銀行管理論文-對國有商業(yè)銀行科學發(fā)展觀的研究 .doc

銀行管理論文-對國有商業(yè)銀行科學發(fā)展觀的研究科學發(fā)展觀是以胡錦濤為總書記的新一屆中央領(lǐng)導集體，以“三個代表”重要思想為指導，深刻分析新世紀、新階段的新任務、新要求而提出的戰(zhàn)略思想，樹立和落實科學發(fā)展觀是一項系統(tǒng)工程，既要在宏觀上加以整體把握，又要在微觀上付諸實施。國有商業(yè)銀行能否牢固樹立并認真落實科學發(fā)展觀，不僅關(guān)系到國有商業(yè)銀行自身的發(fā)展，而且事關(guān)我國經(jīng)濟金融發(fā)展的全局。本課題從我國國有商業(yè)銀行發(fā)展的角度，深入闡述了國有商業(yè)銀行科學發(fā)展觀的內(nèi)涵，對國有商業(yè)銀行發(fā)展過程中的問題，從科學發(fā)展觀的角度進行了系統(tǒng)分析，認真研究了國有商業(yè)銀行落實科學發(fā)展觀應遵循的基本原則，探討了實現(xiàn)國有商業(yè)銀行科學發(fā)展觀的具體途徑和對策。一、國有商業(yè)銀行科學發(fā)展觀的含義（一）科學發(fā)展觀的基本要義。發(fā)展觀是對事物發(fā)展的根本的和系統(tǒng)的觀點，是世界觀的重要組成部分，它是從主體的角度來看待和規(guī)劃發(fā)展，是人力圖按照自己的利益和要求，賦予自己參與的發(fā)展過程以某種方式、目標和價值。發(fā)展觀所要回答的就是有關(guān)事物，包括自然、人類社會和思維意識發(fā)展的問題，是關(guān)于發(fā)展的本質(zhì)、原因、內(nèi)含、動力、趨勢的總體看法和根本觀點。就人類社會的發(fā)展來說，發(fā)展觀是關(guān)于社會發(fā)展的本質(zhì)、目的、內(nèi)涵和要求的總體看法和根本觀點，是對社會發(fā)展一般進程的客觀規(guī)律的認識和把握。有什么樣的發(fā)展觀，就會有什么樣的發(fā)展道路，發(fā)展模式和發(fā)展戰(zhàn)略，就會對發(fā)展的實踐產(chǎn)生根本性、全局性的重大影響。不同的發(fā)展觀在實踐上對經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)生不同的導向作用，正確的發(fā)展觀是正確的導向，不正確的發(fā)展觀則會導致發(fā)展的乏力、受阻乃至失敗。作為不斷追求進步發(fā)展的人類社會來說，為了從根本上使發(fā)展的客觀進程有利于自身的利益，就必須追求和樹立科學的發(fā)展觀?？茖W發(fā)展觀就是對事物發(fā)展一般進程的客觀規(guī)律的科學認識和把握。作為科學世界觀重要組成部分的科學發(fā)展觀就是馬克思主義的唯物辯證發(fā)展觀。在對我國二十多年改革開放實踐經(jīng)驗進行科學總結(jié)的基礎(chǔ)上，在堅持馬克思主義世界觀方法論基礎(chǔ)上，黨的十六屆三中全會明確提出了我國社會經(jīng)濟的科學發(fā)展觀，即“堅持以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀”，促進經(jīng)濟社會和人的全面發(fā)展。按照“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展，統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展，統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放”的要求推進各項事業(yè)的改革和發(fā)展。十六屆三中全會所確立的科學發(fā)展觀，是新一屆中央領(lǐng)導集體針對我國改革開放以來發(fā)展中出現(xiàn)的問題提出的指導我國未來發(fā)展的治國方略，是有關(guān)我國經(jīng)濟社會發(fā)展的根本且系統(tǒng)的觀點?？茖W發(fā)展觀揭示了“發(fā)展、協(xié)調(diào)、持續(xù)”的系統(tǒng)運行本質(zhì)，其體系具有三個最為明顯的特征：一是它必須能衡量一個國家或區(qū)域的“發(fā)展度”，發(fā)展度強調(diào)了生產(chǎn)力提高和社會進步的動力特征，即判別一個國家或區(qū)域是否是真正、健康、理性地發(fā)展，是否在保證生活質(zhì)量和生存空間的前提下不斷地發(fā)展；二是衡量一個國家或區(qū)域的“協(xié)調(diào)度”，協(xié)調(diào)度強調(diào)了內(nèi)在的效率和質(zhì)量的概念，即強調(diào)合理地優(yōu)化調(diào)控財富的來源、財富的積聚、財富的分配，以及財富在滿足全人類需求中的行為規(guī)范，即能否維持環(huán)境與發(fā)展之間、效率與公正之間、市場發(fā)育與政府調(diào)控之間以及當代與后代之間在利益分配上的平衡；三是衡量一個國家或區(qū)域的“持續(xù)度”，即判斷一個國家或區(qū)域在發(fā)展進程中的長期合理性。