XXX項目成本綜合效能監(jiān)察實施方案.docx

XXX項目成本綜合效能監(jiān)察實施方案根據(jù)XXX華中公司2008年效能監(jiān)察計劃總體安排，經(jīng)公司領導研究決定，對XXX項目工程成本管理進行效能監(jiān)察，監(jiān)察方案策劃如下： 一、監(jiān)察對象： 本次效能監(jiān)察對象是與XXX項目降低項目工程成本有關的分包招標、分包結算、物資采購、物資計量、設備租賃、租金結算業(yè)務流程。二、效能監(jiān)察總體工作思路： 本次效能監(jiān)察在公司領導小組總體領導下，由公司工作小組和督導小組具體工作、督導，項目執(zhí)行小組協(xié)同密切配合，總體過程按股份公司效能監(jiān)察體系文件規(guī)定的內容、方法、程序要求組織進行，共同完成本次效能監(jiān)察工作，促進公司對異地項目工程成本管理制度的建立健全。三、效能監(jiān)察實施時間：2008年3月2009年10月；業(yè)務樣本抽樣覆蓋時間：2008年3月1日2008年12月31日。四、效能監(jiān)察的目的 通過對該項目主體結構施工生產過程的物資采購、物資計量、設備工具租賃管理、分包隊伍選擇、分包結算、租金結算六個方面為主要內容的效能監(jiān)察，實現(xiàn)主體結構工程成本管理的階段性控制目標和最終目標，建立健全異地項目成本控制管理過程內部控制制度，完善公司異地項目成本管理體系。 五、效能監(jiān)察檢查內容 1、制度建設充分性檢查清單（附件1） （1）內部控制環(huán)境 （2）內部控制風險識別與評估 （3）內部控制活動情況 （4）內部信息溝通、交流與管理 （5）內部監(jiān)督情況 2、業(yè)務過程符合性檢查清單（附件2） 3、執(zhí)行結果檢查清單（附件3） 4、業(yè)務流程適宜性檢查清單（附件4） 六、監(jiān)察依據(jù) 1、中國建筑總公司效能監(jiān)察工作體系文件； 2、中國建筑總公司效能監(jiān)察成果獎評分標準； 3、效能監(jiān)察體系文件作業(yè)指導書按工程項目效能監(jiān)察作業(yè)指導書； 4、國家法律、法規(guī)、廉潔從業(yè)各項規(guī)定要求等； 5、華中公司工程專業(yè)及勞務分包招標管理辦法； 6、中建一局華中建設有限公司分包結算流程； 7、華中公司物資管理暫行辦法； 8、華中公司物資集中采購招標管理暫行辦法； 9、華中公司租賃管理辦法； 10、質量環(huán)境職業(yè)健康安全管理體系程序文件之文件管理程序。 七、監(jiān)察人員要求及原則1、公司效能監(jiān)察領導小組成員由中建一局華中公司黨政領導及各專業(yè)部門經(jīng)理組成。2、公司效能監(jiān)察檢查督導小組由公司紀委人員及具有效能監(jiān)察操作技能的專業(yè)人員組成。3、公司效能監(jiān)察工作小組成員由公司紀檢監(jiān)察部門與公司各業(yè)務部門人員組成，回避充分性與適宜性檢查測試。4、項目效能監(jiān)察工作小組成員由項目班子成員及項目各相關業(yè)務部門人員組成，回避符合性與有效性檢查測試。5、現(xiàn)場測試前組織一次四性測試與分析的培訓。八、監(jiān)察組織機構 1、公司效能監(jiān)察領導小組 組 長：劉田崑 副組長：谷 峰 袁春明 組 員：李賢祥 趙儉學 吳國生 黃德選 孫銀惠 王照江 紀仁清 譚 新 2、公司效能監(jiān)察檢查督導小組 組 長：谷 峰 副組長：孫銀惠 組 員：王冬蕾、駱云霞、張瑞娟 3、公司效能監(jiān)察工作小組 組 長：谷 峰 副組長：孫銀惠 組 員：韓曉波 黃黎明 駱云霞 梁有功 張瑞娟 邊 濤 4、項目效能監(jiān)察工作小組： 組 長：李永進 副組長：肖貴啟 組 員：朱賢兵 劉海霞 胡俊娥 謝 萍 劉建軍 王 巍 宋 揚 九、小組分工 1、公司效能監(jiān)察領導小組：負責效能監(jiān)察領導工作，定期聽取效能監(jiān)察進展情況，并審批監(jiān)察建議、決定與審核報告。2、公司效能監(jiān)察檢查督導小組：負責效能監(jiān)察實施過程的檢查與督導工作。3、公司效能監(jiān)察工作小組：在檢查督導組的監(jiān)督下，負責效能監(jiān)察方案的策劃，符合性和有效性的檢查與測試，向領導小組匯報效能監(jiān)察進展情況、呈報建議、決定與報告 4、項目效能監(jiān)察工作小組：協(xié)同配合公司效能監(jiān)察工作小組，負責對公司相關制度進行充分性和適宜性的檢查與測試。 十、抽樣與方法 本次效能監(jiān)察樣本獲得采用統(tǒng)計抽樣的形式，分包招標流程計劃抽取5-8次分包選擇全過程樣本記錄，分包結算流程計劃抽取5次以上分包預結算全過程的記錄樣本，物資采購流程計劃抽取6-10次采購全過程樣本記錄，物資計量流程計劃抽樣15次全過程的記錄樣本，設備租賃流程計劃抽樣3-5次選擇過程記錄樣本和10次以上租金月結算記錄樣本，測試方法主要采用詢問法與審閱法相結合，穿行測試法、指標對比法等，具體按效能監(jiān)察體系文件效能監(jiān)察方法與技術控制程序進行。十一、效能監(jiān)察實施程序與時間安排1、效能監(jiān)察立項，2008年3月1日形成效能監(jiān)察立項報告。2、組建效能監(jiān)察組織機構，2008年3月1日形成效能監(jiān)察組織安排計劃。3、效能監(jiān)察方案策劃，2008年3月上旬形成效能監(jiān)察方案。4、工作小組效能監(jiān)察體系文件培訓，2008年3月上旬進行培訓。5、工作小組效能監(jiān)察準備，2008年3月下旬完成。6、現(xiàn)場實施（見現(xiàn)場實施流程），在2008年3月下旬至2008年12月底實施完。7、監(jiān)察建議與決定，2008年12月底前完成。8、效能監(jiān)察報告，2009年1月初完成。9、效能監(jiān)察自我評價，2009年1月初完成。10、監(jiān)察建議復查與驗證，符合性、有效性部分2009年3月底前完成；充分性與適宜性部分2009年10月底前完成。注：考慮綜合效能監(jiān)察對制度的影響較大，需要整改時間較長，因此考慮按兩次時間進行復查與驗證。十二、其他說明受監(jiān)察項目提供全部業(yè)務樣本及項目相應的經(jīng)營