上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體）兼職。5、公司依據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位，配備會計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格。6、公司財(cái)務(wù)管理制度依據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。7、會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成

17、書面制度。整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)管理制度，對會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。整改期限：20_年7月10日前；整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。8、公司重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，每年組織會計(jì)人員參加財(cái)政部門組織的會計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時(shí)；并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。9、會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)管理制度，對會計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。整改期限

18、：20_年7月10日前；整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。（二）會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性1、公司根據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號；“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明；將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會計(jì)科目

19、”欄中的“一級科目”和“二級及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、憑證的審核：為了保證會計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理（或?qū)徍巳藛T）對記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確。5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。6、公司使用用友nc財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。8、

20、公司每月編制合并報(bào)表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。9、公司會計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)管理制度，對會計(jì)估計(jì)變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。整改期限：20_年7月10日前；整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。10、對公司會計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)管理制度，對會計(jì)政策變更須履行的審批程序出明確規(guī)定。整改期限：20_年7月10日前；整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。（三）資金管理和控制情況1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常

21、管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系；出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。4、公司按照支付結(jié)算辦法和銀行賬戶管理辦法開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能

22、，支付、審核權(quán)限符合支付結(jié)算辦法、銀行賬戶管理辦法和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣

23、，但仍由出納保管備查，4月起改由會計(jì)保管備查。（四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況1、公司根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)電算化管理辦法、會計(jì)檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)規(guī)定制訂財(cái)務(wù)管理制度。公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié)，包括總則、財(cái)務(wù)會計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)

24、制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)的分級審核制度。3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)政策執(zhí)行。4、公司對重大會計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)管理制度，對重大會計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。整改計(jì)劃：在20_年7月10日前；整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。（五）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況1、公司使用用友nc版財(cái)務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿足公司目前的運(yùn)營需要。2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次；系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問題由用友公

25、司負(fù)責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。3、公司對用友nc軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財(cái)務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財(cái)務(wù)信息。4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。（六）母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況1、母公司對子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對母公司負(fù)責(zé)；子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評，最終由母公司總裁確認(rèn)。子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對子公司一般財(cái)

26、務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。2、母公司對子公司的資金管理情況子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送資金日報(bào)表，每周一報(bào)送周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表；每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況；由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔(dān)保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn)；母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。四、自查總結(jié)通過此次專項(xiàng)活動的開展與自查，公司董事、高級管

27、理人員和財(cái)務(wù)部門對公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識和治理水平。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告4_公司財(cái)務(wù)交互檢查報(bào)告為長效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)關(guān)于印發(fā)_股份有限公司會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知（_20_30號）文件精神，以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排，_公司于20_年6月21日對_公司（以下簡稱：xy）進(jìn)行了會

28、計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：一、組織實(shí)施情況根據(jù)文件精神，20_年6月，我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：組長：張紅省公司財(cái)務(wù)主管：余青成員：高紅、張英此次財(cái)務(wù)交互檢查，主要對20_年和20_年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報(bào)表核對等方法進(jìn)行。xy的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況（一）會計(jì)機(jī)構(gòu)1、xy公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門,目前該部門設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專業(yè)會計(jì)人員2名、出納1名；制訂了財(cái)務(wù)部崗位分工表。2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。（

29、二）、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：xy根據(jù)省公司下達(dá)的20_年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實(shí)到各部門。2、財(cái)務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通，xy公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。（三）會計(jì)基礎(chǔ)工作方面：通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1、會計(jì)原始憑證不齊全，如20_年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。 整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求，超5萬元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會計(jì)人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

30、后方可列帳。2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報(bào)銷的印章。整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計(jì)人員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。3、20_年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。整改建議：根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法規(guī)定，自20_年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。4、xy分公司在20_年1月27日(省公司發(fā)文號為_陜20_年16號文）由“_有限公司物流分公司”更名為“_服務(wù)有限公司中捷

31、科貿(mào)分公司”，而20_年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無摘要和產(chǎn)生日期，20_年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應(yīng)附原件。（四）成本費(fèi)用方面1、20_年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺頭為“陜西_貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支x分公司。整改建議：費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無誤，保證賬實(shí)相符。（五）存貨管理嚴(yán)格執(zhí)行存

32、貨管理制度，按規(guī)定計(jì)價(jià)，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時(shí)按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。（六）資金管理辦法執(zhí)行總公司資金管理辦法。現(xiàn)金和各種存款及有價(jià)證券等按照會計(jì)制度認(rèn)真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。（七）收入管理方面收入管理方面嚴(yán)格按照會計(jì)核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。（八）往來帳款管理與核算內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。（九）固定資產(chǎn)管理嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價(jià)，入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合