持續(xù)度更加注重從“時間維”上去把握發(fā)展度和協(xié)調(diào)度?？茖W發(fā)展觀的數(shù)量維(發(fā)展)、質(zhì)量維(協(xié)調(diào))、時間維(持續(xù))這三大基本特征，從根本上表明了對于發(fā)展的科學、完美的追求。（二）國有商業(yè)銀行科學發(fā)展觀的內(nèi)涵。國有商業(yè)銀行處于經(jīng)濟領(lǐng)域中的市場競爭性行業(yè)，其發(fā)展觀既要符合中央提出的科學發(fā)展觀的要求，更要滿足企業(yè)特征及其活動規(guī)律的要求，不能簡單替代。作為市場中從事經(jīng)營活動的金融企業(yè)，國有商業(yè)銀行的科學發(fā)展觀是其經(jīng)營哲學的重要組成部分。要緊緊圍繞經(jīng)營效益謀發(fā)展，既要重視利潤的規(guī)模數(shù)量的增長，更要重視利潤的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量的提升，處理好效益、質(zhì)量、規(guī)模、速度之間的關(guān)系，堅持銀行經(jīng)營的盈利性、安全性、流動性相統(tǒng)一的基本原則。堅持以人為本求發(fā)展，正確處理股東、員工和客戶三者之間的關(guān)系，實現(xiàn)國有商業(yè)銀行穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展。因此，國有商業(yè)銀行科學發(fā)展觀可表述為：堅持以人為本，各項業(yè)務整體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展，在控制風險的前提下，通過適度增加規(guī)模，實現(xiàn)效益總量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)的穩(wěn)步增長，從而達到效益、質(zhì)量、規(guī)模的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。按上述發(fā)展觀的定義，國有商業(yè)銀行科學發(fā)展觀的基本內(nèi)涵可以概括為以下四個方面：一是以風險控制、資本約束、成本約束為前提，追求發(fā)展的質(zhì)量、規(guī)模與速度。發(fā)展是有條件的，加快發(fā)展是硬道理，是解決國有商業(yè)銀行深層次矛盾的根本辦法，但不顧客觀條件的制約硬發(fā)展，則不是科學發(fā)展，且從根本上是對發(fā)展有害的。國有商業(yè)銀行的科學發(fā)展觀首先就是要明確發(fā)展的約束條件，是在滿足諸約束條件下實現(xiàn)的發(fā)展。從經(jīng)濟角度看，銀行發(fā)展的約束主要有成本約束（包括利息費用、稅收、撥備、資本金占用、風險損失）、管理約束、人才約束、法律約束和監(jiān)管約束。不顧約束條件硬發(fā)展，一方面反映了國有商業(yè)銀行的體制存在著缺陷，另一方面會對長遠的發(fā)展造成嚴重的問題。二是以結(jié)構(gòu)優(yōu)化和流程整合為重點，追求發(fā)展的效率與效益。國有商業(yè)銀行在符合上述約束的條件下要以利潤的極大化為經(jīng)營目標，這是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，其公有制形式在現(xiàn)行的法律制度和政策安排下也并不改變這一性質(zhì)。國有商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤的多寡，既體現(xiàn)著其自身生存價值的大小及對社會貢獻的大小，也是衡量其發(fā)展快慢和發(fā)展質(zhì)量的核心指標。在現(xiàn)實約束和競爭壓力下，國有商業(yè)銀行不僅要重視利潤的規(guī)模，更應注重利潤的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量。