煙草行業(yè)三年快速增長(zhǎng)的原因分析及變動(dòng)態(tài)勢(shì).doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632國(guó)家煙草專賣局煙草經(jīng)濟(jì)研究所 經(jīng) 濟(jì) 研 究 報(bào) 告 第25號(hào) 2003年2月25日 簽報(bào)：呂忠信煙草行業(yè)三年快速增長(zhǎng)的原因分析及變動(dòng)態(tài)勢(shì) 一、問(wèn)題的提出自2000年開始，煙草行業(yè)卷煙產(chǎn)銷量、工商稅利及其它有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增長(zhǎng)率在連續(xù)多年的下降之后出現(xiàn)止跌回升，并在隨后兩年中保持快速增長(zhǎng)之勢(shì)(如圖所示)。在2000-2002這三年間，全國(guó)卷煙產(chǎn)銷量分別以年均1.6%和2.5%的速度保持增長(zhǎng)，而行業(yè)工商稅利年均增長(zhǎng)率更高達(dá)14.9%。到2002年，全國(guó)卷煙產(chǎn)銷分別為17225億支和17493億支，完成工商稅收和利潤(rùn)分別為1050億元和406億元。從絕對(duì)值來(lái)看，除了卷煙產(chǎn)量比1995年稍低之外，其它各項(xiàng)指標(biāo)在2002年都創(chuàng)造了歷史新高。面對(duì)外部多重壓力和內(nèi)部多種矛盾，是什么因素使得煙草行業(yè)能夠連續(xù)三年保持快速增長(zhǎng)？在總量增長(zhǎng)的背后煙草行業(yè)具有什么樣的結(jié)構(gòu)變動(dòng)趨勢(shì)？經(jīng)過(guò)2002年的高速增長(zhǎng)之后煙草行業(yè)未來(lái)幾年的發(fā)展前景如何？立足于現(xiàn)實(shí)并著眼于未來(lái)，這是行業(yè)上下應(yīng)該思考的幾個(gè)基本問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題，本文將在第二至四部分逐一進(jìn)行嘗試性回答，在最后部分將提出幾點(diǎn)政策性思考。二、煙草行業(yè)三年快速增長(zhǎng)的原因分析為什么煙草行業(yè)在連續(xù)多年的增速減緩之后，會(huì)在2000-2002年這三年中出現(xiàn)快速增長(zhǎng)之勢(shì)？原因應(yīng)該說(shuō)是多方面的。但經(jīng)過(guò)對(duì)行業(yè)實(shí)踐進(jìn)行冷靜而客觀的梳理分析，不難發(fā)現(xiàn)，以下六個(gè)因素的綜合作用，在支撐煙草行業(yè)保持三年快速增長(zhǎng)過(guò)程中，的確起到了最為關(guān)鍵的影響。1、宏觀經(jīng)濟(jì)整體趨好，帶動(dòng)了全社會(huì)煙草消費(fèi)需求的穩(wěn)定增長(zhǎng)。作為一個(gè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)消費(fèi)品的經(jīng)濟(jì)部門，煙草行業(yè)的增長(zhǎng)狀況與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體態(tài)勢(shì)，尤其是與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)狀況、商品價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)和居民消費(fèi)水平等有著非常密切的相關(guān)關(guān)系。根據(jù)1991-2002年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算，煙草行業(yè)工商稅利名義增長(zhǎng)率與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)名義增長(zhǎng)率、商品零售價(jià)格指數(shù)和社會(huì)消費(fèi)品零售總額名義增長(zhǎng)率的相關(guān)系數(shù)分別為0.783、0.837和0.692，它們之間基本保持著“同升同降”的同步變動(dòng)趨勢(shì)(如圖所示)；如果再進(jìn)一步進(jìn)行兩個(gè)變量的回歸分析的話，結(jié)果表明，GDP增長(zhǎng)率、商品零售價(jià)格指數(shù)增長(zhǎng)率、社會(huì)商品零售總額增長(zhǎng)率每提高一個(gè)百分點(diǎn)，它們拉動(dòng)煙草行業(yè)工商稅利增長(zhǎng)率的提高幅度分別是0.89、1.24和1.03個(gè)百分點(diǎn)(由于所有上述變量都是相互關(guān)聯(lián)的，煙草行業(yè)的稅利增長(zhǎng)也是各種因素綜合作用的結(jié)果，這里分別測(cè)算，只是為了更清楚地說(shuō)明煙草經(jīng)濟(jì)與各個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的相互關(guān)系，絕不能把上述測(cè)算結(jié)果簡(jiǎn)單相加)。