酒店會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及工作流程.doc

酒店會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及工作流程每天營(yíng)業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)8 z+ p4 L& x5 r. kX* x; |5 S: x2 P6 l) _ p v& R收入憑證的編制方法是：5 ( s# k6 + P3 P借：應(yīng)收帳款客帳( Q+ n5 K3 t+ 1 8 0 e3 b應(yīng)收帳款街帳明細(xì)3 % : i% S5 k# wz0 E- 應(yīng)收帳款團(tuán)隊(duì)中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū)1 v8 m, F- O/ W. O6 7 w$ # I! g2 Y7 _+ t% b: O. O% _銀行存款$ N8 Z7 s- l F: J貸：營(yíng)業(yè)收入: y7 U+ _: 2 k應(yīng)付帳電話費(fèi)) u% 2 , c1 a+ q0 f2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì): & c% i* q3 t5 y0 Y5 x街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。; E& ?# f6 3 K$ d7 Q+ u3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理, t, M# o I! d- j yr/ o客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。+ & K7 L8 x$ w* j5 a& r: Z4、超60天應(yīng)收款掛帳催款# I( f9 f; Q5 % f$ 根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，銀行存款9 V7 M7 A7 G3 R. x“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。K- m+ t% A& I4 b6 n應(yīng)收賬款E3 g7 : m6 $ V8 B核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū)( T8 U) E+ E1 Z# M3 ( u1 C! s. * 2 $ j1 i1 K/ 分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。) O5 h. C8 y2 j9 p+ AK( a0 G6 * G/ _! NU/ f0 h其他應(yīng)收款. ?: z l9 1 S; x& f+ 5 w: e) y核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取? ?& yC1 D( n/ B* G9 r3 C按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。3 m# H ) / f; J7 C # Y ?* P) Q3 C; k1 待攤費(fèi)用1 G: G* b4 4 f% z# v L* _) d核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。2 X( c) K0 Is4 i8 U* 9 C對(duì)支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用，不入本科目。& 2 U9 ?# c: B3 k5 g+ Y4 0 W每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀? j3 K6 F( L5 E3 + u$ i6 f- W, U4 U8 D$ l) 存貨7 f4 + 1 C* & q1 & u核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。2 n& J! t2 , X0 T各咎存貨按不同類別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。: j8 N4 M2 3 * w v/ S! v& e其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金2 Fa( N1 s9 / n2 B S$ E! 4 不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。+ z( h k z2 M) $ H+ R根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 a7 t% M A( ?$ G6 _. ?4 W固定資產(chǎn)中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū): K5 Y( W: N$ G% ?1 F A: qc( K; ) 7 Q核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)& q( i 4 m: R+ L2 F3 _- W8 F! h% * h, o所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。7 I* h X% oe: w第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。) # b/ T( _ s. j% p c+ T) h. H ?( _6 _& q累計(jì)折舊/ k1 H+ b3 & Q: R( X, a/ w3 T, 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。根據(jù)核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。0 l6 E( F9 V6 L! Z: H每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。2 q! _& z# W; 6 a按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。7 F- M/ Z; n% Z& O$ 5 . z3 P（2）負(fù)債類中國(guó)會(huì)計(jì)1 g( $ s/ O; k應(yīng)付賬款% x# a9 N/ B* b6 K核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)/ $ o; A- A6 b8 |0 L+ R- x1 ! F/ l. K+ j% i% 4 v對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。3 V; E/ c: s2 N中8 ?* 3 d0 y5 B1 C! B( I4 j3 B應(yīng)付工資% d( n0 |% 2 j$ t核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。& s: P( ; o0 v: V& u9 k應(yīng)付稅金$ V/ ?5 G2 q0 i1 V核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。& w/ P! y1 ! |- m& g( y5 e按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。3 i) D8 U9 y% A- # V, S* UX5 y. J6 w/ u6 Q, e其他應(yīng)付賬及稅金中國(guó)會(huì)計(jì)7 u/ Y/ ) X- Y# B) V4 d核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。9 p4 l* sSw/ H按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 N* p. Y! _b& U3 k! / M$ Z# T# C% r; N X( _ ts預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。 S; ) w. 5 M+ X按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。, X z1 _2 yI7 t& i- J: T& u) w5 s, f社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金2 B# H s 2 + R2 . K7 g核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要?？顚Ｓ谩Ｖ袊?guó)會(huì)計(jì)社區(qū); s- A! Q% , P$ DS9 2 4 . t5 F/ 5 c3 e1 n# y, q& e- N _3 s# S8 L; $ Z; K0 c待還投資中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)% d1 ?5 - h9 r7 b- . f, s$ ( A: u0 & Q8 j+ m! Z0 + 此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。4 m$ Q8 M9 J( Z1 7 E（3）資本類實(shí)收資本中Q# # x( V; R2 g核算資本總額。