這就必須堅持以市場為導向，以客戶為中心，推動業(yè)務結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，以實現(xiàn)利潤總量的增加和利潤來源結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。同時，按照有利于客戶價值創(chuàng)造和內(nèi)部風險控制的原則重組和整合業(yè)務流程，以業(yè)務流程為依據(jù)調(diào)整組織機構(gòu)，建立相互促進和相互制衡的業(yè)務處理系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和支持保障系統(tǒng)，實現(xiàn)科學集約化經(jīng)營發(fā)展，以提高發(fā)展的效率。三是以資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務的整體推進為目標，追求發(fā)展的協(xié)調(diào)與均衡。在存貸利差不斷縮小，風險控制不斷加強，資本約束不斷提高的市場環(huán)境下，發(fā)展資產(chǎn)、負債業(yè)務的同時，還必須大力發(fā)展中間業(yè)務，將中間業(yè)務提到戰(zhàn)略高度進行開拓推進，實現(xiàn)資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務的全面協(xié)調(diào)發(fā)展，以提升國有商業(yè)銀行滿足客戶需求的服務功能和服務質(zhì)量，拓展發(fā)展的空間，變簡單的借貸信用中介為提供多功能金融服務的機構(gòu)。四是以企業(yè)文化和員工隊伍的培育建設(shè)為根本，追求發(fā)展的和諧與統(tǒng)一。銀行屬智力密集型行業(yè)，人力資源是其最重要的戰(zhàn)略資源，發(fā)展要以人為本，國有商業(yè)銀行的創(chuàng)新源泉和持續(xù)發(fā)展關(guān)鍵是要抓好隊伍建設(shè)，既要加強員工培訓，不斷提高其業(yè)務技術(shù)素質(zhì)，更要建立具有自身特色的企業(yè)文化，從經(jīng)營倫理、經(jīng)營哲學角度錘煉隊伍，增強凝聚力、創(chuàng)造力和整體合力，提升核心競爭力，為國有商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展提供源動力。（三）用科學發(fā)展觀指導國有商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的必要性。國有商業(yè)銀行在當前之所以亟需以科學發(fā)展觀來指導實踐，是因為在近二十年來的快速發(fā)展中，國有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)、外部環(huán)境發(fā)生了巨變，發(fā)展過程中隱藏著的許多深層次的矛盾和問題逐步顯現(xiàn)，不反思不解決這些矛盾和問題，不在發(fā)展理念層次上與時俱進更新發(fā)展觀，就很難在新的條件下實現(xiàn)全面、良性、高效、快速的發(fā)展。具體來說，其必要性由以下四個方面：首先是環(huán)境決定。由于我國經(jīng)濟發(fā)展目前還處在是政府主導型階段，市場發(fā)育還存在體制性缺陷，經(jīng)濟的法治化程度有待提高，金融生態(tài)環(huán)境還有待改善。在這樣的大背景下，無論是宏觀經(jīng)濟運行的波動性與周期性，還是投資環(huán)境、市場環(huán)境和信用環(huán)境，都存在著一定的復雜性和不穩(wěn)定性，這既會對人們經(jīng)濟預期的穩(wěn)定產(chǎn)生影響，也會使對經(jīng)濟市場狀況的判斷增加困難。只有堅持科學發(fā)展觀，正確選擇風險偏好和發(fā)展戰(zhàn)略，采取有效對策，才能趨利弊害，實現(xiàn)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。其次是形勢所迫。隨著我國金融業(yè)的對外開放，加入WTO五年過渡期已過半，在破除封閉發(fā)展和壟斷發(fā)展，與國際規(guī)則接軌的過程中，一方面外部監(jiān)管標準全面提高，國有商業(yè)銀行要從依賴政府信譽和政府保護的發(fā)展路徑，轉(zhuǎn)變?yōu)橐宰陨淼男抛u和資本實力自擔風險，自求發(fā)展；另一方面在轉(zhuǎn)軌前遺留的大量不良資產(chǎn)等歷史包袱，以及在轉(zhuǎn)軌中出現(xiàn)的“規(guī)模沖動”和“大行情節(jié)”等問題，都急需更新發(fā)展理念，樹立科學發(fā)展觀，切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式和增長方式，從根本上加以解決。