財(cái)務(wù)部第8章電子文件.docx

財(cái)務(wù)部工作實(shí)用表格舉例8.1預(yù)算申請(qǐng)表預(yù)算申請(qǐng)表，如表8-1所示。表8-1 預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)： 填寫日期： 單位：預(yù)算編號(hào)預(yù)算名稱用途說(shuō)明單價(jià)數(shù)量申請(qǐng)金額合計(jì)批示填寫： 審核：8.2預(yù)算編制表預(yù)算編制表，如表8-2所示。表8-2 預(yù)算編制表月份： 類別： 預(yù)算編號(hào)預(yù)算科目核算辦法核算金額專用申請(qǐng)預(yù)算預(yù)算金額核準(zhǔn)預(yù)算備注用途文號(hào)金額批示： 審核： 擬訂：8.3預(yù)算統(tǒng)計(jì)表預(yù)算統(tǒng)計(jì)表，如表8-3所示。表8-3 預(yù)算統(tǒng)計(jì)表月份： 部門：預(yù)算編號(hào)預(yù)算科目預(yù)算金額實(shí)際支出差額追加預(yù)算說(shuō)明總經(jīng)理： 審核： 填表：8.4管理費(fèi)用預(yù)算表管理費(fèi)用預(yù)算表，如表8-4所示。表8-4 管理費(fèi)用預(yù)算表科目上年度平均數(shù)預(yù)算數(shù)備注固定費(fèi)用01薪資支出02間接人工03租金支出04辦公費(fèi)05郵電費(fèi)06水電油料費(fèi)07保險(xiǎn)費(fèi)08稅金09折舊10研發(fā)費(fèi)11社保費(fèi)合計(jì)變動(dòng)費(fèi)用01加班費(fèi)02差旅費(fèi)03運(yùn)費(fèi)04維護(hù)費(fèi)05廣告費(fèi)06交際費(fèi)變動(dòng)費(fèi)用07樣品費(fèi)08包裝費(fèi)09燃料費(fèi)10呆賬損失費(fèi)用11職工福利費(fèi)用12雜項(xiàng)購(gòu)置費(fèi)用13會(huì)務(wù)費(fèi)14培訓(xùn)費(fèi)15銷管費(fèi)16勞務(wù)費(fèi)變動(dòng)費(fèi)用17間接材料費(fèi)用18消耗品費(fèi)用19保健費(fèi)20其他費(fèi)用合計(jì)費(fèi)用總計(jì)8.5管理費(fèi)用支出預(yù)算表管理費(fèi)用支出預(yù)算表，如表8-5所示。表8-5 管理費(fèi)用支出預(yù)算表單位： 年 月月份部門科目 月月月說(shuō)明薪資人人人人人人人人人小計(jì)人人人水電費(fèi)交通費(fèi)維護(hù)費(fèi)辦公費(fèi)通信費(fèi)福利費(fèi)勞保費(fèi)稅金保險(xiǎn)費(fèi)交際費(fèi)差旅費(fèi)運(yùn)費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)核準(zhǔn)： 主管： 制表：8.6生產(chǎn)成本預(yù)算表生產(chǎn)成本預(yù)算表，如表8-6所示。表8-6 生產(chǎn)成本預(yù)算表 月份至 月份成本項(xiàng)目 月份 月份 月份 月份預(yù)算金額預(yù)算金額預(yù)算金額預(yù)算金額原料成本物料成本直接工資薪資外協(xié)變動(dòng)成本油料費(fèi)電力費(fèi)差旅費(fèi)維護(hù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)間接投資間接物料租金水電費(fèi)勞保費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)期初在制品期末在制品制造成本毛利生產(chǎn)價(jià)值100%100%100%100%8.7制造成本費(fèi)用預(yù)算表制造成本費(fèi)用預(yù)算表，如表8-7所示。表8-7 制造成本費(fèi)用預(yù)算表 月份至 月份成本科目 月份 月份 月份 月份預(yù)算金額預(yù)算金額預(yù)算金額預(yù)算金額原料成本物料成本直接工資津貼加班費(fèi)費(fèi)用物耗費(fèi)電力費(fèi)差旅費(fèi)維護(hù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)直接投資間接投資租金水電費(fèi)保健費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)期初在制品期末在制品制造成本毛利生產(chǎn)價(jià)值100%100%100%100%8.8制造費(fèi)用明細(xì)表制造費(fèi)用明細(xì)表，如表8-8所示。