33、理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，對于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)處理。（十）稅務(wù)管理1、印花稅計(jì)提錯(cuò)誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5計(jì)提，而倉儲服務(wù)費(fèi)印花稅率為1。整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。（十一）檔案管理1、歷年會計(jì)檔案均在企業(yè)會計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計(jì)檔案，對封裝整理完畢的會計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計(jì)檔案的安全、保密。三、總結(jié)通過此次財(cái)務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行整改，提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。在此次財(cái)務(wù)交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了總結(jié)，避免在

34、日后工作中出現(xiàn)類似錯(cuò)誤，同時(shí)，也對被檢查單位在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告5一、會計(jì)基礎(chǔ)工作情況衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守中華人民共和國會計(jì)法以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人，會計(jì) 人，出納 人。各會計(jì)人員均持有會計(jì)從業(yè)資格證，在會計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照會計(jì)法的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。二、會計(jì)核算工作情況嚴(yán)格遵守中華人民共和國會計(jì)法、行政單位會計(jì)制度，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會計(jì)帳冊，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。

35、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會計(jì)帳薄,會計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表,定期向上級財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。三、會計(jì)檔案管理情況嚴(yán)格按照財(cái)政部.國家檔案局制定的會計(jì)檔案管理辦法管理會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會

36、計(jì)檔案，妥善保管。會計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。四、內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)工作人員職責(zé)等工作規(guī)章，明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理監(jiān)督工

37、作。五、存在的問題和今后打算一是會計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告6根據(jù)財(cái)政局關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知、財(cái)政局關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知文件要求，為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際情況，針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報(bào)告如下：一、高度重視，全面檢查史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和

38、規(guī)定，提出對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)史志辦會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，組織會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法、會計(jì)檔案管理辦法等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)會計(jì)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。二、全面自查、認(rèn)真整改對照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，

39、進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會計(jì)基礎(chǔ)工作量化測評各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查情況來看，史志辦會計(jì)基礎(chǔ)工作能按照會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位，進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計(jì)管理制

40、度的規(guī)范化要求，制訂了史志辦財(cái)務(wù)稽核制度、史志辦財(cái)務(wù)分析制度等有關(guān)文件。2、規(guī)范會計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計(jì)規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。3、按會計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計(jì)人員，并實(shí)行會計(jì)輪崗交流。對會計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會計(jì)人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。史志辦將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會計(jì)人員素質(zhì)，有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會隊(duì)伍素質(zhì)，建立會計(jì)基礎(chǔ)

41、工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告7_縣財(cái)政局：根據(jù)師財(cái)會【20_】3號文件有關(guān)通知要求，20_年1月至12月，_縣_鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照云南省會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)（試行），對近年來會計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、單位基本情況_縣_鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20_年5月9日實(shí)有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。二、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員配備情況_縣_鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守中華人民共和國會計(jì)法以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)核算工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人，會計(jì)

42、人，出納人。名會計(jì)人員均持有會計(jì)從業(yè)資格證，在會計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照會計(jì)法的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。三、會計(jì)核算工作情況嚴(yán)格遵守中華人民共和國會計(jì)法。行政單位會計(jì)制度，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會計(jì)帳冊，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法?；疽蠹案e(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度設(shè)置。啟用。登記會計(jì)帳薄，會計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的

43、會計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表，定期向財(cái)政等有關(guān)部門報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)。計(jì)算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。四、會計(jì)檔案管理情況嚴(yán)格按照財(cái)政部。國家檔案局制定的管理會計(jì)憑證。會計(jì)帳薄。會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案，妥善保管。會計(jì)檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。五、內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)方面_鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心_鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)，為加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作 ，保證會計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度。規(guī)定。制定了_鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理規(guī)定。制定并執(zhí)行_鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)

44、中心內(nèi)部會計(jì)管理制度，明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計(jì)管理制度。并且對預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告820_年8月，公司開始對自查報(bào)告中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施?，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報(bào)告如下：一、規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的開展?fàn)顩r公司對規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動高度重視，活動的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展?fàn)顩r如下：

45、1、20_年6月25日，根據(jù)通知要求，公司成立了以董事長為組長的專項(xiàng)活動小組，并對此次專項(xiàng)活動的前期工作做了相關(guān)部署。2、20_年6月26日8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，職責(zé)到人。3、20_年8月16日20日，自查整改工作小組組長、副組長對財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)

46、部檢查和落實(shí)。4、20_年8月31日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會和董事會審議。二、自查問題的整改狀況根據(jù)整改方案，公司對自查報(bào)告中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料：（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況1、會計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。整改狀況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計(jì)人員每2年輪崗；明確會計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的親屬不得在公司會計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作

47、。（二）會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況1、會計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。整改狀況：加強(qiáng)了會計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了會計(jì)檔案調(diào)閱申請單，會計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請人填制申請單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。（三）資金管理和控制狀況1、未對支票購買、注銷進(jìn)行記錄。整改狀況：加強(qiáng)了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進(jìn)行了登記記錄。（四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對重大會計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。整改狀況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更的審批程序，暫無明

48、文規(guī)定會計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。整改狀況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。三、本次專項(xiàng)自查活動工作總結(jié)規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長期的工作，公司將以本次專項(xiàng)活動工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平，鞏固此次活動效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基