* u# V. e7 _7 n3 T按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。6 f3 ) i9 M: v* j5 s+ N! _& Y1 n7 d p, h4 j歸還資本; O( g& l( I$ f3 z& d v j1 X9 T本科目為借方科目，以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。, R2 F% g, p3 V% X: D: y! V核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（或虧損）總額。 L4 U. _& g9 I3 W/ h4 s! H5 g(年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”) 2 y0 i& c3 * / q5 L/ s0 c6 g9 u分配利潤(rùn)* % n5 l N/ b0 q v* 5 4 l0 z( Q7 u! J核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金中國(guó)會(huì)計(jì)社, W* q7 F) a- （4）損益類: . V# k# E+ I! J營(yíng)業(yè)收入! mL& v6 m% ) * w- i. B0 C3 G核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。 K) M2 p8 & o, N Q營(yíng)業(yè)收入分為：9 O j8 z3 p- b$ a& zQ酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂(lè)茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè)廳、美容中心。8 m2 m9 ?/ kU( d! + y A& u住宅大樓收入：出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。f, F _$ |! f7 3 z9 c5 s4 y* u商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。商場(chǎng)收入：自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。% 4 Y: * 2 V/ x# E# L5 N% K其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。2 X% E- % I6 S, y5 J6 z8 l0 Xw7 S, l$ X% e) r4 p9 s( r# s營(yíng)業(yè)稅金 S) J0 t+ O8 b% d: E! K$ w: x, I& e5 u根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。 P+ X6 f% QF/ |* p. C1 t/ p/ O7 Z中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi) u3 m v- q0 _1 O1 n營(yíng)業(yè)部門直接成本。$ m9 |% h6 XO5 l( i1 K, b; KI核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。0 S% h6 F7 P n! h營(yíng)業(yè)部門直接費(fèi)用9 G$ n0 b: g3 w* l核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。n% u/ A6 d) I( u3 s+ a/ n根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。& ?) $ R- A* u# R( b L: ) I( O. o# C各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名# u* A/ * Z. 0 x非營(yíng)業(yè)部門費(fèi)用6 K2 W$ t4 $ g5 G3 s3 M薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場(chǎng)推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。! b8 Y6 K: r6 ; S, Q其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。7 X: w& - ) M1 m; K( x上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名* l; $ r$ T- u5 D& a7 _5 % . G$ a3 H8 ?+ a: o3 z9 M0 A營(yíng)業(yè)外收支6 e7 s9 d7 i- k. y4 W匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。: P: , u( ) Z) t1 L* , q0 u4 C k( m! ?6 r; 4 i n保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息：房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。% & f: k/ 6 F* Q( Y2 ( H O售賣資產(chǎn)損益：核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。) X h7 Y1 o3 L1 z推銷開辦費(fèi)% I3 + ?S4 b核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)? x5 + H# q4 & $ M酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。0 p6 X. G5 . R. h- _固定資產(chǎn)折舊- k9 _6 N+ + I2 A9 u核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi): I6 k$ S3 U6 w5 m+ E) v0 V2 p提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。2 o9 S+ & f- W3 r1 k投資利息- y/ O0 V( l3 O9 ( r& N. S8 B# S4 v根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。7 Y! X, V7 xU6 k( h6 e提取利息金額用于歸還資本的利息。4 _, P+ A9 j9 & n8 M- 5 c/ & h某酒店財(cái)務(wù)工作流程中國(guó), Z1 R Y+ U! 一、廳面收銀工作程序中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)7 h$ o/ p h2 ! K# q+ w R$ 2 t+ i% 餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括：! u D. P; x- w P# z# N6 Q% 7 n5 y* m% N3 K( y! l3 f3 X4 L- D7 b/ |* g) Z5 e& H5 P7 r* a9 J（一）班前準(zhǔn)備工作 / 3 y O9 y# R$ L! l1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。 d. |# L% k8 S( V2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無(wú)誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字6 Z( J; _+ M& X: q) ) n) g; t9 z3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。& n* n# ( V2 q. U4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠 A+ m# H# Q% r. ?3 Z- x5 5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問(wèn)題，以便及時(shí)處理。3 p8 6 kA, q4 W4 A, k（二）正常操作工作程序2 |) P) Y* I1 tr7 f1 j) p1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。& _! X0 t4 _/ L8 g( * z8 L# sk8 d0 C: g2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。3 U1 K1 j( u. + X3 m（三）結(jié)帳工作流程& q: ( N3 T4 ?- 7 P+ / C3 T1 A5 3 S/ % M1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦1 D3 c, |7 O4 - s3 Y3 p5 M- sd$ u b2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對(duì)后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。