表8-8 制造費(fèi)用明細(xì)表編制單位： 年 月 日 單位：元項(xiàng)目上月實(shí)際本月計(jì)劃本年累計(jì)1.工資2.職工福利費(fèi)3.折舊費(fèi)4.辦公費(fèi)5.水電費(fèi)6.低值易耗品攤銷7.修理費(fèi)8.其他合計(jì)8.9管理費(fèi)用明細(xì)表管理費(fèi)用明細(xì)表，如表8-9所示。表8-9 管理費(fèi)用明細(xì)表編制單位： 年 月 日 單位：元項(xiàng)目本月實(shí)際本月計(jì)劃節(jié)（-）或超（+）1.工資2.職工福利費(fèi)3.折舊費(fèi)4.辦公費(fèi)5.差旅費(fèi)6.保險(xiǎn)費(fèi)7.工會(huì)經(jīng)費(fèi)8.業(yè)務(wù)招待費(fèi)9.低值易耗品攤銷10.物料消耗11.遞延資產(chǎn)攤銷12.車船使用稅13.房產(chǎn)稅14.印花稅15.其他合計(jì)8.10銷售預(yù)算計(jì)劃表銷售預(yù)算計(jì)劃表，如表8-10所示。表8-10 銷售預(yù)算計(jì)劃表年 月 日 部門：月份人事費(fèi)廣告費(fèi)交通費(fèi)郵電費(fèi)差旅費(fèi)交際費(fèi)合計(jì)營(yíng)業(yè)額預(yù)計(jì)比率一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合計(jì)8.11員工薪金預(yù)算表員工薪金預(yù)算表，如表8-11所示。表8-11 員工薪金預(yù)算表部門： 年 月項(xiàng)別人員給付編制薪金預(yù)估保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)類別性別人數(shù)基本工資加班津貼假日津貼效率獎(jiǎng)金其他小計(jì)年終獎(jiǎng)金員工獎(jiǎng)金小計(jì)直接人工正式男女臨時(shí)男女小計(jì)男女間接人工正式男女臨時(shí)男女小計(jì)男女8.12現(xiàn)金收支預(yù)算表現(xiàn)金收支預(yù)算表，如表8-12所示。表8-12 現(xiàn)金收支預(yù)算表 月 日 部門：日期收支類別摘要收入支出月日總計(jì)經(jīng)理： 審核： 填表：8.13資金收支預(yù)算實(shí)績(jī)比較表資金收支預(yù)算實(shí)績(jī)比較表，如表8-13所示。表8-13 資金收支預(yù)算實(shí)績(jī)比較表單位： 年 月項(xiàng)目實(shí)際金額預(yù)算金額差異金額說(shuō)明收入銷售收入勞務(wù)收入短期借款其他收入收入合計(jì)支出薪資原材料費(fèi)用物料費(fèi)用間接材料費(fèi)用設(shè)備維護(hù)費(fèi)用易耗品費(fèi)用燃油費(fèi)水電費(fèi)儀器設(shè)備費(fèi)用運(yùn)費(fèi)交通費(fèi)員工福利費(fèi)用勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)利息培訓(xùn)費(fèi)交際費(fèi)廣告費(fèi)其他費(fèi)用支出合計(jì)收支差額經(jīng)理： 財(cái)務(wù)： 制表：8.14盈虧預(yù)算決算表盈虧預(yù)算決算表，如表8-14所示。表8-14 盈虧預(yù)算決算表預(yù)算期：自 年 月至 年 月項(xiàng)目預(yù)算實(shí)際差額說(shuō)明銷售額金額金額金額原料期初存貨本期進(jìn)貨期末存貨本期耗用物料期初存貨本期進(jìn)貨期末存貨本期耗用人工成本制造費(fèi)用合計(jì)在制品期初存量期末存量本期成品制成品期初存量期末存量銷貨成本銷貨毛利本期銷售費(fèi)用本期凈利說(shuō)明8.15損益預(yù)算預(yù)測(cè)表?yè)p益預(yù)算預(yù)測(cè)表，如表8-15所示。表8-15 損益預(yù)算預(yù)測(cè)表 年 月產(chǎn)品名稱生產(chǎn)數(shù)量生產(chǎn)金額原料成本物料成本人工成本制造費(fèi)用毛利銷售費(fèi)用凈利預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際合計(jì)檢討：8.16財(cái)務(wù)狀況控制表財(cái)務(wù)狀況控制表，如表8-16所示。