自1990年代中后期以來(lái),國(guó)家針對(duì)市場(chǎng)需求持續(xù)低迷的狀況，實(shí)施了一系列以積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策為主要內(nèi)容、旨在刺激有效需求的宏觀調(diào)控措施，致使GDP在經(jīng)歷了1995-1999年增速持續(xù)減緩之后，從2000年開始有所回升，按可比價(jià)格計(jì)算，當(dāng)年增長(zhǎng)速度比上年提高了0.9個(gè)百分點(diǎn)。2001年雖又稍有下降，但2002年又呈現(xiàn)出加速增長(zhǎng)之勢(shì)。與此同時(shí)，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)率和商品零售價(jià)格指數(shù)都由持續(xù)下跌轉(zhuǎn)向略有回升。由于宏觀經(jīng)濟(jì)整體趨好，這為卷煙銷售均價(jià)的提高和總體規(guī)模的擴(kuò)張創(chuàng)造了有利的需求條件，并進(jìn)而有效拉動(dòng)煙草行業(yè)的產(chǎn)值及收入、稅金和利潤(rùn)等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的快速增長(zhǎng)。2、煙葉實(shí)現(xiàn)了由嚴(yán)重過(guò)剩到穩(wěn)定供給的過(guò)渡，為行業(yè)整體的恢復(fù)與增長(zhǎng)奠定了有利基礎(chǔ)。1996-1997年全國(guó)煙葉連續(xù)兩年多種多收，導(dǎo)致煙草行業(yè)在隨后幾年背上了沉重的包袱，并因此而形成了巨大的資源損失和浪費(fèi)。會(huì)計(jì)決算報(bào)表顯示，1998年，全國(guó)煙葉購(gòu)銷企業(yè)“三項(xiàng)費(fèi)用”為107億元，當(dāng)年虧損總額高達(dá)64億元。由于煙葉經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)巨額虧損，直接導(dǎo)致當(dāng)年工商稅利增長(zhǎng)率減少了6個(gè)百分點(diǎn)，其中利潤(rùn)增長(zhǎng)率減小幅度更是高達(dá)22個(gè)百分點(diǎn)。針對(duì)煙葉經(jīng)營(yíng)的被動(dòng)局面，煙草行業(yè)在隨后幾年采取了較為果斷的“雙控”政策，并實(shí)施了一系列消化庫(kù)存的有效措施，從而使得全國(guó)煙葉逐漸實(shí)現(xiàn)了由嚴(yán)重過(guò)剩到穩(wěn)定供給的過(guò)渡。從2000-2002年的總體情況來(lái)看地，由于煙葉總量控制和結(jié)構(gòu)提升得以同步推進(jìn)，使得煙葉虧損額以年均40%以上的速度不斷縮小，到2002年煙葉經(jīng)營(yíng)已實(shí)現(xiàn)“扭虧為盈”，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)超過(guò)了30億元。也正是由于煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)好轉(zhuǎn)，這為煙草行業(yè)的整體增長(zhǎng)奠定了非常有利的基礎(chǔ)條件。粗略地測(cè)算，在這三年中，由于全國(guó)煙葉基本實(shí)現(xiàn)由嚴(yán)重過(guò)剩向穩(wěn)定供給的過(guò)渡，這對(duì)煙草行業(yè)總體增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率至少在10%以上。 3、大力推進(jìn)卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，有效提高了煙草系統(tǒng)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的控制力和占有率。根據(jù)調(diào)查，國(guó)內(nèi)煙草市場(chǎng)的需求總量近年來(lái)基本保持平穩(wěn)態(tài)勢(shì)。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，1995年全國(guó)吸煙率(15歲及以上人口中吸煙人數(shù)占該年齡段人口總數(shù)的比重)為33%，2001年下降為31%。