( 0 N: t2 W) u8 w2 _3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。- ? Q0 x, N) |8 z9 4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。 C* y( Y7 Y0 d X! O; _5、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。# z h 5 r8 N$ N3 |8 p+ 6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。0 x* P; F8 X6 k4 e+ L* Q 5 P7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。0 P F( s. A2 R0 0 F: C+ | O: n9 K8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。& x/ I: k$ l- L6 z9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對(duì)表”。: q3 Y5 h, t% 5 Jp4 F N- q. : H; Z! h, f/ |( ! e9 D& H8 q |; M（四）單、總班結(jié)帳中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū)! BG+ A* b, i6 m0 M* m4 i, p1 uz- P$ e% p z在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。$ k) jo) 1 B, m2 : X) p# q/ ?（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū), ! . j* f- H 2 v: gF7 _4 f1 m T4 V2 G& m) , w“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點(diǎn)擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目。8 UC, k, p2 h. z( t5 q9 g; ! F: 9 Y4 p“歷史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。, D9 h2 r2 5 a3 N8 J: ! A! g; O7 X. P（六）發(fā)票管理# x6 _% 5 F. X( B8 y8 P$ A4 C1 P, ) e1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。! h3 G% e& , 0 t- g+ T. j2 T2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。% t$ _4 ?. W/ 4 q3、核銷發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的，經(jīng)管人除要寫上書面說(shuō)明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。0 |& h) |$ V5 r5 C( D1 E& A/ X& p& R- c|( u3 4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦I6 s- D: % N# + m+ i5 |, 4 Q- c# H) z* L6 U/ ?) f! uD. M中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū)# n: H( T6 v% |) u! b, M# e; r7 |( j( X S P3 L（七）作廢帳單的管理. l( g8 Qj5 V8 Q/ p1 O T5 M7 I收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的原因。; a2 wZh3 0 m0 . b. G$ d Q# D1 Q) m# 1 V8 - u; g（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序8 ( D: 2 N$ w1、現(xiàn)金c o% ) Ln/ u: l9 b- E G e+ $ i& e5 q, e4 b1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o(wú)損。# $ z* _ A/ X: F O$ d除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。/ + k1 O- F4 |R3 1 w2、支票中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū): u5 e; r, H R) w5 Q3 w& n- y: v& l- 1 ?* r收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號(hào)和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問(wèn)交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問(wèn)題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦- M/ U; N! _) Ym; D4 s7 Z. 1 & V- U# o3、信用卡中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū)8 o* ; o2 v2 ?6 $ o- n! V. C3 f) r( d P, am% y+ n收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯(cuò)信用卡紙、過(guò)期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。. g) l9 |/ Q$ o8 z, l客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購(gòu)單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無(wú)誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。& 8 j9 J0 / p持卡人如沒(méi)有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請(qǐng)持卡人在簽購(gòu)單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購(gòu)單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。8 p; t# s2 L W信用卡超過(guò)限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過(guò)EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過(guò)授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu)，方可接受使用。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦. ?: Q3 e6 0 K! I5 z# _- C6 R7 G) vl- F z8 3 簽購(gòu)金額如超過(guò)授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦6 e, F8 _5 K/ g2 I& 1 5 g/ f. J2 w2 c; 9 Y1 f) l4 c) 4 0 ; c8 X/ |2 0 u9 ; o8 G s* N5 B% （九）下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)5 t: _ m* k r* a: U% t5 b3 |# b) B/ L 9 F1、現(xiàn)金交接程序中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)0 b$ t2 ( M2 N, p; K* L2 Y( O4 |2 餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。3 g, N9 C% l7 2、客帳單交接程序1 y6 B# t( g t z) b9 z/ f客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過(guò)的客帳單按順序號(hào)排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過(guò)的，要檢查一下與已使用過(guò)的客帳單最后一張是否有連號(hào)，無(wú)誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦/ |) I% e# I; A7 G S+ E; o; 9 / S% u2 O! K中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦# b1 C+ B. h- C) $ p/ _! s( I6 c0 N0 I$ a( e（十）臺(tái)球廳工作程序中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)& # P) B0 r i1 b6 i# m; : Z$ F1 a. s7 I+ K q( u1、當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)球桌號(hào)，并在打卡機(jī)上打上開單時(shí)間，并在登記表中做好記錄。