第三是責任所在。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，國有商業(yè)銀行在我國金融體系中居于主導地位，其運行效率對國民經(jīng)濟的發(fā)展質(zhì)量有著十分顯著的影響。在市場機制還不夠健全、國家宏觀調(diào)控體系還不太完善的情況下，如果任其非理性發(fā)展，盲目擴張，往往會對國民經(jīng)濟的健康運行產(chǎn)生不利影響。我國經(jīng)濟曾出現(xiàn)過多次大起大落，這固然有經(jīng)濟體制和機制上的問題，但銀行的非理性行為也起了推波助瀾的作用。我國上世紀90年代和最近的這兩次宏觀調(diào)控，國有商業(yè)銀行都是調(diào)控重點。由于銀行在國民經(jīng)濟中的特殊地位，國有商業(yè)銀行能不能做到科學發(fā)展，直接關(guān)系到我國經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定增長。最后是發(fā)展趨勢要求?？茖W發(fā)展觀，既要發(fā)展又要講科學。要實現(xiàn)國有商業(yè)銀行的科學發(fā)展，就必須按國有商業(yè)銀行的客觀規(guī)律辦事，要符合國有商業(yè)銀行發(fā)展趨勢的要求。要進行國有商業(yè)銀行的制度變革，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使國有商業(yè)銀行真正成為“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束”的法人實體和市場主體，真正成為“資本充足，內(nèi)控嚴密，運營安全，服務和效益良好”的現(xiàn)代金融企業(yè)，就必須在科學發(fā)展觀的指導下，改革國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立符合國際標準的財務會計制度和信息披露方式，構(gòu)建科學的經(jīng)營管理體制和先進的人力資源管理與激勵機制。確保國有商業(yè)銀行的發(fā)展建立在科學的、可靠的制度基礎(chǔ)上，提供國有商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的堅實基礎(chǔ)保障。二、國有商業(yè)銀行發(fā)展進程中存在的問題我國國有商業(yè)銀行自改革開放以來取得了很大的成就，在促進經(jīng)濟社會發(fā)展方面做出了重要貢獻，但從科學發(fā)展的角度看，在發(fā)展的過程中也存在不少問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）體制缺陷。從體制上來看，國有商業(yè)銀行長期以來作為計劃經(jīng)濟體制下政府強力壟斷金融資源的制度安排，承擔了國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控工具的角色，使之長期以來忽略了作為市場經(jīng)濟角色的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建。隨著市場經(jīng)濟體制的確立，這種制度安排的不適應性逐漸顯露，并且直接導致國有商業(yè)銀行難以樹立科學的發(fā)展理念。目前我國國有商業(yè)銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的缺陷主要表現(xiàn)為：產(chǎn)權(quán)單一，“一股獨大”，制衡功能失效。我國的國有商業(yè)銀行股份制改造前均為國有獨資商業(yè)銀行，國家為唯一出資者，四大國有商業(yè)銀行的資本金由國家財政全額撥付。與此同時，國家作為所有者是由政府部門代為行使所有者職能。國有商業(yè)銀行的所有者由財政部代為行使，而國有商業(yè)銀行的高級管理人員是由國家組織部門任命。四家國有商業(yè)銀行，長期以來扮演著第二財政的角色，執(zhí)行的是國家事業(yè)單位的內(nèi)部管理制度，政銀不分，形成所有者及職業(yè)銀行家缺位的局面。