小額貸款公司主要管理制度.doc

平頂山市豐泰小額貸款有限公司管理制度資金管理制度第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條 管理機構(gòu)公司設(shè)立財務(wù)部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款和資金管理工作。第三條 存款管理公司除在銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在財務(wù)部開設(shè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在財務(wù)部的結(jié)算量月末余額的比例不得低于80，10萬元以上的大額款項支付必須在財務(wù)部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。笫四條 借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理1、借款和擔(dān)保限額。公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，資金來源、資金效益狀況進行綜合平衡后，編制公司定額借款，全部借款的最高限額及信用擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。年度中財務(wù)部將嚴格按照限額計劃控制公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，以財務(wù)部審查核實后，提出意見，報董事會審批追加。2、公司內(nèi)借款的審批。凡公司內(nèi)借款金額在l 0萬元（含1 0萬元以內(nèi)的，由財務(wù)部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在10萬元以上的，由財務(wù)部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批，同意后放款。3、擔(dān)保的審批。向銀行借款需要總公司擔(dān)保時，擔(dān)保額在100萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在100-500萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔(dān)保審批后，由財務(wù)部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由財務(wù)部審核，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理加簽后報董事長審批。第五條 其他業(yè)務(wù)的審批1、領(lǐng)用空白支票。在財務(wù)部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向財務(wù)部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空自支票限額不超過5萬，財務(wù)部辦理領(lǐng)用空向支票時，必須在財務(wù)部有充足的存款。2、利息的減免。凡需要減免公司內(nèi)借款利息，金額在1000元以內(nèi)的，由財務(wù)部審查同意，報財委審批，金額超過l 000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報董事長審批。第六條 資金管理和檢查財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總經(jīng)理、董事長專題報告。1、定期檢查公司的現(xiàn)金庫存狀況。2、定期檢查公司的財務(wù)部的結(jié)算情況。3、定期檢查公司在銀行存款和在財務(wù)部存款的對帳工作。4、對公司在財務(wù)部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第七條 統(tǒng)計報表公司必須在旬后一日內(nèi)向財務(wù)部報送旬末在銀行存款、借款結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，財務(wù)部匯總后于旬后2日內(nèi)報總經(jīng)理、董事長。財務(wù)部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)報一次存款余額表。信貸管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范信貸管理行為合理有效營運資金，防范信貸風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共利國擔(dān)保法、中華人民共和國合同法、貸款通則等法律法規(guī)，特制定本制度。第二章 貸款的對象和條件第二條 貸款對象是指本公司(含營業(yè)部，下同)服務(wù)區(qū)范圍內(nèi)，經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管部門核準登記的企業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶和具有完全民事行為能力的自然人。第三條 借款人申請貸款應(yīng)當具備下列基本條件：1、從事符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求的建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營活動。