另?yè)?jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局出版的權(quán)威統(tǒng)計(jì)資料中國(guó)價(jià)格及城鎮(zhèn)居民家庭收支調(diào)查統(tǒng)計(jì)資料及中國(guó)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，城鄉(xiāng)居民卷煙購(gòu)買量近年來(lái)一直保持著穩(wěn)中略降的態(tài)勢(shì)，與1995年相比，2001年城鄉(xiāng)居民人均卷煙購(gòu)買量分別下降了6.3%和5.4%。如果綜合考慮人口總數(shù)、吸煙率及消費(fèi)者平均消費(fèi)量等因素，推算得知全國(guó)卷煙市場(chǎng)需求總量近年來(lái)沒有明顯的萎縮，也沒有明顯的擴(kuò)張，全社會(huì)消費(fèi)總量大致保持在18000億支左右。然而，在社會(huì)消費(fèi)總量保持基本穩(wěn)定的情況下，煙草行業(yè)通過(guò)推進(jìn)卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，不斷減少了非正常渠道生產(chǎn)及流通的卷煙在市場(chǎng)上的占有量，使得煙草系統(tǒng)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的控制力顯著增強(qiáng)，其卷煙銷售總量和市場(chǎng)占有份額也得以持續(xù)提高。 4、通過(guò)加強(qiáng)宏觀調(diào)控并充分利用“專賣專營(yíng)”的體制優(yōu)勢(shì)，不斷提高卷煙市場(chǎng)的整體價(jià)格水平并維持相對(duì)較高的“壟斷性收益”。近年來(lái)，煙草行業(yè)較為充分地利用了“專賣專營(yíng)”的體制優(yōu)勢(shì)，制定并實(shí)施了一系列以“控量、促銷、穩(wěn)價(jià)、增效”為基點(diǎn)的宏觀調(diào)控政策，在嚴(yán)格限制卷煙產(chǎn)量和不斷加大促銷力度的基礎(chǔ)上，不斷提高卷煙市場(chǎng)的整體價(jià)格水平，系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)因此也獲得了遠(yuǎn)高于社會(huì)平均利潤(rùn)率的“壟斷性收益”。例如，在最近幾年中國(guó)經(jīng)濟(jì)整體出現(xiàn)較為明顯的通貨緊縮、價(jià)格水平持續(xù)走低的情況下，全國(guó)卷煙市場(chǎng)銷售價(jià)格水平卻一直保持著穩(wěn)中有升之勢(shì)。1999年，煙草系統(tǒng)對(duì)外卷煙銷售均價(jià)約為2.5元/盒，2002年上升到3.0元/盒，年均提高6.3%；與此同時(shí)，分牌號(hào)匯總計(jì)算的卷煙零售價(jià)格指數(shù)雖然在部分年份稍有下降，但整體表現(xiàn)依然是基本穩(wěn)定。毋庸諱言，正是由于煙草行業(yè)擁有“專賣專營(yíng)”的體制優(yōu)勢(shì)，保證了系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)可以普遍獲得遠(yuǎn)高于其它行業(yè)的“壟斷性收益”。如2001年，全國(guó)國(guó)有及銷售收入在500萬(wàn)元以上的非國(guó)有工業(yè)企業(yè)的成本費(fèi)用利潤(rùn)率為5.4%，總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率為9.3%，而同年全國(guó)卷煙工業(yè)企業(yè)的上述兩項(xiàng)指標(biāo)分別為18.4%和48.3%，分別是全國(guó)平均水平的3.4倍和5.8倍。5、傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)省區(qū)和企業(yè)壓力的顯著增強(qiáng)與后發(fā)地區(qū)和企業(yè)發(fā)展動(dòng)力的普遍提高，為行業(yè)整體的快速增長(zhǎng)產(chǎn)生了一定的助推效果。伴隨全國(guó)卷煙市場(chǎng)供求關(guān)系的變化，賣方的市場(chǎng)主導(dǎo)地位被逐漸削弱，而買方的市場(chǎng)主導(dǎo)優(yōu)勢(shì)卻日益突顯。在這種背景下，長(zhǎng)期在煙草系統(tǒng)具有舉足輕重影響的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)省區(qū)和企業(yè)遇到了許多前所未有的壓力和挑戰(zhàn)。面對(duì)形勢(shì)的變化，這些省區(qū)和企業(yè)不斷改變過(guò)去在優(yōu)越條件下形成的一些不利于其進(jìn)一步發(fā)展的觀念和行為，其市場(chǎng)意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和服務(wù)意識(shí)普遍增強(qiáng)，各方面工作都較原先更加積極主動(dòng)。