表8-16 財(cái)務(wù)狀況控制表 單位： 年 月 日應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款昨日余額昨日余額本日銷貨本日發(fā)票付賬本日退貨折讓折讓退回現(xiàn)金銷貨支付票據(jù)貨款收回支付現(xiàn)金本日余額本日余額應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)昨日余額昨日余額本日收入本日支付票據(jù)本日兌現(xiàn)本日到期本日余額本日余額銀行別昨日結(jié)存本日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付額核準(zhǔn)：復(fù)核：制表：8.17應(yīng)收賬款控制表應(yīng)收賬款控制表，如表8-17所示。表8-17應(yīng)收賬款控制表單位： 年 月 日廠商上月應(yīng)收賬款本月出資本月減項(xiàng)本月底應(yīng)收賬款回款退款折讓合計(jì)月月月合計(jì)合計(jì)核準(zhǔn)：復(fù)核：制表：8.18成本費(fèi)用控制表成本費(fèi)用控制表，如表8-18所示。表8-18成本費(fèi)用控制表單位： 年月日 期間科目本月上月本年累計(jì)去年累計(jì)金額%金額%金額%金額%銷貨收入凈額代銷收入銷貨收入合計(jì)直接原料直接人工制造費(fèi)用銷貨成本合計(jì)員工薪資文具用品交通費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)交際費(fèi)郵電費(fèi)傭金支出運(yùn)費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)修繕費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：8.19資金變動(dòng)分析月報(bào)表資金變動(dòng)分析月報(bào)表，如表8-19所示。表8-19 資金變動(dòng)分析月報(bào)表 單位： 年 月 日 比較 項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算增減變動(dòng)說(shuō)明金額金額金額上期結(jié)余（A）收入現(xiàn)金銷貨應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)利息收入小計(jì)（B）支出應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)利息支出薪資水電費(fèi)郵電費(fèi)修繕費(fèi)差旅費(fèi)交通費(fèi)雜費(fèi)小計(jì)（C）本月結(jié)余（D=B-C）本期結(jié)余（E=A+D）總經(jīng)理： 主管： 制表：8.20現(xiàn)金流量分析表現(xiàn)金流量分析表，如表8-20所示。表8-20 現(xiàn)金流量分析表 單位： 年 月 日付款期現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出差額現(xiàn)金結(jié)存周轉(zhuǎn)金額處理方式已收票預(yù)計(jì)已發(fā)票預(yù)計(jì)總經(jīng)理： 經(jīng)理： 填表：8.21資金調(diào)度控制表資金調(diào)度控制表，如表8-21所示。表8-21 資金調(diào)度控制表 單位： 年 月 日 年收入支出銀行存款余額月日押匯收入現(xiàn)銷收入應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)貸款收入合計(jì)應(yīng)付票據(jù)水電薪資利息支出償還貸款支出合計(jì)核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：8.22現(xiàn)金存款日計(jì)表現(xiàn)金存款日計(jì)表，如表8-22所示。表8-22 現(xiàn)金存款日計(jì)表 單位： 年 月 日日期現(xiàn)金存款存款本日收入本日支出本日余額本日存入本日提款本日余額本日存入本日提款本日余額轉(zhuǎn)入12345678910111213141516171819202122232425262728293031合計(jì)8.23流動(dòng)資產(chǎn)分析表流動(dòng)資產(chǎn)分析表，如表8-23所示。