2、產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益。3、恪守信用，能按期歸還貸款。4、無不良貸款的行為記錄，具有一定的資信等級。5、持有人民銀行核發(fā)的貸款卡或農(nóng)戶貸款證。6、有貸款人認可的切實可行的擔(dān)保措施。7、有一定比例的自有資金。8、自愿接受貸款人的檢查監(jiān)督，及時上報各種貸款人所需資料。第三章 貸款的種類和方式第四條 貸款種類：按期限分為短期貸款、中期貸款、長期貸款；按類型分為工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、個體農(nóng)戶貸款、其他貸款。第五條 貸款方式分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。第四章 貸款投向與投量第六條 貸款的投向和投量應(yīng)充分體現(xiàn)為“三農(nóng)”服務(wù)宗旨，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展實際合理確定。第七條 嚴格執(zhí)行農(nóng)村公司資產(chǎn)負債比例管理的存貸款比例、中長期貸款比例等規(guī)定，合理有效營運資金。第八條 科學(xué)合理編制信貸計劃，對農(nóng)戶貸款實行指導(dǎo)性討劃、對企業(yè)（工商、農(nóng)經(jīng)、其他）貸款實行指令性計劃。第九條 嚴格堅持“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”的原則，建立有效信貸進入和退出機制，努力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。第十條 發(fā)放貸款要堅持“小額、分散”的原則，努力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，為廣大農(nóng)戶和小企業(yè)提供短期小額貸款服務(wù)。同一借款人的貸款余額，不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，最高貸款額度不得超過100萬元。第五章 貸款的期限和利率第十一條 按照市場化的原則進行經(jīng)營，自主確定貸款利率，但上限不得超過人民銀行公布貸款基準利率的4倍，下限不得低于人民銀行公布貸款基準利率的0.9倍。具體利率的浮動幅度、貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，由借貸雙方在公平自愿的前提下依法協(xié)商確定。第六章 貸款的程序第十二條 貸款的操作應(yīng)按照貸戶申請、貸前調(diào)查、貸時審查、會辦審批、簽訂合同、立據(jù)發(fā)放、貸后檢查、到期催收、按期收回、資料歸檔的程序辦理。公司并按信貸前臺和業(yè)務(wù)前臺分開操作相關(guān)程序、要求辦理。第十三條 貸前的調(diào)查。業(yè)務(wù)拓展部專管員和信貸人員必須真實到戶、到企調(diào)查，主要是對借款人的資信等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)押物、保證人情況。第十四條 貸時審查。公司信貸管理部門、主管信貸員對提交信貸小組權(quán)限以內(nèi)會辦審批貸款，均必須嚴格審核其貸款合法性，安全性、盈利性、信貸合同文本規(guī)范性，嚴格審查調(diào)查人員所提供資料的真實性。嚴格柜面把關(guān)審查。柜面經(jīng)辦人員要嚴格審查借款人，按照信貸管理規(guī)定所必須提供各種借款資料，要嚴格審查借款人的真實性，手續(xù)的規(guī)范性，貸款使用的準確性。第十五條 貸后檢查。每月檢查三分之一以上企業(yè)，10以上個體農(nóng)戶，業(yè)務(wù)拓展部、基層社均要實行明確信貸專管員、分工包片人員信貸交叉、包片交叉的檢查監(jiān)督責(zé)任。檢查貸款的使用有效性，償債能力變化情況，合法、合規(guī)的信貸運作情況。第十六條 上報公司審批貸款實行審貸分離程序內(nèi)業(yè)務(wù)拓展部和信貸管理部按照部門職能具體實施。業(yè)務(wù)拓展部具體負責(zé)受理貸款中請、調(diào)查、按公司授權(quán)辦理審批貸款及日常貸款管理、貸后風(fēng)險檢查、信貸營銷、當年到期貸款本息的收回工作。信貸管理部負責(zé)貸款的貸時風(fēng)險審查、合同文本合規(guī)、合法性審查，服務(wù)于前臺的信貸工作。第十七條 堅持貸款回復(fù)制度。農(nóng)戶和企業(yè)短期貸款中請，在本公司權(quán)限內(nèi)審批的不超過3個工作日，業(yè)務(wù)拓展部不超3個工作日，信貸管理部不超過2個工作日，資產(chǎn)管理委員會不超過3個工作日，中長期貸款申請，在30個工作日內(nèi)回復(fù)。業(yè)務(wù)拓展部負責(zé)按期回復(fù)公司。第十八條 貸款審批。營業(yè)部必須嚴格執(zhí)行公司授權(quán)授信的管理規(guī)定，分級審批及時登記會辦記錄簿，公司貸款審批實行會辦審批意向通知制，經(jīng)會辦批準的貸款由業(yè)務(wù)拓展部發(fā)出貸款審批意向通知書，南營業(yè)部辦理合法手續(xù)上報業(yè)務(wù)拓展部初審，轉(zhuǎn)交信貸管理部審核合格后，業(yè)務(wù)拓展部出具相應(yīng)貸款批準文件。授信企業(yè)貸款參照上述執(zhí)行。第十九條 經(jīng)公司審批發(fā)放貸款，次月業(yè)務(wù)拓展部必須到戶到企檢查其貸款發(fā)放和使用情況，分專業(yè)以書面形式按月向總經(jīng)理室報告檢查情況。