而對(duì)于那些后發(fā)省區(qū)和企業(yè)，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生了有利于它們的變化，在相對(duì)優(yōu)越的內(nèi)部市場(chǎng)條件支撐下，其發(fā)展動(dòng)力得以普遍增強(qiáng)，創(chuàng)新精神和拼搏精神也明顯提高?？陀^而理性地分析，之所以中國(guó)煙草近年來(lái)在“此消彼長(zhǎng)”過(guò)程中能夠?qū)崿F(xiàn)行業(yè)整體的快速增長(zhǎng)，它與不同省區(qū)、不同企業(yè)上述觀念和行為的調(diào)整是有著密不可分的聯(lián)系的。 6、2001年6月1日起實(shí)施的新的卷煙消費(fèi)稅政策，在提高行業(yè)整體稅負(fù)水平的同時(shí)也為大部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)提供了相對(duì)改善的政策環(huán)境。從2001年6月1日起，國(guó)家開始實(shí)施新的卷煙消費(fèi)稅政策，稅務(wù)部門把核定卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的參考依據(jù)從卷煙工業(yè)企業(yè)的出廠價(jià)格改為調(diào)撥價(jià)格。根據(jù)新的計(jì)稅基價(jià)，先對(duì)所有類別的卷煙征收一道從量稅(此次改革新增加的內(nèi)容)，定額稅率為每箱150元；然后再分兩個(gè)檔次征收從價(jià)比例稅，其中：每箱不含增值稅的調(diào)撥價(jià)格在12500元（含12500元）以上的稅率為45%；12500元以下的稅率為30%。從總體上來(lái)看，改革后各類卷煙特別是低檔卷煙的稅負(fù)水平與改革前相比有了較大幅度的提高(主要影響因素是計(jì)稅基價(jià)的變化)，如2001年全國(guó)平均的單箱消費(fèi)稅比上年提高了161.6元，提高幅度為10.6%；當(dāng)年全國(guó)卷煙消費(fèi)稅增長(zhǎng)率達(dá)到12.7%，比上年高出了6.9個(gè)百分點(diǎn)。另外，由于計(jì)稅基價(jià)的改變和稅率結(jié)構(gòu)的調(diào)整，這對(duì)維護(hù)企業(yè)間的公平競(jìng)爭(zhēng)(同檔次卷煙的稅收負(fù)擔(dān)在稅改之前是懸殊極大的，稅改之后雖仍未達(dá)到一致，但相對(duì)差距也大為縮小)和促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較高的企業(yè)的發(fā)展是較為有利的。在新的卷煙消費(fèi)稅政策實(shí)施以后，部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)因此而獲得了相對(duì)較好的改善環(huán)境，它們對(duì)行業(yè)整體的快速增長(zhǎng)因此也發(fā)揮了更加積極的支撐和帶動(dòng)作用。三、總量增長(zhǎng)背后的結(jié)構(gòu)變動(dòng)態(tài)勢(shì) 毫無(wú)疑問(wèn)，作為一個(gè)完整獨(dú)立的產(chǎn)業(yè)部門，中國(guó)煙草不但要追求稅利總額及其它總量指標(biāo)的持續(xù)增長(zhǎng)，更重要的是要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化。因?yàn)槲ㄓ薪?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化，才可能為總量的持續(xù)增長(zhǎng)提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)支撐和不竭的動(dòng)力源泉。然而，煙草行業(yè)在2000以來(lái)總量保持快速增長(zhǎng)的背后，其結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作明顯處于較為滯后的狀態(tài)，由此也對(duì)行業(yè)整體的未來(lái)發(fā)展設(shè)置了許多不利的掣肘和梗阻。 1、從企業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，雖然小煙廠數(shù)量在不斷減少，但部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)正“由強(qiáng)趨弱”，行業(yè)集中度在較低水平上“不升反降”。