第四講-托收方式--國際結(jié)算-李正旺PPT課件.ppt

第四章托收方式 一 托收的定義及當事人二 托收種類三 托收指示和托收匯票四 跟單托收的交單條件五 托收風險與資金融通六 托收業(yè)務(wù)適用的國際慣例 JS3 1 第四章托收方式 一 托收的定義及當事人二 托收種類三 托收指示和托收匯票四 跟單托收的交單條件五 托收風險與資金融通六 托收業(yè)務(wù)適用的國際慣例 JS3 2 一 托收的定義及當事人 代收行 提示行 委托人 托收行 付款人 JS3 3 二 托收種類 1 光票托收 只憑匯票托收 不附全套貨運單據(jù)2 跟單托收 金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)托收3 直接托收 委托人直接將匯票 單據(jù)寄給代收行 JS3 4 三 托收指示和托收匯票 一 托收指示 托收命令 二 托收特點商業(yè)信用 銀行三不管 錢單貨交單條件 三 收款指示 JS3 5 三 托收指示中的收款指示 進口代收行 出口托收行 1當托收行在代收行開立帳戶時 貸記托收行帳戶 開戶行 帳戶行 OC 貸記報告單 JS3 6 三 托收指示中的收款指示 進口代收行 出口托收行 1當代收行在托收行開立帳戶時 借記代收行帳戶 帳戶行 開戶行 OC 支付委托書 授權(quán)借記 借記報單 JS3 7 三 托收指示中的收款指示 帳戶行X 出口托收行 1當托收行在代收行之間沒有開立帳戶時 托收行在國外X銀行開立帳戶時 代收行將收妥款項匯交X銀行 貸記托收行帳戶 開戶行 帳戶行 OC 貸記報告單 進口代收行 匯交 貸記 JS3 8 四 跟單托收的交單條件 一 憑即期付款交單 D P即期 二 憑遠期付款交單 D P遠期 三 憑著承兌交單 D A 四 出口托收 五 進口代收 JS3 9 一 付款交單 D P 1 即期付款交單 D PSIGHT 2 遠期付款交單 D PAFTERSIGHT 二 承兌交單 D A 10 一 付款交單 定義 委托人指示托收行 代收行在付款人付清托收款項后將單據(jù)交給付款人 類型 付款交單可分為即期付款交單和遠期付款交單 11 出口商1進口商 委托人 付款人 28456托收銀行3代收銀行 寄單行 7 付款行 即期付款交單 D PSIGHT 即期付款交單流程圖 12 注釋 1 進出口商訂立買賣合同 規(guī)定采用即期付款交單方式結(jié)算 2 出口商發(fā)貨后 填寫托收申請書 開具即期匯票 連同全套貨運單據(jù)交托收銀行 委托代收貨款 3 托收銀行填制和寄送托收委托書和跟單匯票委托代收銀行收款 即期付款交單 D PSIGHT 13 注釋 4 代收銀行向進口商提示跟單匯票 5 進口商驗單無誤后付清貨款 6 代收銀行將全套貨運單據(jù)交進口商 即期付款交單 D PSIGHT 14 注釋 7 代收銀行向托收銀行付款 8 托收銀行將貨款付給出口商 即期付款交單 D PSIGHT 15 注意 辦理此類托收時 原則上是第一次提示單據(jù)時就要付款 按國際慣例 給付款人贖取單據(jù)的時間為24小時 以便付款人能在第一次提示單據(jù)后的下一個工作日內(nèi)辦理付款 如付款人拒受單據(jù) 應提出拒付理由 單據(jù)由代收銀行暫代保管 并將拒付情況及理由電告托收行 等候其進一步答復 即期付款交單 D PSIGHT 16 遠期付款交單流程圖 出口商1進口商 委托人 付款人 21045678托收銀行3代收銀行 