第二十條 簽訂借款合同。所有貸款均應(yīng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當約定借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款、結(jié)息方式、借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任和雙方認為需要約定的其他事項。保證擔(dān)保貸款應(yīng)當由保證人與貸款人簽訂保證合同。保證人應(yīng)當具備保證資格和保證能力，并承擔(dān)連帶保證責(zé)任。抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款應(yīng)當由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記；需要辦理止付的，應(yīng)依規(guī)進行止付登記。抵押、質(zhì)押物應(yīng)當符合擔(dān)保法中抵押物、質(zhì)押物條件，抵押、質(zhì)押物價值必須足夠清償貸款本息。出質(zhì)人、抵押財產(chǎn)共有人均須到場簽約。嚴格執(zhí)行先辦理借款合同，后登記的操作程序。土地使用權(quán)抵押須經(jīng)市、區(qū)土地管理部門評估并進行抵押登記，土地按實際出讓價（指交國土局部分）的90以內(nèi)確認，劃拔土地按現(xiàn)行市場出讓價格的40以內(nèi)確認。土地使用權(quán)和地上附著物應(yīng)同時抵押并登記。房產(chǎn)抵押須經(jīng)市房產(chǎn)管理部門評估，并進行抵押登記，其使用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)必須同時抵押，房產(chǎn)按實際造價折舊后凈值的50以內(nèi)確認。 設(shè)備原則上僅限通用設(shè)備按購進價折舊后凈值的40以內(nèi)確認，其他設(shè)備一律不得抵押。存單、銀票質(zhì)押按票面面值的90以內(nèi)確認，封倉、倉單質(zhì)押價值不得少于貸款余額的2倍以上確認。對于抵押不足部分應(yīng)追加落實有經(jīng)濟實力單位擔(dān)?；蚵?lián)保。所有借款不論是保證、抵押都必須追加股東在最高額范圍內(nèi)聯(lián)保。第二十一條 貸款歸還。在貸款到期前十日，必須對借款人、出質(zhì)人、擔(dān)保人發(fā)出貸款還本付息催收通知書，并取得相應(yīng)回執(zhí)，對于出現(xiàn)的高風(fēng)險貸款，要及時向公司報告，上下聯(lián)動保護債權(quán)。第二十二條 公司認為需要公證的合同必須及時到市公證處辦理公證。第七章 貸款的授權(quán)分級管理第二十三條 貸款授權(quán)實行差別授權(quán)、分級管理的方式。授權(quán)均必須以書面形式明確。各基層部門也要在公司授權(quán)范圍內(nèi)以書面形式明確到分管主任、分工包片信貸人員的各自審批權(quán)限，超權(quán)限需經(jīng)會辦小組會辦審批。第二十四條 嚴格加強內(nèi)部授權(quán)授信管理。公司設(shè)立資產(chǎn)管理委員會，負責(zé)審批授信內(nèi)貸款，凡被原資產(chǎn)管理委員會兩次否決的貸款申請，半年內(nèi)不得提交會辦，對基層授權(quán)授信實行不同等級差別授權(quán)授信方式。第二十五條 A級(含)以上企業(yè)存量貸款實行最高額授信制，并實行事后備案。當年新發(fā)生的授信私民營企業(yè)貸款，在授信額度內(nèi)實行事由訂備案審批，其它等級企業(yè)貸款的發(fā)放均需逐筆上報公司。第二十六條 公司業(yè)務(wù)拓展部、信貸管理部、公司信貸管理小組、資產(chǎn)管理委員會在各自的權(quán)限內(nèi)按規(guī)定操作程序，對貸款進行會辦審批，嚴禁越權(quán)、超權(quán)辦理信貸業(yè)務(wù)。第二十七條 公司審批貸款由業(yè)務(wù)拓展部根據(jù)會辦審批意見對逐筆進行授權(quán)發(fā)放，到期后必須及時發(fā)出臨時計劃調(diào)收通知單，調(diào)收不到位者必須在次月按責(zé)任貸款進行查處。第八章 不良信貸資產(chǎn)及應(yīng)收息清收管理第二十八條 不良信貸資產(chǎn)及應(yīng)收息包括逾期、呆滯、呆賬、已核銷呆賬貸款和待處理抵債資產(chǎn)。應(yīng)收息包括表內(nèi)外（含登記簿）應(yīng)收未收利息。不良貸款應(yīng)按標準和程序進行認定，并按清收管理標準、措施組織實施。第二十九條 當月發(fā)生表內(nèi)息按責(zé)任貸款損失賠償規(guī)定對審批人、責(zé)任人實施處罰。第三十條 公司相應(yīng)建立健全不良貸款及應(yīng)收息清收管理監(jiān)測體系，設(shè)立相應(yīng)報表和登記簿、監(jiān)測臺帳，反映形成原兇、清收方案、措施及清收到位等相關(guān)變動情況。對當年新劃轉(zhuǎn)呆滯貸款，從劃轉(zhuǎn)呆滯當月開始由信貸管理部逐筆實行責(zé)任追究、個人單證制度。第三十一條 公司健全不良貸款及應(yīng)收利息清收考核體系，強化清收管理力度，規(guī)范清收管理行為，明確清收管理激勵標準。第九章 貸款的保全和清償?shù)谌l 貸款人應(yīng)謹防借款人借企業(yè)改制逃避債務(wù)，懸空信貸資產(chǎn)或借承包、租賃、分立、剝離等途徑逃避監(jiān)督或不履行償還貸款本息責(zé)任。第三十三條 貸款人應(yīng)主動參與借款人企業(yè)改制、信貸債務(wù)重組，并要求借款人落實貸款債務(wù)，同時將有關(guān)情況及時上報公司。