項目費用計劃與控制管理.ppt

項目費用計劃與控制管理 第一節(jié)項目的費用計劃控制概述第二節(jié)項目費用估算第三節(jié)項目預(yù)算第四節(jié)項目費用控制第五節(jié)項目進(jìn)度與費用的協(xié)調(diào)控制 一項目費用 成本 概念二影響項目費用的因素三積極的項目費用計劃四費用計劃過程 第一節(jié)項目的費用計劃概述 1 投資和投資計劃成本和成本計劃費用和費用計劃2 項目費用管理內(nèi)容項目的費用管理主要是在批準(zhǔn)的預(yù)算條件下確保項目的保質(zhì)按期完成 其主要內(nèi)容包括 項目費用估計項目費用預(yù)算項目費用控制 一 項目費用 成本 的概念 二 影響項目費用的因素 項目工期項目質(zhì)量項目范圍項目使用資源的數(shù)量與單價 三 積極的項目費用計劃 從總體上考慮工期 成本 質(zhì)量 實施方案以尋求最優(yōu)的解決采用全壽命期成本計劃采用全過程的成本計劃管理 兩種情況的避免1 對項目初期的成本計劃要求過高盡快準(zhǔn)確的預(yù)先獲得將來的成本值希望計劃成本盡可能低希望實際成本低于它而不是超支2 項目成本的人為因素較強(qiáng)在計劃期盡力擴(kuò)大計劃成本值初期壓低計劃成本值 后期不斷追加業(yè)主和承包商在工程招標(biāo)投標(biāo)中的非理性行為 四 費用計劃過程 確定項目總成本計劃目標(biāo)對總成本計劃進(jìn)行逐層分解成本估算成本計劃的調(diào)整 1總投資按目標(biāo)分解 2工作量定義 3分項估 預(yù) 算費用 4累計并對比目標(biāo) 第二節(jié)項目費用估算 概述費用估算的依據(jù)費用估算的方法和技術(shù)費用估算的結(jié)果 一 概述 1 定義 費用估算就是估計未完成項目的各個工作所必需的資源費用的近似值不確定性 不斷調(diào)整成本估算和報價 二 費用估算的依據(jù) 工作分解結(jié)構(gòu) 識別和分析項目成本的構(gòu)成要素資源需求 構(gòu)成要素的種類和數(shù)量資源單價 市場調(diào)查和市場變化工作歷時估算 經(jīng)驗法 專家建議法 德爾菲法 工時定額法歷史信息 賬目表 開發(fā)完成后的房地產(chǎn)價值 土地價格 管理費用 開發(fā)成本 銷售稅費 投資利息 開發(fā)利潤 開發(fā)商購買土地的稅費 類比估算法參數(shù)模型法自下而上費用估算法計算機(jī)工具 三 費用估算的方法和技術(shù) 1 定義2 優(yōu)缺點 項目 500萬元 活動1 300萬元 活動2 200萬元 活動3 100萬元 活動4 200萬元 向下分解 從下向上的估計法 示意圖 從上往下估計法 示意圖 1 定義2 模型3 優(yōu)缺點 1 定義2 優(yōu)缺點 四 費用估算的結(jié)果 費用估算值詳細(xì)依據(jù) 房地產(chǎn)項目建設(shè)計劃成本估算方法 前期策劃階段 參照過去同類項目成本的信息 部門概算指標(biāo) 專家咨詢法設(shè)計與計劃階段的概預(yù)算 定額資料法 歷史數(shù)據(jù)法 合同價法實施階段成本計劃 落實已完成或已支付成本計劃 修正原成本計劃 剩余成本計劃 最終實際成本和結(jié)算價格的計算 成本數(shù)據(jù)庫的建立 第三節(jié)項目預(yù)算 費用預(yù)算的定義費用預(yù)算的依據(jù)費用預(yù)算的方法和技術(shù)費用預(yù)算的步驟費用預(yù)算的輸出 一 費用預(yù)算的定義 費用預(yù)算包括給每一獨立工作分配全部費用 以獲得度量項目執(zhí)行的費用基線 圖示 項目費用計劃 其目的就是在費用估算的基礎(chǔ)上 將估算的項目費用基于WBS分配到每一項具體的工作上 累積費用曲線 二 費用預(yù)算的依據(jù) 費用估算工作分解結(jié)構(gòu)項目進(jìn)度計劃 費用的分配和安排應(yīng)該是與進(jìn)度計劃相適應(yīng)的 三 費用預(yù)算的方法和技術(shù) 自上而下法 參數(shù)模型估算法 自下而上法 類同于費用的估計 四 項目費用預(yù)算的步驟 1 分?jǐn)偪傤A(yù)算費用將項目的總預(yù)算費用分?jǐn)偟礁黜椈顒訉⒒顒涌傤A(yù)算費用分?jǐn)偟焦ぷ靼? 