理論研究和實(shí)證資料表明，煙草制品是適合以大集團(tuán)、大公司形式組織生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的，集中度是決定產(chǎn)業(yè)整體結(jié)構(gòu)優(yōu)化程度和經(jīng)濟(jì)效率高低的最為重要的因素。在2001年，美國(guó)、日本、英國(guó)這三個(gè)世界領(lǐng)先的煙草強(qiáng)國(guó)，最大的一家企業(yè)卷煙銷量占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的份額分別為50.8%、74.9%和39.7%，“四廠商指數(shù)”(最大的四家企業(yè)占行業(yè)整體的比重)都在90%以上，其國(guó)內(nèi)市場(chǎng)已呈現(xiàn)出很高的集中態(tài)勢(shì)。中國(guó)煙草長(zhǎng)期以來(lái)一直致力于推進(jìn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整工作，并且在關(guān)閉小煙廠方面也取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。不過(guò)，盡管“關(guān)小限劣”成績(jī)顯著，但從客觀現(xiàn)實(shí)來(lái)看，部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中卻出現(xiàn)了“由強(qiáng)趨弱”現(xiàn)象，行業(yè)集中度也表現(xiàn)出“不升反降”的劣化態(tài)勢(shì)。如用國(guó)際通行的衡量行業(yè)集中度的“四廠商指數(shù)”和“八廠商指數(shù)”來(lái)看，中國(guó)卷煙工業(yè)企業(yè)按卷煙產(chǎn)量指標(biāo)計(jì)算的集中度在2000-2002年一直呈下降趨勢(shì)(如圖所示)，其中“四廠商指數(shù)”由17.8%下降到16.1%，“八廠商指數(shù)”由28.2%下降到26.4%。行業(yè)集中度在較低的水平上“不升反降”以及部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)較為明顯的“由強(qiáng)趨弱”，這是中國(guó)煙草行業(yè)未來(lái)發(fā)展必須高度重視并切實(shí)加以解決的重大問(wèn)題。2、從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來(lái)看，煙草行業(yè)對(duì)高價(jià)卷煙的依賴度過(guò)高，滿足農(nóng)村市場(chǎng)和城鎮(zhèn)低收入群體消費(fèi)需求的中低價(jià)位卷煙有效供給不足，卷煙產(chǎn)品的“頭重腳輕”致使行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力較為脆弱。2002年全國(guó)卷煙產(chǎn)品價(jià)位分檔匯總數(shù)據(jù)顯示，銷售價(jià)格(工業(yè)企業(yè))在100元以上的卷煙，其銷量為286.9億支，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為65.7億元，占行業(yè)整體(工業(yè))的比重分別為1.7%和31.8%；50元以上的卷煙銷量為889.5億支，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為96.9億元，所占比重分別為5.3%和46.9%；30元以上的卷煙銷量為2685.7億支，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為175.2億元，所占比重分別為16.1%和84.7%。從2000、2001年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，情況也大抵如此。由上述數(shù)據(jù)可知，雖然現(xiàn)階段煙草行業(yè)具有相對(duì)較高的盈利水平，但它絕大部分是依賴于那些主要由“灰色消費(fèi)”支撐起來(lái)的“高價(jià)卷煙”的。而由于大多數(shù)煙草企業(yè)對(duì)“高價(jià)卷煙”都存在著過(guò)度依賴癥，從而致使圍繞此類卷煙的市場(chǎng)相互封鎖、產(chǎn)品過(guò)度包裝、牌號(hào)頻繁更迭等不良現(xiàn)象在煙草行業(yè)普遍而大量地發(fā)生。從近年來(lái)的實(shí)際情形來(lái)看，煙草行業(yè)在“高價(jià)卷煙”市場(chǎng)的不規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)和供給過(guò)剩問(wèn)題是非常突出的，但對(duì)于那些以滿足廣大農(nóng)村市場(chǎng)和城鎮(zhèn)低收入群體消費(fèi)需求為主的中低價(jià)位卷煙，其有效供給卻明顯不足，行業(yè)整體的產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)存在著較為嚴(yán)重的“頭重腳輕”現(xiàn)象。