* W- W( ; O8 |% J# n z2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在登記表中做好登記記錄。3 g% f# B% 0 v9 7 i1 K3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。* Z* R?- P* V; H p* _1 S7 X9 s0 y n% m1 V4、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)9 x e! 0 U+ K5 8 : e. Y2 7 _6 . O! S5、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。: M3 i7 r. c! J8 r1 z3 W0 Q; Z( w k% D6 S（十一） 游泳館工作程序1 _& 9 n! b% x$ x1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫繳款憑證時(shí)，要將當(dāng)班銷售游泳票（記次卡、年卡）的號(hào)碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證管理員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū)- A; 9 w8 j7 U1 o, s& c8 i2 d/ P( N3 u2 o# w! i% M2、設(shè)置“游泳館登記表”。/ # o: t1 H1 s2 H3 Z7 ; _& A$ a T7 B6 L# U% ?% F! U序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào)；. H0 w/ t0 v s0 K9 N類型：指客人消費(fèi)的是門票、記次卡或年卡；中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦* W. Y8 l9 $ ?) b+ i& # C. L* h& k6 Q號(hào)碼：指客人使用的票或卡的號(hào)碼；- P7 S& $ J# _: P u8 j數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次；中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦. z2 G& r9 ) 5 M1 : v# H& d- v9 t/ E+ A$ U金額：指銷售不同票或卡的不同價(jià)格；$ q8 C n% ( K7 U6 M卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù)；中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)# P) B I* c+ F v5 Y( ?& |6 R- & t7 I o衣柜號(hào)碼：指由康樂(lè)服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號(hào)碼；, Z% T1 O6 j$ T進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間；+ z! 3 sn8 3 1 y7 q$ w- a1 7 q客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名；( ! F5 i/ t( h y, B% J8 核對(duì)簽名：指由康樂(lè)領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名；中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū)- f* j$ g7 . P0 ?/ H+ c* j2 1 U. : J( F% % ! d. g備注：指記錄特殊情況的注解。. A3 h* E. n0 P/ h6 Z8 W注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂(lè)部進(jìn)行核對(duì)，) o, R$ C+ Jq$ GBi* p: w核對(duì)無(wú)誤后，雙方共同簽名確認(rèn)；一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)，另一份由康樂(lè)部留存核查。5 o- j9 b, J8 ?& G2 I3、康樂(lè)收銀員要認(rèn)真填寫當(dāng)班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡的號(hào)碼以及卡的使用次數(shù)。+ u. e7 tM$ . E X4 q4 i: d2 - S n& d2 O! q. N4、客人衣柜鑰匙由康樂(lè)服務(wù)員保管發(fā)放，康樂(lè)服務(wù)員接到收銀員傳遞過(guò)來(lái)的票和卡時(shí)，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號(hào)碼對(duì)照收銀員填寫的票或卡填入表中。% G. u& L# m) P5、客人使用贈(zèng)票時(shí)，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū). : % : X6 g P$ A$ X) e0 A9 j) i4 j6、受理年卡時(shí)，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，如果客人沒(méi)簽名，必須由康樂(lè)部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。) e/ ?: p% _ Y- a& h) z0 u& y$ O, n( G( q* e6 J7、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待時(shí)，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。5 C6 m5 c6 P& 1 d# L8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂(lè)部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺(tái)服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時(shí)，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財(cái)務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí)；當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)，一聯(lián)由康樂(lè)部留存?zhèn)洳椤? P- Y& C/ 7 i o; j8 & c: |, a# f8 t9、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)+ _) c6 Y3 m% ; x+ ; J) K( j( 9 O2 J) q8 J I（十二）保齡球館工作程序5 G2 Q+ F z4 Q3 m1、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí)，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū) I8 o$ a3 l3 9 q% s# X) l3 F. F. P* S* f2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時(shí)間及球道號(hào)，并給客人開道打球。; F$ B( AM4 v4 S! K3、如果客人消費(fèi)金額超過(guò)“押金收條”上的押金，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費(fèi)。, I$ S o / _ X9 S& ?5 C4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時(shí)間，并寫明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。+ U. n9 c! k$ n/ J8 $ t7 o# F8 T$ M, h4 _2 O5、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，根據(jù)客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫時(shí)必須一起填寫，不得分別填寫。8 s6 P7 X$ 7 B& M3 p6、如果客人的押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時(shí)須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù)。