銀行管理論文-我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的特殊性分析.doc

銀行管理論文-我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的特殊性分析摘要：中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)有其特殊性，國(guó)家絕對(duì)控股導(dǎo)致干部行政化機(jī)制與負(fù)有執(zhí)政黨執(zhí)政地位穩(wěn)定的制度功能并承擔(dān)相應(yīng)的成本；作為出資人與所有者的國(guó)家并不直接對(duì)國(guó)有銀行注入資本，但在很大程度上國(guó)家信用發(fā)揮支撐作用；建立了干部行政化機(jī)制，即中央金融工委領(lǐng)導(dǎo)國(guó)有銀行高層人事的權(quán)力機(jī)制。因此，應(yīng)進(jìn)一步完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)。關(guān)鍵詞：中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行；治理結(jié)構(gòu)；特殊性近年來(lái)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)改革取得一定進(jìn)展，但有效性還不足，主要表現(xiàn)為：股東大會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)沒(méi)能很好地履行相應(yīng)的職責(zé)；董事會(huì)職能不健全，難以正常發(fā)揮作用；監(jiān)事會(huì)工作流于形式，沒(méi)有建立起以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；高級(jí)管理層是銀行內(nèi)部決策的核心，決策與執(zhí)行一體化的問(wèn)題突出，對(duì)高管層缺乏制度上的約束；激勵(lì)機(jī)制不夠有效。進(jìn)一步完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)要看到銀行治理不同于公司治理的特殊性。商業(yè)銀行是一個(gè)以貨幣為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性服務(wù)業(yè)，它依靠對(duì)儲(chǔ)戶的負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因而銀行不僅要保護(hù)銀行所有者的利益，更重要的是要保證債權(quán)人的利益。而弱勢(shì)群體的債權(quán)人(居民儲(chǔ)戶)的高度分散性無(wú)法使其對(duì)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)督，這就要求國(guó)家必須在銀行恐慌時(shí)承擔(dān)起作為銀行債務(wù)最后擔(dān)保人的責(zé)任。而我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)又有其特殊性，需要我們深入研究并尋求完善的對(duì)策。一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的特殊性(一)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行由國(guó)家絕對(duì)控股，主要通過(guò)國(guó)家選派銀行的領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。在這種國(guó)家高度控股的銀行治理結(jié)構(gòu)下，激勵(lì)的方式主要是行政升遷。(二)作為出資人與所有者的國(guó)家并不直接對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行注入資本，但在很大程度上國(guó)家信用發(fā)揮支撐作用。我國(guó)國(guó)有銀行的資本充足率與巴塞爾協(xié)議的基本要求還有一定距離，國(guó)有銀行存在大量不良資產(chǎn)，遠(yuǎn)超過(guò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范標(biāo)準(zhǔn)，但國(guó)有銀行沒(méi)有出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，沒(méi)有真正破產(chǎn)，反而存款不斷上升，還能不斷為企業(yè)和居民提供貸款支持，不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，正是因?yàn)橛袊?guó)家信用的支撐。但這僅說(shuō)明中國(guó)不缺乏縱向的信用關(guān)系，即人民對(duì)國(guó)家的信任，但橫向的信用關(guān)系卻一直沒(méi)有建立起來(lái)，這也恰恰解釋了目前普遍存在的銀企信用萎縮和非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的支付危機(jī)。支撐非國(guó)有經(jīng)濟(jì)外源融資機(jī)制的是一種橫向信用體系，這種信用體系根植于社會(huì)成員的自律，主要依賴社會(huì)成員間的相互約束。通過(guò)股票市場(chǎng)的制約力量，在增加透明度、完善激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管等方面的公司治理作用是有限的。