金信卡（借記卡）卡片核算管理培訓(xùn)課件.ppt

農(nóng)村信用社金信卡 借記卡 卡片核算管理 companylogo 一 基礎(chǔ)內(nèi)容 金信卡是遼寧省農(nóng)村信用社面向社會發(fā)行具有存取現(xiàn)金 單位卡除外 轉(zhuǎn)賬結(jié)算 消費 查詢等功能的人民幣磁條借記卡 卡片是金信卡實現(xiàn)上述功能的載體 金信卡卡片的管理遵照 遼寧省農(nóng)村信用社金信卡 借記卡 卡片管理暫行辦法 執(zhí)行 金信卡空白卡由省聯(lián)社會計部將直接委托空白卡生產(chǎn)廠商對空白卡進(jìn)行成品卡的制作 成品卡載明卡號 磁條貯存相關(guān)數(shù)據(jù)信息 金信卡空白卡和成品卡卡片均屬重要空白憑證 納入重要空白憑證表外科目核算 companylogo 一 基礎(chǔ)內(nèi)容 省聯(lián)社銀行卡部負(fù)責(zé)全轄金信卡卡片需求計劃的統(tǒng)計工作 省聯(lián)社會計部組織卡的制作和分發(fā) 各市聯(lián)社 辦事處 縣級聯(lián)社 含農(nóng)合行 農(nóng)商行 下同 銀行卡部門應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)金信卡卡片使用的實際情況上報需求計劃 由省聯(lián)社銀行卡部匯總后報省聯(lián)社會計部訂制 各縣 市 區(qū) 聯(lián)社按相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)本轄區(qū)金信卡領(lǐng)用 保管 發(fā)行等工作 對生產(chǎn)廠商制出的成品卡驗收確認(rèn)后入庫保管 納入表外科目核算 companylogo 二 卡片的分發(fā) 使用 保管及安全管理 1 金信卡卡片的分發(fā) 使用及保管嚴(yán)格按照 遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價單證管理暫行辦法 規(guī)定管理 2 金信卡卡片領(lǐng)用采取出入庫方式 領(lǐng)用實物時必須雙人以上經(jīng)手 必須做到責(zé)任明確 交接清楚 手續(xù)嚴(yán)密 嚴(yán)防丟失 3 縣級聯(lián)社領(lǐng)入由生產(chǎn)廠商制作的金信卡卡片 憑證管理員 2人以上 必須按供貨發(fā)票清單內(nèi)容 核驗 封簽 及包裝是否完整 并清點無誤后 按照相關(guān)條款規(guī)定 及時登記入庫 companylogo 二 卡片的分發(fā) 使用 保管及安全管理 4 縣級聯(lián)社會計部門向轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)放金信卡卡片時必須做到雙人專車押運(yùn) 應(yīng)對領(lǐng)取人員的相關(guān)信息進(jìn)行備案 包括身份證件信息 電話號碼等 5 金信卡卡片視同現(xiàn)金管理 日常使用和管理必須嚴(yán)格規(guī)范 嚴(yán)禁違規(guī)操作 具體如下 companylogo 二 卡片的分發(fā) 使用 保管及安全管理 1 縣級聯(lián)社轄內(nèi)的營業(yè)機(jī)構(gòu)在使用時 必須實行銷號登記 營業(yè)日終 柜員必須清點庫存金信卡卡片數(shù)量 做到賬實相符 賬簿相符 賬表相符并入庫保管 2 縣級聯(lián)社轄內(nèi)不同機(jī)構(gòu)之間的金信卡卡片不允許相互調(diào)劑使用 3 縣級聯(lián)社轄內(nèi)同一機(jī)構(gòu)內(nèi)領(lǐng)用不同普通賬簿的柜員之間金信卡卡片不允許相互調(diào)劑使用 companylogo 二 卡片的分發(fā) 使用 保管及安全管理 4 重要空白憑證庫 庫房或金庫 的管理員不得領(lǐng)用 使用金信卡卡片 5 金信卡卡片必須按地區(qū)起止號碼登記入賬 發(fā)出 使用 不得跳號 漏號 6 嚴(yán)禁將金信卡卡片移作他用 7 發(fā)現(xiàn)領(lǐng)取的金信卡卡片有重號 漏號或質(zhì)量問題 應(yīng)及時逐級上報至省聯(lián)社會計部 companylogo 二 卡片的分發(fā) 使用 保管及安全管理 6 金信卡卡片的保管要實施定期查庫制度 基層信用社每旬至少檢查一次 縣級聯(lián)社以上會計部門 含縣級聯(lián)社 對轄屬營業(yè)網(wǎng)點每季至少檢查一次 7 對冒用 偽造 欺詐等行為 應(yīng)及時向有關(guān)部門報告并作詳細(xì)情況登記 各級發(fā)卡機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與人民銀行 銀監(jiān)局 銀聯(lián) 公安部門及同業(yè)的合作 共同打擊金融犯罪 companylogo 二 卡片的分發(fā) 使用 保管及安全管理 8 已經(jīng)實現(xiàn)縣級聯(lián)社集中調(diào)繳現(xiàn)金的縣級聯(lián)社 