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū)8 S- m5 V% d9 M8 o2 R* 2 w% P2 # s$ d( H7、用于開“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫時(shí)必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項(xiàng)目規(guī)范填寫，不得隨意修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。% A) 4 $ X2 i1 P6 B L# O! u4 p7 o7 A# H8、免費(fèi)接待：按照賓館制訂的免費(fèi)接待辦法執(zhí)行?？偨?jīng)理接待時(shí)，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查；如果不補(bǔ)辦，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。1 n) J9 t- W0 U, * E, Q) n- os$ |9、客人購(gòu)買月卡、優(yōu)惠卡時(shí)，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號(hào)、起止時(shí)間，并讓客人簽名。5 Y+ g) e1 h$ q# t) c; q# C6 h v$ s10、客人持月卡消費(fèi)時(shí)，需填寫結(jié)算單，注明卡號(hào)、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。0 R/ Q7 Z p( d& M4 B/ 11、客人使用贈(zèng)票的，收銀員收到票時(shí)在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查。9 6 J) X+ u3 r* q12、當(dāng)班結(jié)束營(yíng)業(yè)后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。% 0 Y- N) q4 L+ s& Hm5 e1 n# V3 A- g H( / t& ! （十三）棋牌室工作程序. T Z3 8 v) m/ h. d9 V4 L. z+ 1 y1、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、所用房間號(hào)及不同的桌類收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。& Q9 u- D o0 R( r- 6 , n2、客人在打牌過(guò)程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開出酒水單，注明客人的消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)收取金額及房間號(hào)，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一起與客人結(jié)算。* t D9 _, P3 o7 U! C1 f l R9 l9 S0 Q; n5 h( S* X S k% x2 m7 L3、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)，與客人結(jié)帳后，在登記表中做好登記記錄。中國(guó)會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū)* A9 Q8 X. ( ; N) S0 O% a( N s! Y( A6 J4、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話通知康樂(lè)部接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。( 2 |( a1 q; N f4 q2 k9 m# O( J/ A6 ) _- x5、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時(shí)，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。; d- + i0 A4 l: A2 S8 B6、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。. CX4 $ e7 3 D) Q5 p. y1 9 G l9 p1 o. c& w二、前廳收銀工作程序, m* G0 I2 9 m8 |4 Y5 m3 Mz) i4 F前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)與營(yíng)業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括:7 E7 2 gP* G( w/ P區(qū)是國(guó)內(nèi)最知名、最火爆的會(huì)計(jì)論壇.中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)（)主辦. M0 |9 . V9 C- tf7 Z- r S0 L: n+ ) r（一）班前準(zhǔn)備工作! _7 k5 o0 I& y b0 n R1、前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表。; e- U3 a_) g2 N& c+ J! + & J2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來(lái)的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。1 a4 k* Z0 q% F5 f( m3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號(hào)，如有缺號(hào)、短頁(yè)應(yīng)立即退回；下班時(shí)，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。( x+ L n) S) f$ C4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問(wèn)題，在該班工作中加以糾正。; R2 jS- ?( b0 O! C# De7 h t k( _. ) v: Z4 a4 J t( X（二）原始單據(jù)的使用：# $ h& : Z; k9 D& gQ# Ul6 A0 W3 Q- r- A; f1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金時(shí)，需多收一天房費(fèi)為住房押金。如果需要鑰匙押金、長(zhǎng)話押金亦用此單，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途100元，國(guó)際長(zhǎng)途 1000元）。7 , g7 g$ H: G3 ! Q5 N8 c Z2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無(wú)原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等。開出此單據(jù)時(shí)，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請(qǐng)客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用，則無(wú)須開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客人交費(fèi)的項(xiàng)目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。4 g# j) q( _9 n) w2 Z6 J! D) M: ?5 C4 f3 m c b L3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起（會(huì)議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會(huì)議帳單內(nèi)）。3 G, n- m, h7 |8 U2 n4 J( L8 Q$ l, O. M/ zB0 H1 x4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時(shí)，下班時(shí)與當(dāng)班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險(xiǎn)柜中；第二類收銀員本班次退款大于收銀，即已動(dòng)用備用金時(shí)，下班時(shí)應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次，直到可以補(bǔ)夠備用金時(shí)為止。8 2 s4 c. p, s9 Y6 v! W$ l, a0 X1 S# C+ Y9 P7 b) j R6 |5、結(jié)帳單：; z, V+ h1 * J（1）客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳單”，請(qǐng)客人簽字后與客人帳單放在一起保存。( y7 Y9 D# 7 M7 J3 V（2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨(dú)放置在相