累計預(yù)算費用支出 資金總預(yù)算500萬元 意外開支準(zhǔn)備金100萬元 活動1 100萬元 活動2 200萬元 活動1 100萬元 工作包1 100萬元 工作包1 100萬元 工期 累計預(yù)算費用 累計費用S線圖 工期 累計預(yù)算費用 香蕉圖 最早開始時刻執(zhí)行 最遲開始時刻執(zhí)行 五 費用預(yù)算的結(jié)果 1 項目各項活動的費用預(yù)算2 費用基準(zhǔn)計劃 說明了費用與進(jìn)度之間的對應(yīng)關(guān)系 費用預(yù)算的主要結(jié)果是獲得費用線 費用線將作為度量和監(jiān)控項目實施過程中費用支出的依據(jù) 通常的費用曲線隨時間的關(guān)系是一個S型曲線 案例1 包裝機(jī)的估計工期預(yù)算成本 單位 萬元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 案例2 某項目活動時間 費用計劃表 項目累計計劃費用成本曲線繪制過程1 網(wǎng)絡(luò)分析之后 按各個活動的最早時間 或最遲時間 畫出橫道圖 并確定相應(yīng)項目單元的項目費用計劃2 假設(shè)項目費用在相應(yīng)的項目活動持續(xù)時間內(nèi)是平均分配的 計算出成本 時間關(guān)系值3 計算各期期末的計劃費用累計值 并作累計計劃費用曲線 例3 費用預(yù)算表 費用負(fù)荷曲線 費用累積負(fù)荷曲線 預(yù)算基準(zhǔn)線 單位時間費用支出 案例討論 繪制費用負(fù)荷及累積曲線 費用負(fù)荷曲線 費用累積曲線 第四節(jié)項目費用控制 一項目費用控制的內(nèi)容和依據(jù)二項目費用控制的方法與工具三項目費用控制的結(jié)果 一 項目費用控制的內(nèi)容和依據(jù) 1 項目費用控制的內(nèi)容P165發(fā)生變化了嗎 為什么會發(fā)生變化 對今后的費用有何影響 2 項目費用控制的依據(jù)P165費用基準(zhǔn)計劃 績效報告 變更請求 費用管理計劃 二 項目費用控制的方法與工具 1 掙得值分析三個基本參數(shù)四個評價指標(biāo)預(yù)測項目完成時的費用 對項目進(jìn)度和費用進(jìn)行綜合控制的一種有效方法 計劃工作量的預(yù)算費用 反映進(jìn)度計劃應(yīng)當(dāng)完成的工作量 BCWS 計劃工作量 預(yù)算單價計劃投資額已完成工作量的預(yù)算成本 反映項目執(zhí)行的實際消耗指標(biāo) BCWP 已完成 有效 工作量 預(yù)算單價已實現(xiàn)的投資額已完成工作量的實際費用 掙得值 掙值 ACWP 實際工作量 實際單價實際的消耗投資額 費用偏差CV BCWP ACWP 進(jìn)度偏差SV BCWP BCWS 費用執(zhí)行指標(biāo)CPI BCWP ACWP 1 進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)SPI BCWP BCWS 1 EAC的計算1 當(dāng)現(xiàn)有的偏差認(rèn)為是不正常的 偶然的 EAC ACWP 剩余工作的原預(yù)算2 當(dāng)認(rèn)為現(xiàn)有的偏差幅度是項目全部的費用偏差幅度時EAC 