基層信用社領(lǐng)用卡片可視同調(diào)繳現(xiàn)金管理 每次領(lǐng)用數(shù)量 或基層信用社庫存量 原則上不得超過正常15天的使用量 沒有實現(xiàn)縣級聯(lián)社集中調(diào)繳現(xiàn)金的縣級聯(lián)社 每次領(lǐng)用卡片的數(shù)量 或基層信用社庫存量 原則上不得超過正常1個月的使用量 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 在101重要空白憑證表外科目下開立分戶對卡片進(jìn)行核算 在101001系統(tǒng)自動銷號憑證下設(shè)分戶核算金信卡成品卡的領(lǐng)入與發(fā)放 金信卡卡片憑證按其使用狀態(tài)分為空白卡 成品卡 廢卡 吞沒卡 綜合系統(tǒng)內(nèi)管理包括成品卡入庫 柜員領(lǐng)用出庫等一系列處理過程 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 基本概念1 空白卡 是指從生產(chǎn)銀行卡廠商購入并經(jīng)過卡面設(shè)計的不具備任何存貯數(shù)據(jù)信息的待制作的卡片 2 成品卡 是指由省聯(lián)社或委托制卡公司制作 己打印有卡號和存儲數(shù)據(jù)信息 但未與金信卡主賬號關(guān)聯(lián)的預(yù)制卡 3 廢卡 是指制卡過程中產(chǎn)生的廢卡 發(fā)卡網(wǎng)點在發(fā)卡前發(fā)現(xiàn)的不可用卡 4 吞沒卡 是指atm吞沒卡 拾到卡和其他原因的沒收卡 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 金信卡成品卡按每張1元的假定價格核算 納入重要空白憑證管理 1 空白卡核算 空白卡 含制卡過程中產(chǎn)生的廢卡 視同重要空白憑證管理 手工登記 銀行卡登記簿 但不做賬務(wù)處理 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 2 成品卡核算 1 各縣 市 區(qū) 聯(lián)社核算按照領(lǐng)用交接手續(xù)收到成品卡 憑證入庫 借 101001系統(tǒng)自動銷號憑證 相應(yīng)的成品卡分戶賬 分發(fā)到營業(yè)機(jī)構(gòu) 憑證出庫 貸 101001系統(tǒng)自動銷號憑證 相應(yīng)的成品卡分戶賬 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 2 營業(yè)網(wǎng)點核算領(lǐng)用手續(xù) 基層信用社領(lǐng)用金信卡卡片應(yīng)填制 重要空白憑證領(lǐng)用 交回 單 并加蓋在縣級聯(lián)社預(yù)留的印鑒 由雙人持本人有效身份證件辦理領(lǐng)用 縣級聯(lián)社憑證管理人員 雙人以上 審驗基層信用社加蓋的印鑒及經(jīng)辦人的有效身份證件無誤后予以領(lǐng)用 領(lǐng)用時必須堅持當(dāng)面點清 交接清楚 簽字完整 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 營業(yè)網(wǎng)點領(lǐng)回帳務(wù)核算 憑證入庫 借 101001系統(tǒng)自動銷號憑證 相應(yīng)的成品卡分戶賬 注 基層信用社分管會計工作負(fù)責(zé)人要根據(jù)柜員業(yè)務(wù)量的大小 人員素質(zhì)等實際情況 確定柜員金信卡卡片的最高領(lǐng)用數(shù)量不能超過一周的使用量 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 3 廢卡核算 1 省聯(lián)社進(jìn)行制卡過程中出現(xiàn)的廢卡 由卡片管庫員手工登記 銀行卡登記簿 統(tǒng)一入庫保管 待部門領(lǐng)導(dǎo)同意后按相關(guān)程序集中銷毀 2 縣級聯(lián)社卡片管理員收到的廢卡 由卡片管理員手工登記 銀行卡登記簿 統(tǒng)一入庫保管 按照相關(guān)程序進(jìn)行集中銷毀 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 3 發(fā)卡網(wǎng)點對發(fā)卡前發(fā)現(xiàn)的不可用卡作廢卡處理 廢卡須沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大于45度角方向進(jìn)行剪切處理 保證磁條剪斷卡號完整 廢卡隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督 事后監(jiān)督收到廢卡進(jìn)行核驗并確認(rèn)后登記 銀行卡登記簿 每月集中上繳縣級聯(lián)社卡片管理員 會計分錄 貸 101001系統(tǒng)自動銷號憑證 相應(yīng)的成品卡分戶賬 companylogo 三 卡憑證賬務(wù)核算 companylogo