KTV改革經(jīng)營可行性分析報告.doc

XXXXXX改革經(jīng)營可行性分析報告目 錄一、 石碣鎮(zhèn)基本概況二、 本地競爭對手三、 客源分析四、 投資回報預算分析表五、 風險與收益評估分析六、 結論一、石碣鎮(zhèn)的基本概況（一）地理環(huán)境，人口分布情況石碣鎮(zhèn)位于東莞市北部，地處東江河畔，東接石龍古鎮(zhèn)，西臨東莞市區(qū)，南距深圳78公里，北離廣州62公里，是廣東南北運輸干線上的交通重鎮(zhèn)。石碣鎮(zhèn)總面積36平方公里，常住人口4萬多人，外來務工、創(chuàng)業(yè)人員逾20萬人。下轄15個村委會、一個居民委員會和76個村民小組，是明末民族英雄袁崇煥的故鄉(xiāng)，被國畫大師關山月譽為“東江之珠”。 石碣鎮(zhèn)東面有廣深鐵路東莞站石龍茶山準高速電氣化火車客運站；南有石碣大橋和大王洲大橋，分別連接莞龍公路和東莞市區(qū)；北有江龍大橋連通廣汕公路；在建的莞深高速公路和市五環(huán)路經(jīng)過本鎮(zhèn)。（二）經(jīng)濟情況2012年，全鎮(zhèn)實現(xiàn)GDP107億元，基本上與2011年持平；稅收總額18.17億元，增長14.11%；鎮(zhèn)級財政收入5.22億元，增長12%；外貿(mào)出口35.4億美元，在全市排名第八；鎮(zhèn)、村、組三級集體總資產(chǎn)85億元，增長1.01%；村組兩級總收入6.6億元，純收入3.5億元。全鎮(zhèn)工業(yè)總產(chǎn)值401億元和規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值346億元。目前，我鎮(zhèn)第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)的比例為：0.23：67.06：32.71，電子信息產(chǎn)業(yè)集群進一步鞏固，石碣電子產(chǎn)業(yè)集群被認為為“廣東省產(chǎn)業(yè)集群升級示范區(qū)”。五年共引進外資項目49宗，新簽協(xié)議利用外資5799萬美元，實際利用外資2.13億美元，出口總額188.78億美元，135家外資企業(yè)實現(xiàn)增資擴產(chǎn)，增資總額達1.95億美元。推動70家來料加工企業(yè)實現(xiàn)不停產(chǎn)轉型，占現(xiàn)有來料加工企業(yè)的56.9%。鎮(zhèn)上知名外企業(yè)有：臺達、東聚、太陽誘電、五銖、華容、恒星光電等。民營經(jīng)濟發(fā)展良好。全鎮(zhèn)有17家民營企業(yè)被認定為國家高新技術企業(yè)，21家企業(yè)被認定為省級民營科技企業(yè)，獲省級以上名牌名標9個。2008年至2010年，新簽內(nèi)資引進項目30宗、協(xié)議投資總額18.8億元，增資項目16宗、投資總額3億元。2010年，全鎮(zhèn)個體私營工商牌照11374戶，民營經(jīng)濟實現(xiàn)稅收4.05億元，成為全鎮(zhèn)經(jīng)濟增長的重要動力。近年來，石碣鎮(zhèn)先后獲得全國億萬農(nóng)民健康促進行動示范區(qū)、國家級生態(tài)鎮(zhèn)、國家衛(wèi)生鎮(zhèn)、全國文明鎮(zhèn)、廣東省中心鎮(zhèn)、廣東省“五個好”鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、廣東省文明鎮(zhèn)、廣東省教育強鎮(zhèn)、廣東省生態(tài)示范鎮(zhèn)、廣東省園林城鎮(zhèn)等榮譽稱號。根據(jù)形勢的發(fā)展和結合，石碣鎮(zhèn)實際，下一步政府工作的指導思想和總體要求是：堅持以中國特色社會主義理論為指導，深入貫徹落實黨的十八大精神，緊密圍繞鎮(zhèn)第十三次黨代會提出的“實施產(chǎn)業(yè)升級、環(huán)境提質(zhì)、綜合治理、惠民利民、文明創(chuàng)建、創(chuàng)先爭優(yōu)等六大工程”的要求，努力把石碣建成幸福美好家園！二、本地競爭對手附屬酒店的KTV主要有：蔚誠酒店、南北花園酒店、富盈酒店、明珠酒店。石碣鎮(zhèn)量版式主要有：糖果量版式、魔方量版式、錢柜量版式、歌神量版式、純K量版式。三、客源分析根據(jù)石碣鎮(zhèn)的經(jīng)濟發(fā)展情況，可以估計在KTV有消費潛力的客源本地客源約35%，臺灣客源約30%，內(nèi)地客源約30%，其它客源（香港、日本、韓國等）約5%。四、投資回報預算經(jīng)營表序號項目指標指標說明1基本概況租金210000每月6000*35元/KTV房間數(shù)（間）45預計KTV45間KTV平均單位房價（元/房）457初步定位KTV平均單位房間消費酒水和食品（元/房）4112預計營業(yè)分析預計KTV月開房率55%60%65%70%75%80%85%90%KTV設計的開房率預計KTV月開房數(shù)742.5810877.59451012.510801147.51215每月平均按30天計3 營業(yè)分析一、預算總營業(yè)收入1）預算KTV月營業(yè)收入339323 370170 401018 431865 462713 493560 524408 555255 2）預算酒水和食品營業(yè)收入305168 332910 360653 388395 416138 443880 471623 499365 小計644490 703080 761670 820260 878850 937440 996030 1054620 二、成本率33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%按現(xiàn)在石碣KTV標準初定，根據(jù)市場反應，售價略有降低，成本率略提高三、月成本額100705 109860 119015 128170 137325 146480 155635 164790 四、ktv月租金210000 210000 