第三十四條 對實行承包、租賃經(jīng)營的借款人應(yīng)在承包租賃合同中明確落實原貸款債務(wù)的償還責(zé)任。第三十五條 對實行股份制改造的借款人，原借款債務(wù)由改造后的股份公司全部承擔(dān)，重新簽訂借款合同；對實行部分股份制改造的借款人，改造后的股份公司按占用借款人的資本或資產(chǎn)的比例承擔(dān)原借款人的貸款債務(wù)，抵押資產(chǎn)優(yōu)先承擔(dān)債務(wù)。第三十六條 對聯(lián)營、兼并組成新的企業(yè)法人的借款人，原貸款債務(wù)應(yīng)由新的企業(yè)法人承擔(dān)并重新簽訂借款合同。第三十七條 對分立、剝離的借款人，應(yīng)在分立、剝離前清償貸款債務(wù)，或提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按分立、剝離所占資本或資產(chǎn)比例承擔(dān)貸款債務(wù)。第三十八條 對產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或申請解散的企業(yè)，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或解散前落實和清償貸款債務(wù)。第三十九條 對破產(chǎn)的借款人，應(yīng)依法參與企業(yè)財產(chǎn)的清算及債務(wù)的處理，對已設(shè)定財產(chǎn)抵押、質(zhì)押的債權(quán)，公司行優(yōu)先受償權(quán)，無財產(chǎn)擔(dān)保的貸款債權(quán)按法定程序追究擔(dān)保單位連帶責(zé)任，并按比例受償。第十章 信貸風(fēng)險的預(yù)警管理第四十條 堅持信貸風(fēng)險監(jiān)測制度。準確測算每筆貸款的風(fēng)險度，每月測算貸款存量風(fēng)險度，實行企業(yè)現(xiàn)金流量的動態(tài)監(jiān)測和建立健全信貸企動態(tài)監(jiān)測臺帳，反映信貸企業(yè)資產(chǎn)、負債變動等情況。第四十一條 小額貸款公司參照商業(yè)銀行貸款5級分類（商業(yè)銀行將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。）對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等辦法，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。第四十二條 堅持按月到企 （戶）檢查制度。營業(yè)部逐月及時向業(yè)務(wù)拓展部報送檢查情況報告表，業(yè)務(wù)拓展部每月對營業(yè)部組抽查，并對檢查和前期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和追究相關(guān)人員責(zé)任，到時將檢查和處理情況向主任審報告 第四十三條 信貸檔案管理。必須按企業(yè)、農(nóng)戶建檔要求分類，分別進行收集、裝訂、保管完好，規(guī)范入檔。第四十四條 建立壓降企業(yè)和農(nóng)戶的監(jiān)測臺帳。雙向監(jiān)測貸款風(fēng)險的變化情況，并及時落實好在崗人員的清收責(zé)任，進一步降低信貸風(fēng)險。 第十一章 貸款管理的特別規(guī)定第四十五條 借款人有下列情形之一，不得對其發(fā)放貸款 l、不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)。 2、國家明文禁止的產(chǎn)品項目或違法經(jīng)營活動的。 3、不符合貸款基本條件的借款人。4、借款用作企業(yè)注冊資本余、股本金。5、借款用于財政稅費，鎮(zhèn)、村、組公益性支出。6、信貸企業(yè)體制變更等過程中，未清償原有貸款債務(wù)或未全部落實原有貸款債務(wù)并提供相應(yīng)擔(dān)保的。 7、借款用于入股和投資的。 8、借款用于歸還貸款利息及租金的。 9、貸款用于非申請用途的。 10、貸款用于歸還借款人其他非生產(chǎn)性正常往來債務(wù)的。第四十六條 嚴禁下列情形發(fā)生(十個嚴禁)： 1、嚴禁逆程序、越程序發(fā)放貸款。 2、嚴禁發(fā)放跨服務(wù)區(qū)域貸款。 3、嚴禁向有貸款的企業(yè)法人發(fā)放個體貸款。 4、嚴禁發(fā)放冒名借名貸款。 5、嚴禁借證借貸、壘大戶貸款。 6、嚴禁發(fā)放無責(zé)任人或責(zé)任人不明確的貸款。 7、嚴禁超授權(quán)放款，化整為零貸款。 8、嚴禁服務(wù)轄區(qū)內(nèi)兩個或兩個以上公司(部)對借款人發(fā)放貸款。9、嚴禁發(fā)放調(diào)查不實，手續(xù)不全的貸款。10、嚴禁發(fā)放應(yīng)領(lǐng)貸款卡而無的借款人貸款(農(nóng)戶指應(yīng)符合領(lǐng)卡條款而未領(lǐng)卡的農(nóng)戶)。第十二章 貸款的責(zé)任管理第四十七條 信貸管理實行授權(quán)分級管理信貸審查負責(zé)制，并相應(yīng)建立貸款調(diào)查、審查和決策等責(zé)任人制度。第四十八條 建立信貸人員呆帳準備金累積制度，累積對象為從事信貸崗位人員發(fā)放的農(nóng)戶貸款、個體工商戶貸款。按計算機采集的貸款“責(zé)任人代碼所統(tǒng)計的貸款利息收入金額的1，以信貸員分別開立專戶計息。利息收入金額由公司微機按季采集后交業(yè)務(wù)拓展部計算，并經(jīng)監(jiān)察審計部、財務(wù)會計部復(fù)核審查后出賬，由財務(wù)部與業(yè)務(wù)拓展部建立雙帳套管理。累積的呆帳準備金用于抵算在正常程序下發(fā)放的貸款，由于不可抗力形成不良貸款的損失賠償責(zé)任。