表8-23 流動(dòng)資產(chǎn)分析表 單位： 年 月 日資產(chǎn)類別總價(jià)值分類產(chǎn)品存貨價(jià)值原料庫(kù)存物料庫(kù)存在制品存量成品庫(kù)存應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)短期投資有價(jià)證券現(xiàn)金合計(jì)8.24貨幣資金明細(xì)表貨幣資金明細(xì)表，如表8-24所示。表8-24 貨幣資金明細(xì)表開戶銀行及分行名稱保存現(xiàn)金單位名稱賬戶號(hào)碼貨幣種類原幣金額賬面人民幣余額其中利息率（）備注期限在3個(gè)月以內(nèi)（含3個(gè)月）的定期存款期限在3個(gè)月以外的定期存款活期存款貨幣資金合計(jì)一、銀行存款小計(jì)其他銀行存款（請(qǐng)另外分列明細(xì)）二、現(xiàn)金小計(jì)其他現(xiàn)金三、其他貨幣資金小計(jì)1.外埠存款2.銀行匯票存款3.銀行本票存款4.信用卡存款5.信用證存款6.存出投資款7.委托投資款8.其他8.25貨幣資金匯總表貨幣資金匯總表，如表8-25所示。表8-25 貨幣資金匯總表 單位： 年 月 日 金額單位：元項(xiàng)目年初余額期末余額活期3個(gè)月以內(nèi)定期3個(gè)月以上定期合計(jì)活期3個(gè)月以內(nèi)定期3個(gè)月以上定期合計(jì)原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣一、現(xiàn)金二、銀行存款小計(jì)1.人民幣2.美元3.日元4.歐元5.港幣6.英鎊7.其他三、其他貨幣基金小計(jì)1.外埠存款2.銀行匯票存款3.銀行本票存款4.信用卡存款5.信用證存款6.存出投資款7.委托投資款8.其他合計(jì)8.26備用金明細(xì)表備用金明細(xì)表，如表8-26所示。表8-26 備用金明細(xì)表 單位： 年 月 日至 年 月 日日期會(huì)計(jì)科目摘要金額備注說(shuō)明主管： 制表：8.27支票使用登記表支票使用登記表，如表8-27所示。表8-27 支票使用登記表 年支票號(hào)碼銀行名稱支票額用途到期日開具人使用人備注月日8.28存貨管理明細(xì)表存貨管理明細(xì)表，如表8-28所示。表8-28 存貨管理明細(xì)表編制單位： 年 月 日 單位：元 金額 項(xiàng)目 行次上月實(shí)際本月實(shí)際本年累計(jì)本年計(jì)劃原材料l23456包裝物7低值易耗品8在途材料9委托加工材料10產(chǎn)成品11在產(chǎn)品12自制半成品13合計(jì)148.29固定資產(chǎn)登記表固定資產(chǎn)登記表，如表8-29所示。表8-29 固定資產(chǎn)登記表（正面）總賬科目： 本卡編號(hào)：明細(xì)賬目： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：中文名稱抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險(xiǎn)記錄抵押行庫(kù)英文名稱設(shè)定日期規(guī)格型號(hào)解除日期廠牌號(hào)碼險(xiǎn)別購(gòu)置日期承保公司購(gòu)置金額保單號(hào)碼存放地點(diǎn)投保日期使用年限費(fèi)率附屬設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)備注移動(dòng)情形日期使用部門用途保管員日期使用部門用途保管員（背面）維修情況年月日原因8.30固定資產(chǎn)增減表固定資產(chǎn)增減表，如表8-30所示。表8-30 固定資產(chǎn)增減表管理部門： 使用部門： 年 月會(huì)計(jì)科目財(cái)產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格增減原因單位本月增加本月減少備注數(shù)量金額耐用年限月折舊額數(shù)量金額耐用年限已提折舊月折舊額管理部門： 會(huì)計(jì)部門：8.31固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑單固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑單，如表8-31所示。表8-31 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑單編號(hào)： 日期：固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號(hào)固定資產(chǎn)配置調(diào)劑前使用部門調(diào)劑后使用部門調(diào)劑前保管人調(diào)劑后保管人審批意見(jiàn)調(diào)劑前使用部門調(diào)劑后使用部門總裁辦財(cái)務(wù)部8.32固定資產(chǎn)內(nèi)部借用單固定資產(chǎn)內(nèi)部借用單，如表8-32所示。