49、礎(chǔ)。會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告9第一部分財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查情況根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局20_年4月6日下發(fā)的深證局【20_】_9號“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知”（以下簡稱“專項(xiàng)活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查專案小組，并于20_年4月16日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財(cái)務(wù)會計(jì)部內(nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計(jì)委員會對該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴(yán)格按照“專項(xiàng)活動的通知”中的要求，并逐項(xiàng)對照深圳證監(jiān)局關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題

50、的通報(bào)深圳局發(fā)【20_】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時(shí)糾正，需限時(shí)整改的，制定整改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員管理方面：（一）公司財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)會計(jì)經(jīng)理出納專員會計(jì)副理各子公司財(cái)務(wù)部出納小組應(yīng)收小組應(yīng)付小組成本小組總賬稅務(wù)小組公司認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展的需求，合規(guī)合法設(shè)立了財(cái)務(wù)會計(jì)管理組織架構(gòu)，科學(xué)合理配置會計(jì)崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機(jī)制，崗位設(shè)置符合相互制約的原則。公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門直接對董事會負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門人員獨(dú)立，能充

51、分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)人同時(shí)擔(dān)任審計(jì)委員會委員或擔(dān)任監(jiān)事會成員的情況。財(cái)務(wù)會計(jì)關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會計(jì)人員對管理層經(jīng)營行為履行會計(jì)監(jiān)督職能的情況。公司財(cái)務(wù)會計(jì)部門及財(cái)務(wù)會計(jì)核算均具有較高的獨(dú)立性。（二）人員管理方面公司根據(jù)會計(jì)法等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度和財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對會計(jì)人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會計(jì)人員具備良好的專業(yè)素質(zhì)，會計(jì)人員除自身學(xué)習(xí)外，財(cái)務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在4次以上。下屬子公司會計(jì)主管人員由母公司直接

52、委派，實(shí)行統(tǒng)一管理，所有會計(jì)從業(yè)人員均取得了會計(jì)從業(yè)資格證書，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會計(jì)法中會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計(jì)工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表附注。公司財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)人由專人擔(dān)任，具備財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經(jīng)營班子會議，參與公司重大事項(xiàng)的審核并提出意見，能有效履行職責(zé)。公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營活動所需，它有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，不會影響公司的獨(dú)立性及損害投資者的利益。各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會和股東大會批準(zhǔn)，

53、并在公司年報(bào)、季報(bào)中進(jìn)行明確、主動、及時(shí)的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會計(jì)人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊，資料完整、齊備。二、財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)核算制度的制定和執(zhí)行情況公司一直嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)核算制度，規(guī)范日常運(yùn)作行為。在財(cái)務(wù)會計(jì)管理方面，公司先后制訂了年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度、應(yīng)收賬款作業(yè)辦法及補(bǔ)充作業(yè)規(guī)定、應(yīng)付賬款作業(yè)辦法、稅務(wù)作業(yè)制度、固定資產(chǎn)管理制度、客戶信用管理及應(yīng)收賬款對賬作業(yè)規(guī)定、投資管理制度、對外擔(dān)保管理辦法

54、、遠(yuǎn)期外匯交易內(nèi)部控制制度等一系列財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度，形成了較為完善的財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營管理的正常化和決策的科學(xué)化；在會計(jì)核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并及時(shí)修訂了財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)制度，對公司執(zhí)行的會計(jì)政策和會計(jì)核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會計(jì)政策變更、重大會計(jì)差錯(cuò)更正和資產(chǎn)減值等重大事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)董事會審議通過后方可生效實(shí)施，針對重大會計(jì)差錯(cuò)等事項(xiàng)公司還于20_年3月9日召開董事會審議通過了年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步規(guī)范了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計(jì)提減

55、值準(zhǔn)備、會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)未按照制度要求履行相應(yīng)審批程?的情況。三、財(cái)務(wù)會計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理情況公司上市以來，財(cái)務(wù)會計(jì)信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立，財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)會計(jì)人員與大股東、實(shí)際控制人分設(shè)，不存在與大股東、實(shí)際控制人使用同一財(cái)務(wù)會計(jì)信息系統(tǒng)或者與大股東、實(shí)際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際控制人擁有查詢或者修改公司財(cái)務(wù)會計(jì)信息的權(quán)限等情形。公司自成立以來一直采用金蝶財(cái)務(wù)會計(jì)軟件作為財(cái)務(wù)會計(jì)信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，erp模塊則采用漢康erp系統(tǒng)。為提高財(cái)務(wù)會計(jì)核算效率，實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理基本自動化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬元，于20_年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的saperp系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個(gè)統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了sd（銷售與分銷）、mm(物料管理)、pp（生產(chǎn)計(jì)劃與控制）、fi（財(cái)務(wù)會計(jì)會計(jì)）和co（成本會計(jì)）五大模塊，