信用及應(yīng)收款管理制度

XX 公司信用政策 1 總則 在保證安全的基礎(chǔ)上為渠道合作伙伴或某些收益大于風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目提供信用，促進(jìn)公司銷售規(guī)模的最大化，執(zhí)行松緊適度的信用政策。 2 適用范圍 所有 XX 簽約渠道，使用 XX 提供的商業(yè)信用或者經(jīng)過 XX 公司同意后延遲支付的所有銷售行為。 3 管理機(jī)構(gòu) 3.1 總部平臺(tái)： 3.1.1 銷售平臺(tái)管理中心運(yùn)營(yíng)管理部：負(fù)責(zé)信用金政策的制定和審批、日常運(yùn)營(yíng)管理與監(jiān)控，每月發(fā)布信用監(jiān)控報(bào)告，每季度進(jìn)行信用等級(jí)調(diào)整、每半年進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。應(yīng)收帳款的催收，資金使用效率的監(jiān)控。 3.1.2 總部財(cái) 務(wù)部：負(fù)責(zé)信用預(yù)算的審核、參與信用等級(jí)的評(píng)定，信用額度的最終審核，資金使用效率的監(jiān)控、應(yīng)收款的催收。 3.2 片區(qū)： 3.2.1 業(yè)務(wù)第一申請(qǐng)人（區(qū)域銷售專員、銷售經(jīng)理）：信用金回款第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)收集所轄商家的信用金申請(qǐng)手續(xù)、真實(shí)反映商家的資信狀況，對(duì)未返還的信用金進(jìn)行清收，對(duì)逾期不能收回的資金承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 3.2.2 片區(qū)總監(jiān)：同業(yè)務(wù)第一申請(qǐng)人同為信用金回款第一責(zé)任人，根據(jù)信用預(yù)算以及業(yè)務(wù)需求量分配信用額度，真實(shí)反映商家信用狀況、信用金使用狀況、渠道商家合作狀況及對(duì)信用的安全回款負(fù)責(zé)。 3.2.3 片區(qū)總經(jīng)理：片區(qū)信用金管理第一責(zé)任人，信用發(fā)放、審核片區(qū)最高決策人，放款后督促片區(qū)總監(jiān)及時(shí)回收信用金、對(duì)資金的安全承擔(dān)連帶責(zé)任。 3.2.4 財(cái)務(wù)經(jīng)理：主要負(fù)責(zé)信用金的日常管理與監(jiān)控，審核信用申請(qǐng)人的資料是否真實(shí)、提出專業(yè)審核意見，進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估，是片區(qū)信用金申請(qǐng)、辦理、額度初審、額度發(fā)放的決策人之一，監(jiān)督申請(qǐng)人的資金狀況、信用狀況、合作狀況并定期出具信用報(bào)表，為信用回款與監(jiān)控負(fù)責(zé)。 4 信用標(biāo)準(zhǔn)： 4.1 XX 公司信用金提供給合作超過六個(gè)月以上，全年簽約 500 萬(wàn)以上，沒有不良財(cái)務(wù)記錄或信用記錄符合的 渠道簽約商。 4.2 回款有保證，收益大于可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)總和的行業(yè)項(xiàng)目訂單，或者對(duì)公司具有戰(zhàn)略意 義的行業(yè)大項(xiàng)目訂單。 4.3 有足額實(shí)物或者有效金融證券抵押、由有足夠?qū)嵙?、信譽(yù)卓越的公司提供擔(dān)保的 行業(yè)或渠道簽約商。 4.4 公司戰(zhàn)略合作伙伴的信用支持，可以不受簽約時(shí)間的限制，但必須通過信用評(píng)級(jí) 后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可以享受信用支持，最高審核權(quán)在事業(yè)本部總裁。