面對(duì)外部發(fā)展環(huán)境的變化(如消費(fèi)者行為的日趨成熟和理性、世界控?zé)熯\(yùn)動(dòng)對(duì)煙草消費(fèi)環(huán)境的影響等)并立足于客觀的國(guó)情條件(如農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢、城鎮(zhèn)低收入群體不斷擴(kuò)大等)，如果不改變對(duì)“高價(jià)卷煙”的過(guò)度依賴和不解決“低價(jià)卷煙”的供給不足問(wèn)題，中國(guó)煙草的可持續(xù)發(fā)展能力就難以不斷鞏固和增強(qiáng)。 3、從省區(qū)結(jié)構(gòu)來(lái)看，可控制的市場(chǎng)資源日漸成為決定地區(qū)煙草經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主導(dǎo)因素，稅利增長(zhǎng)的活躍地區(qū)逐漸由東部向北部轉(zhuǎn)移，全國(guó)煙草在“市場(chǎng)閉鎖式”發(fā)展之中日漸陷入低水平均衡陷阱。從事實(shí)和數(shù)據(jù)觀察，1990年代中期以來(lái)，國(guó)內(nèi)大部分省區(qū)在諸多因素的作用下，紛紛走上了“市場(chǎng)閉鎖式”發(fā)展道路，其內(nèi)部市場(chǎng)首先立足于銷售本地生產(chǎn)卷煙，供給不足部分才在嚴(yán)格的行政管制下通過(guò)調(diào)進(jìn)外省卷煙來(lái)補(bǔ)充。在這種模式之下，“銷大于產(chǎn)”的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)日漸成為決定各地?zé)煵萁?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的主導(dǎo)性因素，那些內(nèi)部市場(chǎng)需求容量較大而供給能力嚴(yán)重不足的省份普遍都取得了較為快速的增長(zhǎng)，而那些內(nèi)部市場(chǎng)需求容量有限而供給能力非常巨大的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)省區(qū)卻不同程度地遭遇了經(jīng)營(yíng)困難?？陀^而冷靜地分析，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)沒有對(duì)外開放而且仍有一定的增長(zhǎng)潛力、全國(guó)煙草資源基本受控于煙草系統(tǒng)的情況下，以行政控制為主要特征的“市場(chǎng)閉鎖式”發(fā)展對(duì)于實(shí)現(xiàn)“外部利益內(nèi)部化”和“內(nèi)部成本外部化”的確可以發(fā)揮一定的功效。然而，由于這種模式極大地弱化了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制作用的發(fā)揮，限制了全國(guó)煙草資源的自由流動(dòng)和優(yōu)化配置，它最終必然導(dǎo)致煙草行業(yè)日漸陷入低水平均衡陷阱。主要表現(xiàn)在：(1)煙草經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的活躍地區(qū)在經(jīng)歷了“由西向東”的轉(zhuǎn)移之后，目前正呈現(xiàn)出“由東向北”的轉(zhuǎn)移；即便剔除基數(shù)大小的影響，由區(qū)域壟斷和市場(chǎng)分割所導(dǎo)致的“強(qiáng)者趨弱、弱者趨強(qiáng)”的結(jié)構(gòu)劣化趨勢(shì)日漸顯現(xiàn)。(2)全國(guó)煙草資源并未向最具有比較優(yōu)勢(shì)的地區(qū)集中，卷煙生產(chǎn)布局的凝固化和平均化趨勢(shì)愈加突出。如按各省區(qū)卷煙產(chǎn)量占全國(guó)比重計(jì)算的平均差，近年來(lái)就呈逐年下降之勢(shì)，其中2000年為2.50%，2001年為2.43%，2002年為2.37%。(3)盡管稅利總額在不斷增長(zhǎng)，但系統(tǒng)內(nèi)體制性交易成本正在急劇上升，地區(qū)間市場(chǎng)封鎖十分嚴(yán)重，零售戶和消費(fèi)者對(duì)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)的滿意度非常低下，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下全國(guó)煙草無(wú)法形成統(tǒng)一對(duì)外的整體競(jìng)爭(zhēng)合力。