表8-32 固定資產(chǎn)內(nèi)部借用單編號(hào)： 日期：固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號(hào)固定資產(chǎn)配置借用前使用部門借用后使用部門借用前保管人借用后保管人借用原因借用期限審批意見(jiàn)借用前使用部門借用后使用部門8.33固定資產(chǎn)報(bào)廢表固定資產(chǎn)報(bào)廢表，如表8-33所示。表8-33 固定資產(chǎn)報(bào)廢表管理部門： 使用部門： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)： 日期：名稱中文規(guī)格計(jì)劃使用年限外文型號(hào)已使用年數(shù)購(gòu)置日期數(shù)量購(gòu)置金額已提折舊資產(chǎn)凈值估計(jì)廢品價(jià)值報(bào)廢說(shuō)明處理費(fèi)用實(shí)際損失費(fèi)資產(chǎn)處理附屬設(shè)備處理抵押行庫(kù)保險(xiǎn)單號(hào)碼月折舊額總經(jīng)理經(jīng)理管理部門會(huì)計(jì)廠（處）長(zhǎng)科長(zhǎng)主辦一式四聯(lián)：（1）管理部門（2）會(huì)計(jì)（3）使用部門（4）資材倉(cāng)庫(kù)8.34設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表，如表8-34所示。表8-34 設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表（正面）計(jì)時(shí)單位： 折舊方法： 預(yù)計(jì)線值：設(shè)備中文名稱重要附件備件（1）控制部門負(fù)責(zé)人原文名稱（2）設(shè)備規(guī)格型號(hào)制造廠商廠牌取得日期年月日使用部門（1） 年 月 日耐用年限（1）（2）（3）（4）（2） 年 月 日抵押行庫(kù)（1）（2）（3）（4）（3） 年 月 日設(shè)定日期（4） 年 月 日解除日期（5） 年 月 日投保投保公司（1）（2）（3）（4）（6） 年 月 日投保金額（7） 年 月 日起訖日期設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表（背面）設(shè)備類固定資產(chǎn)控制項(xiàng)目總裁批準(zhǔn)（常務(wù)會(huì)）常務(wù)董事審核批準(zhǔn)部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)金額申報(bào)責(zé)任人 月 年設(shè)備類固定資產(chǎn)取得擴(kuò)建、改造、維修1（1）單項(xiàng)超過(guò)5萬(wàn)元（2）單項(xiàng)為1萬(wàn)5萬(wàn)元（3）單項(xiàng)在1萬(wàn)元以內(nèi)（不包括3000元以內(nèi)的）234設(shè)備類固定資產(chǎn)處置（1）單項(xiàng)1萬(wàn)元（含）以上（2）單項(xiàng)1萬(wàn)元以內(nèi)567設(shè)備類固定資產(chǎn)的配置變更不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)的借貸（1）不動(dòng)產(chǎn)借貸（2）動(dòng)產(chǎn)借貸8910不用備件、附件、原輔材料轉(zhuǎn)讓或交換（1）單項(xiàng)超過(guò)5萬(wàn)元以上（2）單項(xiàng)為1萬(wàn)5萬(wàn)元（3）單項(xiàng)在1萬(wàn)元以下1112合計(jì)備注8.35無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表，如表8-35所示。表8-35 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 年 月 日項(xiàng)目原值攤銷期限累計(jì)攤銷期末凈值無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末凈額期末尚余待攤期備注期初余額本期增加本期轉(zhuǎn)