寄單行 9 付款行 遠期付款交單 D PAFTERSIGHT 17 注釋 1 進出口商訂立買賣合同 規(guī)定采用遠期付款交單方式結(jié)算 2 出口商發(fā)貨后 填寫托收申請書 開具遠期匯票 連同全套貨運單據(jù)交托收銀行 委托代收貨款 3 收銀行郵寄托收委托書和跟單匯票委托代收銀行收款 4 代收銀行向進口商提示匯票 要求承兌 遠期付款交單 D PAFTERSIGHT 18 注釋 5 進口商驗單無誤后承兌匯票 代收銀行保留匯票和全套單據(jù) 6 匯票到期日提示匯票 要求進口商付款 7 進口商付清貨款 8 代收銀行將全套貨運單據(jù)交進口商 9 代收銀行向托收銀行付款 10 托收銀行將貨款付給出口商 遠期付款交單 D PAFTERSIGHT 19 遠期付款交單的缺點 貨物抵港 但買方尚未付款 不能得到單據(jù) 無法提貨 以致貨物滯港或招致?lián)p失或罰款 怎么辦 20 URC522規(guī)定 如果托收指示明確為遠期付款交單 則單據(jù)只能憑這樣的付款才能交出 代收行并不會因延遲交單產(chǎn)生任何后果負有責任 21 二 承兌交單 D A 定義 出口商在按照買賣合同發(fā)運貨物后 開具遠期匯票 連同貨運單據(jù) 通過銀行向進口商提示 進口商在審核單據(jù)無誤后 即在匯票上承兌 代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票 將貨運單據(jù)交給進口商 進口商于匯票到期日才予付款的一種方式 即出口商的交單以進口商在匯票上的承兌為條件 22 出口商1進口商 委托人 付款人 21045678托收銀行3代收銀行 寄單行 9 付款行 承兌交單流程圖 23 注釋 1 進出口商訂立買賣合同 規(guī)定采用承兌交單方式結(jié)算 2 出口商發(fā)貨后 填寫托收申請書 聲明 承兌交單 開具遠期匯票 連同全套貨運單據(jù)交托收銀行 委托代收貨款 3 銀行郵寄托收委托書和跟單匯票委托代收銀行收款 4 代收銀行向進口商提示匯票 要求承兌 24 注釋 5 進口商驗單無誤后承兌匯票 6 代收銀行保留承兌過的匯票 將貨運單據(jù)交給進口商 7 匯票到期日代收銀行向進口商提示匯票 要求付款 8 進口商向代收銀行付款 9 代收銀行向托收銀行匯交收妥的貨款 10 托收銀行將貨款付給出口商 25 其他條件或形式的交單 1 部分付款或部分承兌交單2 憑本票或付款承諾書交單3 憑信托收據(jù)交單4 憑銀行保函擔保在遠期付款交單 26 跟單托收要注意事項 一 運輸單據(jù)的抬頭不應作出代收行的抬頭 二 若托收指示中有明確要收取利息或費用但付款人拒付這些款項時 代收行可憑交單條件交單 而不收取上述款項 除非托收指示講明上述款項不得放棄 代收行才會收妥款項才能交單 若付款人拒付 代收行有義務(wù)以最快的形式通知托收行 但對此而產(chǎn)生的延遲交單造成的任何后果不予負責 27 遠期付款交單與承兌交單的區(qū)別 遠期付款交單下的匯票與單據(jù)始終不分家 一定要在全部貨款付清后 進口商才能取得貨運單據(jù) 而承兌交單方式下的匯票經(jīng)付款人 進口商 承兌后即與單據(jù)分家 承兌人 進口商 可取得貨運單據(jù) 憑以提取貨物 28 二 跟單托收的業(yè)務(wù)程序 1 出口商據(jù)買賣合同規(guī)定發(fā)貨 制作或取得相關(guān)單據(jù)并開立匯票 如需要 填寫托收申請書 