肖家河固定資產(chǎn)管理制度

1、肖家河固定資產(chǎn)管理制度一、管理分工1.為了更好的利用固定資產(chǎn)，實行固定資產(chǎn)歸口管理，加強對固 定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領 導、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：1.1財務部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。1.2公司機器設備全部由生產(chǎn)部門歸口管理.13生產(chǎn)部門負責生產(chǎn)車間設備的購建、安裝、修理和使用管理1.4生產(chǎn)部門負責生產(chǎn)廠區(qū)動力設備的購建、安裝、修理和使用 管理。1.5.公司儀器儀表設備應由技術(shù)中心歸口管理。技術(shù)中心負責公 司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。1.6公司的電子設備及廠房建筑物由綜合部進行統(tǒng)一管理。1.7綜合部負

2、責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、 維護和使用管理1.8綜合部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維 護和使用管理。1.9辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。二、職責（一）主管部門的職責2.1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。2.2負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完 好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。2.3負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建 立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、 封存、啟用等事項。2.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃， 按期編報設備更新計劃。2.5嚴肅財經(jīng)

3、紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、 拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任， 視情節(jié)給予處罰。（二）使用部門的職責3.1各固定資產(chǎn)使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專 職或兼職的設備管理員，各生產(chǎn)班組要設置工人設備管理員，每 臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。3.2嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、 清潔、潤滑和安全使用。3.3建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領用、調(diào)出、報廢必須經(jīng) 主管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不 能自行外借和變賣。3.4根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、物三相符。三、固定資產(chǎn)的

4、購置、驗收、領用4.1由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管 部門提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由相關(guān)部門負責購置。4.2購設備進廠后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢 后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據(jù)“設備使用單” 建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。4.3基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。四、固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理批準，任 何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。5.1 .1公司內(nèi)部設備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領導及經(jīng)辦人簽字后， 由財務

5、部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會計進行帳、卡交接。5.2公司對外的設備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實行有償價調(diào)撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有 關(guān)財務手續(xù)。5.3未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。五、固定資產(chǎn)的報廢與圭寸存6.1公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設 備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦 理報廢相關(guān)手續(xù)。6.2凡符合下列條件可申請報廢：621超過使用年限，主要

6、結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。6.2.4 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。6.3凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部 門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見， 總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部。6.4凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。6.5閑置設備和封存設備啟封后，

7、由使用部門填寫啟封單，主管 部門同意后，方可使用。六、固定資產(chǎn)的清查7.1為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進 行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。7.2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；（二）因機構(gòu)、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；（四）單位負責人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由資產(chǎn)管理部門、財 務部門、使用部門、技術(shù)人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管

8、固定資產(chǎn)的公司領導擔任。7.4對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減 變動的憑證是否齊全， 如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬,主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn) 的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資 產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可 能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。7.6固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有 數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢 和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查 明原因，及時入賬。在

9、清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程 度、原因和責任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清 查表。7.7對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查 表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共 同簽名蓋章。清查表單應當由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務部門一份。7.8財務部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā) 現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進 行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。7.9對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn) 清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調(diào)整，使 賬簿記錄與實際盤存的資料一致。七、獎懲8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵。8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理 規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)