（具體見 XX 公司特別信用管理辦法 5 信用種類： XX 公司公司提供三種類型的信用支持即常規(guī)信用也稱為正常信用、短期信用（包括促銷信用） 、專項(xiàng)信用（包括行業(yè)大客戶專項(xiàng)信用） 5.1 常規(guī)信用 常規(guī)信用是指 XX 公司提供的可以循環(huán)使用，有效使用期限超過 60 天的信用額度。信用等級(jí) A 以上的客戶可以申請(qǐng)常規(guī)信用。 5.2 短期信用 短期信用是指 XX 公司為客戶提供的有效使用期限在 60 天以內(nèi)可以循環(huán)或單筆不可循環(huán)使用的信用額度，包括促銷信用（配合某產(chǎn)品或某段時(shí)間的促銷活動(dòng)，向客戶提供的短期信用額度支持，視促銷期長(zhǎng)短和具體情況規(guī)定是否可以循環(huán)使用）。 5.3 專項(xiàng)信用 是指公司為針對(duì)某一個(gè)有項(xiàng)目背景的合同、對(duì)最終使用客戶或者對(duì)代理商提供的專項(xiàng)信用 額度支持，只能用于被審批的特定項(xiàng)目，不可循環(huán)使用。 6 信用使用原則 6.1 經(jīng)銷商使用的信用金總量不得超過審批的信用最高限額。 6.2 經(jīng)銷商使用信用期限，單筆信用金帳齡不超過審批的最長(zhǎng)付款期限。 6.3 經(jīng)銷商的應(yīng)收帳款若逾期，需向 XX 支付滯納金，約定使用期限 15 天的，若實(shí)際使用超過 15 天的信用按照 30 天、 0.8%標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)齊所需差額，實(shí)際使用期限超過 30 天的按照實(shí)際逾期金額的 0.05%天從使用日開始計(jì)收滯納金，滯納金部分需以現(xiàn)金償還。 6.4 常規(guī)信用或非單筆短期信用可以循環(huán)使用，單筆短期與專 項(xiàng)信用不可循環(huán)使用 6.5 使用信用金訂貨，根據(jù)使用期限部分享受或不享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠。 6.6 信用開始生效日指 XX 公司電子商務(wù)系統(tǒng)關(guān)單日，回款日以款到帳為準(zhǔn)。 7 信用條件 XX 公司公司信用政策根據(jù)產(chǎn)品不同分別為 A 標(biāo)準(zhǔn)信用條件和 B 標(biāo)準(zhǔn)信用條件并在標(biāo)準(zhǔn)信用條件基礎(chǔ)上提供 2 種選擇，滿足不同客戶的多樣化需求。標(biāo)準(zhǔn)條件之外的現(xiàn)金折扣以及資金成本部分以后返和后收的方式月度補(bǔ)足。 7.1 A 產(chǎn)品 標(biāo)準(zhǔn)信用條件為信用期限 15 天，現(xiàn)金折扣為 0.4% 并另外提供信用期限 7 天，現(xiàn)金折扣 0.2%以及信用 期限 30 天，不享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，并在此基礎(chǔ)上加收 0.4%資金使用成本， 2 種選擇 7.2 B 產(chǎn)品 標(biāo)準(zhǔn)信用條件為信用期限 30 天，現(xiàn)金折扣 0.8% 并另外提供信用期限 7 天，現(xiàn)金折扣 0.6%以及信用期限 15 天，現(xiàn)金折扣 0.4%， 2 種選擇 7.3 非專項(xiàng)信用條件： 實(shí)際使用在 30 天以上的，使用信用金訂貨將不享受任何折扣優(yōu)惠并從使用日加收逾期款項(xiàng)產(chǎn)生的滯納金 7.4 專項(xiàng)信用條件 專項(xiàng)信用不享受現(xiàn)金折扣，并在此基礎(chǔ)上加收一定的資金使用成本，資金成本在使用前預(yù)交或使用后補(bǔ)齊 申請(qǐng)帳期 在 30 天以內(nèi)的，不享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠 申請(qǐng)帳期在 30 天以上 60 天以內(nèi)的，收取 0.8%的資金使用成本 8 信用額度 經(jīng)過信用評(píng)估（具體見 XX 公司信用調(diào)查、評(píng)估辦法）合格后，公司將針對(duì)代理或最終客戶提供額度適中的最高信用限額，并根據(jù)使用情況適當(dāng)調(diào)整，具體辦法見 XX 公司信用額度管理辦法 9 信用決策 9.1 常規(guī)信用決策 經(jīng)銷商或最終客戶提出申請(qǐng)，片區(qū)初步審核，給出初審額度，初審合格的報(bào)總部運(yùn)營(yíng)管理部，運(yùn)營(yíng)管理部與財(cái)務(wù)部根據(jù) XX 公司信用額度計(jì)算辦法審核審批限額與最高限額，通知片區(qū)后最終發(fā)放。 