委托托收行代為收款 2 托收行根據(jù)委托人的要求和指示繕制托收指示 并將其通過SWIFT系統(tǒng)或郵政渠道發(fā)送至進口地的代收行 同時將跟單匯票寄至代收行 委托其向進口商收取款項 3 代收行接到托收指示和跟單匯票后 根據(jù)托收指示中規(guī)定的交單方式向進口商提示跟單匯票 在進口商履行了付款或承兌義務(wù)后 代收行可向其交付匯票和單據(jù) 4 進口商取得匯票和全套單據(jù)后 辦理提貨和進口手續(xù) 5 代收行將收妥的貨款劃入托收行的賬戶 托收行在收到代收行的收款通知后 立即與出口商辦理結(jié)匯手續(xù) 29 托收業(yè)務(wù)的程序 簽約 發(fā)貨 委托 受理 受托 提示 贖單 結(jié)清貨款 30 31 四 出口托收 客戶辦理出口托收業(yè)務(wù)步驟1 客戶填寫托收委托書 2 對客戶委托書中的各項委托事項 包括交單條件 單據(jù)種類等 依照合理謹慎的原則逐一進行審核 3 按照ICC522 指示代收行按照委托書的各項規(guī)定辦理委托業(yè)務(wù) 4 我行確定索匯路線 對外進行積極有效催收考核 5 按國家政策和外匯局的有關(guān)規(guī)定對收回的款項辦理結(jié)匯手續(xù) JS3 32 五 進口代收業(yè)務(wù)的辦理程序 1 通知 客戶接到進口代收贖單通知后 應到銀行辦理有關(guān)付款或承兌或拒付的手續(xù) 2 付款 在付款交單的條件下 客戶 付款人 填妥有效付款憑證 貿(mào)易進口付匯核銷單及提交有關(guān)的報關(guān)單正本供審查 客戶付款后 即可拿到正本單據(jù) 憑以提貨 3 承兌 在承兌交單條件下 付款人需需辦理承兌手續(xù) 即按 中華人民共和國票據(jù)法 規(guī)定承兌遠期匯票并提交銀行 然后領(lǐng)取正本單據(jù) 憑此提貨 并在到期日付款 4 拒付 若付款人拒絕付款或承兌 應到銀行柜臺辦理拒付手續(xù) 由銀行代為保管單據(jù) JS3 33 五 托收風險與資金融通 托收出口押匯對出口商貸款融通匯票 承兌信用額度 對進口商融通匯票 承兌信用額度 信托收據(jù) JS3 34 托收出口押匯 D P 代收行 提示行 委托人 付款人 托收行 定義P107銀行風險大 100 貼現(xiàn) JS3 35 信托收據(jù) D P T R 貨到日60天早于付款日90天 代收行 提示行 委托人 付款人 托收行 JS3 36 托收風險防范 跟單托收業(yè)務(wù)實踐顯示 出口商面臨風險主要有 進口商拒收貨物 拒付貨款 在采用承兌交單方式時 進口商對匯票進行承兌后即可獲得單據(jù)提取貨物 而在付款到期日 進口商可以種種理由拖延或拒付貨款 出口商將因此而遭受錢 貨兩空的損失 在出口商指示銀行可憑信托收據(jù)向進口商借出單據(jù)時 如日后進口商拒付貨款 出口商也將蒙受錢 貨兩空的損失 37 出口商采取的防范措施 加強對進口國的風險監(jiān)控 堅持對進口商的資信管理 堅持以對己方有利的貿(mào)易術(shù)語成交 積極投保出口信用保險 轉(zhuǎn)嫁風險 盡量使用付款交單方式 慎用承兌交單 對進口商資信無確切把握情況下 勿允許其憑信托收據(jù)借單提貨 建立 健全信用管理制度 跟蹤考核進口國及進口商有關(guān)情況 及時排除隱患 及時催收款項 在出現(xiàn)拖欠時 采取積極追償措施 盡可能減少損失 在進口地安置可靠的代理人