第四十九條 建立健全信貸工作崗位責(zé)任制，公司需將貸款管理每個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實到崗、到人，嚴格劃分其信貸管理環(huán)節(jié)內(nèi)控管理機制的各工種的崗位職責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第五十條 公司分工包片人員、信貸人員擔(dān)負調(diào)查失誤，評估失準按期收繳本息的責(zé)任；柜面經(jīng)辦人員負柜面把關(guān)審查不嚴所造成損失的連帶賠償責(zé)任；主管信貸員、主任負審查、決策失誤的責(zé)任：貸后檢查人員負檢查失誤、清收不力的損失賠償連帶責(zé)任。上報公司審批貸款，業(yè)務(wù)拓展部負調(diào)查失誤和評估失準、按期收回的責(zé)任，信貸管理部負審查失誤、監(jiān)測清收不力責(zé)任。第五十一條 實行貸款損失賠償制。按貸款調(diào)查、審查、審批、會辦時的責(zé)任確定，調(diào)查人(責(zé)任人)、審查人、審批人分別按規(guī)定的比例承擔(dān)損失賠償責(zé)任。因貸款調(diào)查不實、貸款的手續(xù)不合規(guī)、不合法等人為因素形成不良貸款的，追究相應(yīng)崗位及失職的違紀、失職、瀆職責(zé)任，自形成不良貸款之曰起認定賠償責(zé)任。盤活、保全不良貸款按劃線管理前的規(guī)定執(zhí)行。第五十二條 建立信貸崗位人員離職審計監(jiān)交制度。信貸人員在：調(diào)離崗位時，公司必須對其在任期間所發(fā)放貸款情況進行審計及監(jiān)交。由公司業(yè)務(wù)拓展部、信貸管理部、監(jiān)察審計部等絹成監(jiān)交小組會同公按借據(jù)和檔案清單辦理交接手續(xù)。接收人如有異議并經(jīng)監(jiān)：交小組認可的，可暫不接收，責(zé)任人為原責(zé)任人；因交接不清形成貸款損失的，交接雙方各承擔(dān)50的損失；交接無異議的，接受人承擔(dān)全額責(zé)任。第十三章 信貸登記、咨詢、安全管理第五十三條 公司在辦理貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)查驗借款人的貸款卡，并通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢借款人貸款卡的狀態(tài)和借款人資信情況。不得對持有被暫停、注銷貸款卡的借款人發(fā)生新的貸款業(yè)務(wù)。 第五十四條 公司所辦理的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)及時、完整地在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)相關(guān)報表中填列有關(guān)要素、數(shù)據(jù)，呆賬核銷時，應(yīng)注明“呆賬核銷字樣，并及時、準確上報公司信貸部門。對中國人民銀行規(guī)定須登記的其他事項，公司應(yīng)及時、完整地在企業(yè)大事登記表中填列有關(guān)要素、數(shù)據(jù)。第五十五條 公司對所發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的借款人資信查詢，必須由借款人提供貸款卡、密碼：對已發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的借款人的資信查詢，可通過借款人的貸款卡編碼、組織機構(gòu)代碼或名稱進行。第五十六條 公司除可查詢中國人民銀行所發(fā)布的公共信息外，只能查詢與其發(fā)生或申請發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的借款人的資信情況。當所有信貸業(yè)務(wù)關(guān)系解除后，公司不再具有對該借款人資信情況的查詢權(quán)。第五十七條 公司通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢獲取的借款人資信情況，不得向第三方泄露。第五十八條 信貸登記咨詢系統(tǒng)的系統(tǒng)管理員和操作員不得互相兼職，調(diào)離崗位前需在有關(guān)部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。第五十九條 信貸登記咨詢系統(tǒng)的操作應(yīng)嚴格按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定進行。第六十條 信貸登記咨詢設(shè)備的安裝、使用應(yīng)符合同家的有關(guān)規(guī)定，定期進行檢查、維護。第六十一條 信貸登記咨詢系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份工作須符合同家有關(guān)規(guī)定。第十四章 信貸人員的管理第六十二條 信貸人員上崗必須由公司直接明確，公司所屬部門只有建議權(quán)，無信貸人員調(diào)整權(quán)。見習(xí)信貸員、專職組資金客戶經(jīng)理無貸款調(diào)查、建議權(quán)，僅有貸款按期收繳清收權(quán)。實行信貸人員執(zhí)業(yè)準入制。對責(zé)任貸款累計數(shù)額超過25萬未收回的一律不得從事信貸崗位，作為專職組織資金客戶經(jīng)理處置。對于當年新增個體逾期責(zé)任貸款超過25萬元的信貸人員一律轉(zhuǎn)為專職組織資金客戶經(jīng)理，除清收逾期貸款外，不得從事貸款的發(fā)放業(yè)務(wù)。