9.2 短期正常信用決策 經(jīng)銷商或最終客戶提出申請(qǐng)，片區(qū)初步審核，報(bào)總部運(yùn)營(yíng)管理部，運(yùn)營(yíng)管理部與財(cái)務(wù)部根據(jù) XX公司信用額度計(jì)算辦法審核審批限額與最高限額。 審批限額之內(nèi)的信用金申請(qǐng)，由片區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理將申請(qǐng)表直接報(bào)財(cái)務(wù)部發(fā)放。 在審批額度內(nèi)，但大區(qū)總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理意見不一致時(shí)，報(bào)運(yùn)營(yíng)管理部，由運(yùn)營(yíng)管理部做出最終判斷。 超過審批限額在最高額度內(nèi)的由運(yùn)營(yíng)管理部做最終審核。 超過最高限額的，由運(yùn)營(yíng)管理部與財(cái)務(wù)部共同 審核，雙方同意后發(fā)放。 9.2 短期異常信用決策 每月運(yùn)營(yíng)管理部發(fā)布客戶信用監(jiān)控報(bào)表，根據(jù)信用評(píng)分以及信用使用狀況，將客戶分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，根據(jù)等級(jí)不同，對(duì)短期信用決策進(jìn)行調(diào)整。 關(guān)注以上的客戶信用決策參照 9.2 條之規(guī)定 次級(jí)以及以下的客戶信用決策由運(yùn)營(yíng)管理部與財(cái)務(wù)部共同做出 風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別 審批過程 備注 正常 業(yè)務(wù)第一簽字人 營(yíng)銷經(jīng)理（總監(jiān)） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 片區(qū)總經(jīng)理 財(cái)務(wù)掛帳 信用總額超過 300 萬(wàn)（含）以上的申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別不變，最終審核由 運(yùn)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)部簽批 關(guān)注 次級(jí) 業(yè)務(wù)第一簽字人 營(yíng)銷經(jīng)理（總監(jiān)） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 片區(qū)總經(jīng)理 財(cái)務(wù)掛帳 可疑 業(yè)務(wù)第一簽字人 營(yíng)銷經(jīng)理（總監(jiān)） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 片區(qū)總經(jīng)理 運(yùn)營(yíng)管理部 財(cái)務(wù)部 損失 業(yè)務(wù)第一簽字人 營(yíng)銷經(jīng)理（總監(jiān)） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 片區(qū)總經(jīng)理 運(yùn)營(yíng)管理部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 各類風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的含義： 風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別 含義 正常 有充分把握將賒銷貨款收回，沒有逾期風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)注 