所有上述問(wèn)題的嚴(yán)重存在，表明中國(guó)煙草雖然實(shí)現(xiàn)了稅利總額的快速增長(zhǎng)，但事實(shí)上卻沒有帶來(lái)行業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的相應(yīng)提高。從某種程度上說(shuō)，如何在保持稅利總額不斷增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上切實(shí)提高行業(yè)整體的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，這是事關(guān)中國(guó)煙草未來(lái)生存與發(fā)展最為根本性的戰(zhàn)略選擇。 4、從國(guó)際貿(mào)易結(jié)構(gòu)來(lái)看，盡管煙草行業(yè)近年來(lái)出口有所增長(zhǎng)，但出口總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于外煙在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的實(shí)際占有量。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)煙草市場(chǎng)的外貿(mào)依存度一直處于十分低下的狀況。如從“九五”以來(lái)的七年之中，煙草系統(tǒng)進(jìn)口卷煙占同期國(guó)內(nèi)銷售總量的比重為0.07%，出口卷煙占同期國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總量的比重為0.94%?？梢钥闯?，中國(guó)煙草具有十分明顯的“自給自足”特征。不過(guò)，盡管通過(guò)正常渠道進(jìn)口的外國(guó)卷煙數(shù)量非常有限，但通過(guò)非正常渠道流入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的外煙事實(shí)上已擁有較高的影響度和占有率。如新生代市場(chǎng)監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)在2001年開展的“中國(guó)大中城市煙草品牌市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力”調(diào)查結(jié)果顯示，外煙的購(gòu)買人數(shù)占全國(guó)大中城市卷煙消費(fèi)者的4.8%，購(gòu)買量占4.6%，購(gòu)買額占7.1%；有六個(gè)外煙品牌已進(jìn)入了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力“100強(qiáng)”之中，其中“555”、“萬(wàn)寶路”、“希爾頓”分列第4位、第19位和第23位。由此可知，盡管官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示中國(guó)煙草為凈出口，但事實(shí)上目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的外煙銷售量已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了國(guó)產(chǎn)卷煙的出口量；粗略地估計(jì)，超過(guò)幅度至少在300%以上。對(duì)于煙草行業(yè)而言，在中國(guó)加入WTO的宏觀背景下，如果國(guó)產(chǎn)卷煙不能有效“走出去”的話，那么，在不遠(yuǎn)的將來(lái)，中國(guó)煙草完全有可能遭遇市場(chǎng)銷量不斷下降的困難和危險(xiǎn)。四、煙草行業(yè)前景展望 國(guó)家煙草專賣局姜成康局長(zhǎng)在2003年全國(guó)煙草工作會(huì)議的報(bào)告中指出，在新世紀(jì)頭十年特別是近三至五年，是煙草行業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的時(shí)期，能否抓住時(shí)機(jī)，抓緊工作，關(guān)系到中國(guó)煙草的前景和希望。今后一個(gè)時(shí)期煙草行業(yè)的發(fā)展前景到底如何呢？在對(duì)煙草行業(yè)發(fā)展規(guī)律進(jìn)行客觀總結(jié)和對(duì)影響煙草行業(yè)未來(lái)發(fā)展的主導(dǎo)性因素進(jìn)行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合大量的實(shí)證研究資料并應(yīng)用有關(guān)計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行模擬測(cè)算，本文對(duì)煙草行業(yè)今后三年發(fā)展前景的基本判斷是： 從影響卷煙消費(fèi)市場(chǎng)的主要因素來(lái)看，到2005年全國(guó)總?cè)丝趯⑦_(dá)到13.32億人，其中15歲及以上人口為10.57億人；吸煙率（15歲及以上人口占該年齡段人口總數(shù)的比重）大致保持在31%左右；在吸煙人群中，約有9%主要以手卷煙或其它煙草類產(chǎn)品消費(fèi)為主。