對(duì)于美國(guó)和歐洲來(lái)講，董事會(huì)、證監(jiān)會(huì)、監(jiān)管機(jī)制順利運(yùn)行是經(jīng)過(guò)兩百多年的醞釀才慢慢形成，是西方憲政主義和法治在銀行治理結(jié)構(gòu)中的應(yīng)用。完全照搬西方國(guó)家的公司治理方式未必能解決中國(guó)公司治理中的問(wèn)題。離開(kāi)政治體制和政黨制度研究中國(guó)的國(guó)有銀行治理結(jié)構(gòu)注定是蒼白乏力的。(三)建立了干部行政化機(jī)制，即中央金融工委領(lǐng)導(dǎo)國(guó)有銀行高層人事的權(quán)力機(jī)制。由此形成了黨組織、監(jiān)管當(dāng)局、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的基本控制權(quán)框架。加上財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)家經(jīng)委、紀(jì)委及監(jiān)察部，而使國(guó)有商業(yè)銀行的相關(guān)利益主體變成復(fù)雜的制約體系。這種機(jī)制對(duì)矯正國(guó)有銀行內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)的扭曲、減少基層行長(zhǎng)的道德風(fēng)險(xiǎn)、減少地方政府對(duì)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的干預(yù)、約束銀行的高層管理者尋租設(shè)租等方面都是起到一定的作用，形成了中國(guó)特有的國(guó)有銀行治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)者面臨雙重激勵(lì)，一方面國(guó)有銀行作為企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化；作為經(jīng)營(yíng)者，國(guó)有銀行的行長(zhǎng)受制于貨幣化激勵(lì)，即國(guó)有銀行行長(zhǎng)都會(huì)追逐個(gè)人貨幣收入的最大化。但另一方面，國(guó)有銀行作為準(zhǔn)政府機(jī)關(guān)，行長(zhǎng)又受制于行政級(jí)別激勵(lì)，追逐個(gè)人政治效用的最大化，追求行政級(jí)別提升。由此導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)與官員市場(chǎng)的一體化，并加劇了中國(guó)的“企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與政治家混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式”。從這個(gè)意義上講，國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造和上市不是解決產(chǎn)權(quán)不明和所有者缺位問(wèn)題，而是解決國(guó)有商業(yè)銀行行政化問(wèn)題。在這種機(jī)制下，國(guó)有銀行股東大會(huì)的職能是由若干政府職能部門(mén)來(lái)分割行使的(如業(yè)務(wù)上由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)，在出資人上由財(cái)政部負(fù)責(zé)，在人事、政治思想和黨務(wù)工作上由中央金融工委負(fù)責(zé)，在涉及高級(jí)管理人員的經(jīng)營(yíng)違法犯罪上由金融紀(jì)委與監(jiān)察部負(fù)責(zé)，作為國(guó)有企業(yè)又得接受國(guó)家審計(jì)署審計(jì)等)；其董事會(huì)成員的任命也由政府作出，董事長(zhǎng)由各行的黨委書(shū)記兼任，所有事情都在黨委會(huì)研究確定。二、完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的建議有效的公司治理要求公司董事會(huì)必須有足夠的執(zhí)行能力和專業(yè)素質(zhì)來(lái)履行董事會(huì)職責(zé)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化銀行董事會(huì)治理原則。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)在董事會(huì)的決策下重點(diǎn)做好制定銀行發(fā)展戰(zhàn)略、確保銀行依法審慎經(jīng)營(yíng)、提高銀行透明度、監(jiān)督銀行高管誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)等方面的工作。董事會(huì)內(nèi)部要建立起效率評(píng)價(jià)和責(zé)任追究制度，董事要重點(diǎn)履行好受托和看管職責(zé)。目前，我國(guó)國(guó)有銀行董事的提名和選任機(jī)制還不完善，董事會(huì)的議事規(guī)則和職責(zé)邊界不十分明確，如何增強(qiáng)董事會(huì)的決策能力，提高董事會(huì)的獨(dú)立性是銀行必須面對(duì)的重要問(wèn)題。(一)國(guó)有商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)包括國(guó)有股董事代表、戰(zhàn)略投資者和中小企業(yè)推舉的董事代表及員工代表。