有能力償還所欠貨款，但存在一些可能影響 因素 次級(jí) 目前有能力償還賒銷款，合作狀況等有異常，存在逾期可能 可疑 目前無(wú)能力償還賒銷款，采取法律手段后，也會(huì)存在一定比例壞賬損失可能 損失 目前無(wú)能力償還賒銷款，即使采取措施，存在極大可能壞賬損失 10 信用審批不予批準(zhǔn)的剛性條款 渠道客戶出現(xiàn)以下情況，當(dāng)期信用申請(qǐng)將不予批準(zhǔn)： 10.1 該客戶已經(jīng)出現(xiàn)了下列風(fēng)險(xiǎn)狀況 已經(jīng)出現(xiàn)了重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 正在涉及法律訴訟 出現(xiàn)重大投資失敗，導(dǎo)致重大損失 公司高層或股東發(fā)生重大變化，嚴(yán)重危及正常運(yùn)營(yíng) 10.2 若出現(xiàn) 10.1 中情況的客戶需要信用支持，由事業(yè)部和銷售平臺(tái)管理中心審核， 最終審批權(quán)在于事業(yè)本部總裁。 10.3 當(dāng)前有逾期款項(xiàng)尚未還款 ,或者存在潛在逾期風(fēng)險(xiǎn)的客戶。 10.4 未經(jīng)過信用評(píng)估的客戶。 11 信用金收款責(zé)任 公司鼓勵(lì)現(xiàn)款銷售，各區(qū)業(yè)務(wù)第一申請(qǐng)人、片區(qū)總監(jiān)、片區(qū)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理需密切關(guān)注信用金的收款進(jìn)程，并對(duì)信用金的安全、及時(shí)回收負(fù)責(zé)，如果有逾期款項(xiàng)將按照以下辦法進(jìn)行處罰，具體細(xì)節(jié)見 XX公司應(yīng)收帳款責(zé)任處罰條例 11.1 對(duì)大區(qū) 逾期 10 天以上的信用金應(yīng)收（不論是何種原因 ），按 0.3%/天扣罰分區(qū)經(jīng)營(yíng)基金。款項(xiàng)全部收回后，補(bǔ)回已扣罰部分的 50%；部分收回的，按收款比例的 1/2 補(bǔ)回。 11.2 對(duì)個(gè)人 為促使大區(qū)更進(jìn)一步關(guān)注信用金應(yīng)收，總部對(duì)逾期 30 天以上的應(yīng)收帳款，逾期金額在 20 萬(wàn)以下的將按個(gè)人每月應(yīng)發(fā)薪資的 10%、 10%、 5%； 20 萬(wàn)以上 50 萬(wàn)以下的按照每月應(yīng)發(fā)薪資的 15%、 15%、 10%、；逾期金額 50 萬(wàn)以上的按照個(gè)人每月應(yīng)發(fā)薪資的 20%、 20%、 15%、扣罰業(yè)務(wù)第一申請(qǐng)人、片區(qū)總監(jiān)、片區(qū)總經(jīng)理薪資，直至逾期款項(xiàng)全額回款為止。已扣罰薪資的逾期應(yīng)收全部或部分收回的， 按回收比例返回責(zé)任人的已扣罰薪資。 11.3 繼任者 對(duì)未清欠逾期款，如果直接責(zé)任人離任后，由接任者繼續(xù)追款。扣款金額按照 11.2 之標(biāo)準(zhǔn)的 1/2 執(zhí)行。已扣罰薪資的逾期應(yīng)收全部或部分收回的，按回收比例返回責(zé)任人的已扣罰薪資。 12 壞帳以及風(fēng)險(xiǎn)基金 從現(xiàn)金折扣以及專項(xiàng)資金成本的贏余部分提取作為壞帳準(zhǔn)備，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 12.1 定義 呆帳： 非專項(xiàng)信用逾期超過 30天的，專項(xiàng)信用逾期超過 60天的信用金 壞帳： 非專項(xiàng)信用逾期超過 60 天，通過法律途徑后仍然不能收回的，或?qū)ｍ?xiàng)信用超過 90 天，通過法律手段 后仍不能收回的 12.2 風(fēng)險(xiǎn)基金 每月將使用信用金產(chǎn)生的滯納金、現(xiàn)金折扣、資金成本、承兌扣息、擔(dān) ?？巯w入風(fēng)險(xiǎn)帳戶，每季度信用現(xiàn)金折扣返還、信用獎(jiǎng)勵(lì)以及壞帳沖抵均 從該帳戶沖抵。余額每年累計(jì)