210000 210000 210000 210000 210000 210000 五、月均變動費用 1）人力成本（1）工資150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 按現(xiàn)時石碣KTV人數(shù)60人核定，人均工資2500人/月（2）福利（含住宿膳食等）40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 （3）員工宿舍租金19200 19200 19200 19200 19200 19200 19200 19200 小計209200 209200 209200 209200 209200 209200 209200 209200 2）能源成本（水電費）5.70%36735.93 40075.56 43415.19 46754.82 50094.45 53434.08 56773.71 60113.34 石碣KTV2013年全年平均數(shù)占收入為5.7%，如此計算費用3）清潔費用0.98%6316.00 6890.18 7464.37 8038.55 8612.73 9186.91 9761.09 10335.28 4)物料費用0.07%451.14 492.16 533.17 574.18 615.20 656.21 697.22 738.23 5)維修費用0.72%4640.33 5062.18 5484.02 5905.87 6327.72 6749.57 7171.42 7593.26 7)其它費用2.72%17530.13 19124 20717 22311 23905 25498 27092 28686 含管理費、綠化費、交通費及殺蟲費用等8)宣傳費用1.12%7218.29 7874 8531 9187 9843 10499 11156 11812 9)稅金費用3.71%23910.58 26084 28258 30432 32605 34779 36953 39126 10)財務費用0.65%4189.19 4570 4951 5332 5713 6093 6474 6855 11)待攤費用0.37%2384.61 2601 2818 3035 3252 3469 3685 3902 12)接待費用2.90%18690.21 20389 22088 23788 25487 27186 28885 30584 月均變動費用合計331266.41 342363 353460 364557 375654 386751 397848 408945 總合計641971.68 662224 682476 702728 722980 743232 763484 783735 五、月平均營業(yè)利潤2518.32 40856 79194 117532 155870 194208 232546 270885 即凈資金六、年平均營業(yè)利潤30219.83 490276 950333 1410389 1870445 2330502 2790558 3250614 即凈資金備注：3、員工福利含社保、膳食、住宿等。4、員工宿舍租金按8元/平方米，共2400平方米預算房間預估定價表 單位：（元）房間類型數(shù)量房間價格房價合計酒水和食品消費價格預計按房型消費人數(shù)食品和酒水合計合計小房63001800200512003000中房4835063003208576012060大房850040004001032007200特大房13650845064016人以上832016770合計45-20550-1848039030均價-457-411868備注：1、根據(jù)市場調(diào)研，為提高競爭力，房間定價為中檔消費水平。2、根據(jù)市場調(diào)研，預估人均酒水和食物消費額40元。投資回報預算經(jīng)營表解釋說明通過市場調(diào)研與分析，根據(jù)不同類型房間進行預估定價和人均酒水食品消費定價。演算出，平均房價大概457元，人均消費大概40元。加權平均得出，房價加酒水食物平均消費價格為868元。根據(jù)不同開房率，算出一個月的總收入。（主要是：房間費收入+酒水食物收入）。按現(xiàn)時天悅會的人員情況，工資水平和福利待遇，預估算出總工資21萬左右/月。根據(jù)2013年的各項費用加權平均，分別算出各項費用占收入的比例，推算出因收入不同而費用的變化情況。最后用總收入減去總費用，得出凈利潤。（注：投資回報預算表根據(jù)會計謹慎性原則進行的，高估費用低，估利潤低估進行演算的。）五、風險與收益評估本文的改革經(jīng)營可行性分析報告，是在一個重要假設前提下進行預測與評估的。假設：我們的KTV天悅會是以租賃形式經(jīng)營的，據(jù)市場調(diào)研，預估租金35元/。投資回報預算表的數(shù)據(jù)是在以上假設前提下進行演算的。（注：租賃模式進行經(jīng)營，不需對設備進行折舊）（一）風險評估分析1、政策風險2013年以來，由于中央“三項規(guī)定”和反腐風暴的影響，東莞酒店業(yè)和娛樂業(yè)收入已經(jīng)開始下滑。今年年初曝光的東莞“掃黃”行動無疑給東莞酒店業(yè)和娛樂業(yè)帶來了雪上加霜的影響。目前已有數(shù)據(jù)顯示，自開始掃黃以來，東莞市酒店行業(yè)的入住率降低了30%。大量娛樂場所或倒閉或整頓。此處風險不可規(guī)避。2、市場風險我們直接相鄰的鎮(zhèn)區(qū)高埗和石龍，就有各種模式的KTV。初步統(tǒng)計估算，酒店附屬KTV和量版式KTV共有20間。直接石碣鎮(zhèn)本地也有9間。市場競爭比較激烈。但是可以通過營銷模式，服務質(zhì)量，設備優(yōu)勢進行規(guī)避。3、內(nèi)部經(jīng)營風險根據(jù)投資回報預算表可知，租金和人工是固定的。且這兩部分的費用所占收入比例最高。而能源成本也是第三高的費用。這三部分費用是主要成本。只有當開房率達到55%才可保本。（二）收益評估分析根據(jù)市場調(diào)研，目前市面上的類似悅會環(huán)境設備的KTV，開房率能達