國(guó)有股董事代表要由銀監(jiān)會(huì)或匯金公司代表國(guó)家以股東的身份推舉，要具有廣泛的專業(yè)知識(shí)和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，能在公司治理中發(fā)揮積極的作用；戰(zhàn)略投資者董事代表要由投資者選派能代表他們利益的股東擔(dān)任；中小股東推舉的董事代表最好產(chǎn)生于非公眾服務(wù)領(lǐng)域，且是有會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、信息技術(shù)、市場(chǎng)調(diào)研、經(jīng)濟(jì)學(xué)等專門(mén)知識(shí)的專業(yè)研究人員或?qū)嶋H經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)工作者，保證他們?cè)趨⑴c董事會(huì)決策時(shí)能真正發(fā)揮對(duì)國(guó)有銀行集團(tuán)的監(jiān)督作用，維護(hù)廣大中小股東的權(quán)益；職工代表應(yīng)具備豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，尤其是在零售和客戶銀行業(yè)務(wù)、信息技術(shù)和管理信息系統(tǒng)、市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)和稽核等領(lǐng)域，要能為商業(yè)銀行的市場(chǎng)化、國(guó)際化運(yùn)作出謀劃策。還可引進(jìn)國(guó)外銀行家和專家學(xué)者擔(dān)任外部董事，參與國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制訂。另外，還要完善獨(dú)立董事制度。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行要以聘請(qǐng)國(guó)外大銀行的高級(jí)管理人員為董事會(huì)成員為主，借鑒他們國(guó)際銀行的管理經(jīng)驗(yàn)；聘請(qǐng)著名專家學(xué)者，代表廣大存款人的利益參與董事會(huì)。(二)董事會(huì)內(nèi)部要建立效率評(píng)價(jià)和責(zé)任追究制度。為促進(jìn)董事盡心履職，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的人力資源部和薪酬委員會(huì)每年按事先訂立的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事長(zhǎng)、首席執(zhí)行官和董事進(jìn)行年度評(píng)價(jià)，并由外部的咨詢公司根據(jù)每個(gè)董事的表現(xiàn)整理出評(píng)價(jià)結(jié)論?！包h管干部加強(qiáng)公司治理”可在一定程度上解決縱向的委托代理鏈條過(guò)長(zhǎng)的問(wèn)題，即總行不了解下面分支機(jī)構(gòu)的真實(shí)狀況，基層機(jī)構(gòu)具有事實(shí)上的信貸控制權(quán)和高道德風(fēng)險(xiǎn)傾向。傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的一些紀(jì)委監(jiān)察等的控制力在下降，但是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系還沒(méi)有建立起來(lái)。所以在這個(gè)過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)案件頻發(fā)的時(shí)期。在傳統(tǒng)體制下，權(quán)力的劃定不是通過(guò)財(cái)產(chǎn)權(quán)而是通過(guò)級(jí)別劃分來(lái)界定，因此對(duì)國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)者必須加強(qiáng)行政權(quán)威約束。黨的領(lǐng)導(dǎo)是一種政治權(quán)威，法治化依靠的是一種制度權(quán)威，現(xiàn)在需要建立一種行政約束與市場(chǎng)規(guī)則約束相結(jié)合的制度權(quán)威。目前最需要實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”：一是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理人才價(jià)值的認(rèn)可機(jī)制要由行政化向市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變。要將領(lǐng)導(dǎo)崗位和行政職銜脫鉤，破除長(zhǎng)期以來(lái)存在于中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行界的“官辦金融”思想，探索建立新的以市場(chǎng)化認(rèn)可為前提，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的銀行經(jīng)營(yíng)管理人才價(jià)值認(rèn)可，能上能下的浮動(dòng)式的職務(wù)等級(jí)序列。要對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理者實(shí)行目標(biāo)管理，建立問(wèn)責(zé)制度、評(píng)估制度和激勵(lì)約束制度，保證審計(jì)委員會(huì)工作的獨(dú)立性。二是要由職務(wù)任命制向資格認(rèn)定制轉(zhuǎn)變。在堅(jiān)持黨管干部原則下，努力探索通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制選擇銀行經(jīng)營(yíng)管理者的有效途徑。黨組織的主要任務(wù)是通過(guò)與政府其它部門(mén)聯(lián)合組辦的資格審查委員會(huì)及其常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)管好“門(mén)