總預(yù)算費用 CPI3 當(dāng)費用假設(shè)條件發(fā)生變化時EAC ACWP 對剩余工作的重新估算值 2 計算方法 表上計算圖形跟蹤A利用甘特圖進(jìn)行分析P170B利用S曲線分析P173 P175C利用S曲線分析進(jìn)度和費用的偏差產(chǎn)生的原因 補(bǔ)充 表上計算 1 例1 168例題2 例2 某項目由四項活動組成 各項活動的時間和成本如表所示 總工時4周 總成本10000元 以下是第3周末的狀態(tài) 請問 費用偏差CV 進(jìn)度偏差SV 進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)SPI 成本執(zhí)行指數(shù)CPI各是多少 進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)和成本執(zhí)行指數(shù)說明了什么 0 10 20 30 40 50 60 70 80 已支出預(yù)算 實際支出 工程實際完成 百分比 計算題 某公路修建項目 預(yù)算單價為400元 米 計劃用30天完成 每天120米 開工后5天測量 已完成500米 實際付給承包商35萬元 計算 1 費用偏差 CV 和進(jìn)度偏差 SV 是多少 說明了什么 2 進(jìn)度執(zhí)行指數(shù) SPI 和成本執(zhí)行指數(shù) CPI 是多少 說明了什么 掙得值方法舉例 利用甘特圖計算 成本績效指數(shù) CPI BCWP ACWP 285 300 0 95 進(jìn)度績效指數(shù) SPI BCWP BCWS 285 350 0 81 成本預(yù)測 預(yù)測值 ACWP 總預(yù)算 BCWP CPI 預(yù)測值 總預(yù)算 CPI 進(jìn)度預(yù)測 預(yù)計完成時間 計劃完成時間 SPI 300 500 285 0 95 526 500 0 95 526 9 0 81 11 掙得值方法舉例 利用甘特圖計算 掙得值方法舉例 用圖分析 掙得值方法舉例 用圖分析 三 項目費用控制的結(jié)果 修正的費用估算更新預(yù)算糾偏措施 P174及時性 重點 方法 完工估算EAC的計算 按照完成情況估計在目前實施情況下完成項目所需的總費用EACP167三種情況教訓(xùn)以案例庫的形式保存下來 作為以后的參考課堂討論 費用分析實例 BCWS曲線 ACWP曲線 BCWP曲線 掙得值分析 案例討論2 計劃費用 周 實際費用 完成百分比 費用預(yù)算負(fù)荷圖 BCWS費用累積曲線 20 20 60 60 50 0 20 25 60 50 50 0 20 20 60 45 40 0 210 205 185 0 5 0 5 10 0 0 0 0 15 10 0 20 25 BCWS ACWP BCWP 檢查點 第6周末 BCWP 20 20 60 45 40 185 BCWS 20 20 60 60 50 210 ACWP 20 25 60 50 50 205 CPI BCWP ACWP 185 205 0 9024 SPI BCWP BCWS 185 210 0 8810 項目完工費用估計 EAC 實際費用 總預(yù)算成本 BCWP ACWP BCWP EAC 205 340 185 205 185 376 76 或EAC 實際費用 總預(yù)算成本 BCWP CPI 或EAC 205 340 185 0 9024 376 76 EAC 總預(yù)算成本 ACWP BCWP EAC 340 205 185 376 76 或EAC 總預(yù)算成本 CPI EAC 340 0 9024 376 77 一 成本與工期關(guān)系二 關(guān)鍵比值法 關(guān)鍵比值 進(jìn)度比值 成本比值1 各種情況的分析P1