受控?zé)熯\(yùn)動(dòng)的影響，每個(gè)卷煙消費(fèi)者年均消費(fèi)量將趨于下降，到2005年大致為6200支左右。綜合上述幾個(gè)因素，預(yù)測(cè)到2005年國(guó)內(nèi)市場(chǎng)卷煙消費(fèi)需求量將大致保持在18500億支的水平。如果煙草系統(tǒng)能保持95%的市場(chǎng)占有率的話，其銷售量為17575億支。從影響煙草行業(yè)發(fā)展的有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)看，預(yù)測(cè)在未來(lái)3年內(nèi)，GDP將以7.5%左右的速度保持增長(zhǎng)，商品零售價(jià)格指數(shù)將保持在99.8%左右，城鄉(xiāng)居民收入增長(zhǎng)速度分別為5.1%和3.9%，總?cè)丝谧匀辉鲩L(zhǎng)率為5，城鎮(zhèn)化率(城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诘谋戎?每年將提高0.8個(gè)百分點(diǎn)。如果利用1991-2002年的數(shù)據(jù)進(jìn)行線性回歸，同時(shí)結(jié)合煙草市場(chǎng)自身特點(diǎn)進(jìn)行必要的修正，預(yù)測(cè)到2005年全社會(huì)卷煙零售總額將達(dá)到3800億元，每盒(20支)卷煙零售均價(jià)將達(dá)到4.1元。在煙草系統(tǒng)對(duì)外批零差價(jià)為15%并確保擁有95%的市場(chǎng)占有率(銷售量)的情況下，其銷售收入將達(dá)到3000億元左右(考慮到外煙主要擠占價(jià)格水平相對(duì)較高的城鎮(zhèn)市場(chǎng)，因此，系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售額占有率將低于其銷售量占有率)。國(guó)家將對(duì)煙草稅收政策進(jìn)行調(diào)整，而調(diào)整的主要方向一是建立卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅基價(jià)與市場(chǎng)零售價(jià)直接掛鉤的征管辦法，二是進(jìn)一步提高卷煙綜合稅負(fù)。稅收政策調(diào)整的宏觀效應(yīng)一方面有利于營(yíng)造較為公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，但另一方面也將不斷提高對(duì)煙草行業(yè)具有舉足輕重的支撐作用的“高價(jià)卷煙”的實(shí)際稅負(fù)，進(jìn)而將導(dǎo)致這類卷煙的盈利空間日趨縮小。從最終結(jié)果來(lái)看，未來(lái)3年煙草行業(yè)的工商稅收將保持較為穩(wěn)定的增長(zhǎng)勢(shì)頭，但其利潤(rùn)增長(zhǎng)速度將趨于減緩。尤其是如果不能有效緩解“特種煙草零售許可證”取消及煙草控制框架公約通過(guò)后對(duì)國(guó)內(nèi)煙草市場(chǎng)所造成的實(shí)質(zhì)性影響，行業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)可能面臨較大壓力。從總體趨勢(shì)來(lái)看，由于支撐煙草行業(yè)過(guò)去三年快速增長(zhǎng)的大部分有利因素已逐漸消失或減弱，特別是煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的好轉(zhuǎn)和煙草系統(tǒng)市場(chǎng)占有率的持續(xù)提高，這在過(guò)去三年對(duì)行業(yè)增長(zhǎng)起到了關(guān)鍵作用，但在今后三年已基本不可能再保持原有勢(shì)頭。盡管宏觀經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)和相關(guān)政策措施的不斷調(diào)整將繼續(xù)拉動(dòng)煙草市場(chǎng)零售總額的擴(kuò)張和銷售價(jià)格的提高，但隨著買方市場(chǎng)的全面形成，這必然會(huì)導(dǎo)致“高額壟斷利潤(rùn)”的不斷減少(讓利于零售商和消費(fèi)者將是煙草系統(tǒng)理智和必然的選擇)。另外，由于近年來(lái)煙草行業(yè)在結(jié)構(gòu)方面表現(xiàn)出來(lái)的“強(qiáng)者趨弱”，這從根本上弱化了行業(yè)整體的資源配置效率