第六十三條 實行信貸主管制。公司營業(yè)部設(shè)主管信貸員一名，行使主管信貸職權(quán)。管信貸員的人選由公司推薦，經(jīng)公司業(yè)務(wù)拓展部、信貸管理部、人力資源部等部門考察審查，報公司事會確認后聘任，公司相關(guān)管理部門負責(zé)進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督管理。主管信貸員南接對公刮負責(zé)，同時作為營業(yè)部主任的參謀、助手，參與所在單位業(yè)務(wù)經(jīng)營的決策和管理，對信貸管理實施全過程監(jiān)督，確保信貸合規(guī)運作、業(yè)務(wù)發(fā)展。 (一)、職責(zé)l、認真貫徹執(zhí)行商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、合同法、貸款通則等法律法規(guī)及其他有關(guān)政策；2、依據(jù)公司的信貸管理制度、辦法，規(guī)范和監(jiān)督本單位信貸運，作行為，努力完成本職工作；3、遵循信貸市場需求與營銷規(guī)則，大力營銷貸款，提高經(jīng)營效4、督促本單位信貸人員按照分工做好各項信貸報表和有關(guān)文字材料的上報工作；5、協(xié)助主任制定全年信貸工作計劃、崗位責(zé)任制、不良貸款監(jiān)管清收責(zé)任制度、信貸人員學(xué)習(xí)制度，并負責(zé)制度的執(zhí)行利考核；6、按照規(guī)范化、制度化、程序化的要求，抓好信貸軟件資料的立卷歸檔工作；7、建立好各類貸款戶經(jīng)濟檔案，并按照信貸“三查要求進行管理；8、對各類貸款的風(fēng)險防范負有檢查及管理責(zé)任。 9、負責(zé)整理、登記凡經(jīng)社務(wù)會會辦研究的貸款會辦記錄簿。(二)、職權(quán)l(xiāng)、對本單位貸款是否違反“十不準、十個嚴禁”的情況進行：2、審查本單位各類貸款的清收責(zé)任是否明確，保證、抵(質(zhì))押手續(xù)是否合法、有效；3、在授權(quán)范圍內(nèi)審查、批準監(jiān)督信貸工作全過程并承擔(dān)責(zé)任；4、有權(quán)拒絕辦理各類違章違紀貸款，有權(quán)直接向公司反映信貸管理情況和所發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)監(jiān)督貸款會辦審批全過程。（三）、報酬明確主管信貸崗位報酬，是主任或主任助理的享受公司規(guī)定考核系數(shù)，其他人員按主管會計崗位系數(shù)執(zhí)行。主管信貸員的勞動紀律，政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，工作現(xiàn)實表現(xiàn)，生活作風(fēng)建設(shè)等情況以及相關(guān)考核項目由所在單位負責(zé)考核分配；主管信貸員職責(zé)履行及工作質(zhì)量考核由公司業(yè)務(wù)拓展部、信貸管理部共同負責(zé)按月考核、按季兌現(xiàn)，并按季向公司經(jīng)理室報告。 （四）、獎罰對工作認真負責(zé)，堅持原則、鉆研業(yè)務(wù)、規(guī)范執(zhí)行、廉潔奉公、在維護信貸資金安全工作中成績顯著的主管信貸員，由公司給予表彰獎勵。 對工作失職的主管信貸員，除按公司崗位考核辦法予以處罰外，當年不得參加職稱評聘、晉升晉級和先進個人評選。情節(jié)嚴重的，公司予以調(diào)整崗位，并根據(jù)具體情況追究責(zé)任。第六十四條 實行信貸人員術(shù)位淘汰制。崗位培訓(xùn)、年終考核不及格者或倒數(shù)第13名者，取消其任職資格，調(diào)離信貸崗位。信貸崗位調(diào)整必須履行交接手續(xù)。信貸人員在崗期間，如有重大違章違紀問題，可隨時進行調(diào)整。分工片內(nèi)當年到期貸款收回率達不到998者，年終不得評為先進個人。財務(wù)管理制度第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)中華人民共和國會計法、根據(jù)國家其他有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： 1.籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。 2.做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 3.加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。 5.按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。 第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。 第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。 第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。 第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。 第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。 第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。 第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。 第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。 第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。 第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負責(zé)人財務(wù)負責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。 第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。 第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準后，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。 第二十六條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。 第二十七條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細賬。 第二十八條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為： 1房屋、建筑物，為20年； 2飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； 3與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年； 4飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年； 5電子設(shè)備，為3年。 第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊。 第三十條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務(wù)處理。 第三十一條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。 第三十二條 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分攤期不短?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。 第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。 第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。 第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。 第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。 1.利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。 2.營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。 3.固定資產(chǎn)折舊費：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。 4.攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分攤期不短于5年。 5.各種準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應(yīng)收賬款余額的1%提取。 6.管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。 第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。 第三十九條 公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 第四十條 公司營業(yè)利潤營業(yè)收入- 營業(yè)稅金及附加 -營業(yè)支出 利潤總額營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外收入- 營業(yè)外支出 1.投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。 2.營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應(yīng)付款項等。 3.營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。 第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配： 1.被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款； 2.彌補公司以前年度虧損； 3.提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10提取，盈余公積金已達注冊資本的50時不再提取。 4.提取公積金、公益金按稅后利潤的5計提，主要用于公司的職工集體福利支出。 5.向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。 第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。 第四十三條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書，財務(wù)情況說明書主