顯然，國有商業(yè)銀行不僅產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，而且缺乏一個人格化的產(chǎn)權(quán)主體，責權(quán)關(guān)系不確定，缺乏多元股權(quán)制衡，無法形成對經(jīng)營管理者的有效約束。在各種重要事項中仍沿襲舊有的決策模式，造成了我國商業(yè)銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。公司治理的框架不健全，機制不完善。由于長期以來受計劃經(jīng)濟的影響，我國國有商業(yè)銀行一直保持著濃厚的行政色彩，可以說是一個行政化的機構(gòu)，國有商業(yè)銀行的高級管理人員也是政府官員。四大國有商業(yè)銀行的機關(guān)化特征以及管理人員列入行政序列，導致了國有商業(yè)銀行經(jīng)營目標錯位。一方面，國有商業(yè)銀行承擔著過多的政治使命，另一方面也導致管理人員對于政治前途的關(guān)心，從而有悖于商業(yè)銀行的經(jīng)營目標。在單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和行政化的體制背景下，我國國有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)很不健全，股東會和董事會尚未建立，監(jiān)事會也是由原中央金融工委派駐。這種不健全的公司治理結(jié)構(gòu)很難保證其功能的正常發(fā)揮。存在“內(nèi)部人控制”問題。在現(xiàn)有的體制和公司治理條件下，國有獨資商業(yè)銀行的控制權(quán)實際上被政府官員掌握，一方面是國有商業(yè)銀行的高級管理人員由政府任命，另一方面將控制權(quán)授予了經(jīng)營管理人員，而國有獨資商業(yè)銀行的剩余索取權(quán)屬于國家，從而出現(xiàn)政府官員目標與國家目標的偏離。在信息嚴重不對稱，缺乏有效監(jiān)督的條件下，由于銀行管理人員對銀行資產(chǎn)具有較大的經(jīng)營權(quán)，所以很容易出現(xiàn)內(nèi)部人控制問題，進而產(chǎn)生嚴重的道德風險、經(jīng)營風險。而有的國有商業(yè)銀行接連暴露出的信貸管理問題，就是公司治理缺陷的典型例證。（二）戰(zhàn)略缺失。無論按照企業(yè)管理理論還是企業(yè)經(jīng)營實踐經(jīng)驗，總體的、長遠的企業(yè)戰(zhàn)略都是企業(yè)經(jīng)營管理和生存發(fā)展的基本出發(fā)點，國有商業(yè)銀行要保證自身協(xié)調(diào)的可持續(xù)發(fā)展，在為社會創(chuàng)造財富的同時，有效維護國家金融安全和金融穩(wěn)定，更需要有“精密”的戰(zhàn)略管理。但長期以來由于從體制上國有商業(yè)銀行還不是真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行，在國有商業(yè)銀行的實際運作過程中，普遍存在著行為行政化、短期化的問題，也就不可能形成科學的發(fā)展戰(zhàn)略。正是由于缺乏科學的發(fā)展戰(zhàn)略，從而導致發(fā)展方向不明晰、市場定位不準確、發(fā)展重點不突出，要規(guī)模不要效益，重戰(zhàn)術(shù)輕戰(zhàn)略，經(jīng)營管理的自發(fā)性強而自覺性弱，經(jīng)營管理過程中貫穿始終的核心理念少、延續(xù)性差，因人因事而異的變化多且隨機性強，在競爭中被動反應多而主動出擊少，各家國有商業(yè)銀行面孔相似、業(yè)務趨同、競爭失范。由于發(fā)展戰(zhàn)略的缺失，對國有商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展帶來了極大的負面效應：一是盲目進行規(guī)模擴張，為將來的發(fā)展埋下了許多風險隱患；二是由于注重短期效果，為尋求發(fā)展速度不擇手段，惡意競爭，不僅為未來的發(fā)展壓縮了空間，也擾亂了金融秩序和經(jīng)濟秩序；三是沒有明確的發(fā)展戰(zhàn)略，僅僅強調(diào)快速發(fā)展，容易導致員工和經(jīng)營管理者心浮氣躁，一旦收益低于預期則會牢騷滿腹，而收入的過快增長也容易出現(xiàn)收益完美疲勞，使收益刺激作用減弱，遇到困難則會失去斗志和信心；四是尋求泡沫式發(fā)展，貪多求大，容易不顧客觀條件，不管市場風險，使發(fā)展失去理性，最終導致風險積聚，業(yè)務起伏較大。（三）風險積聚。風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心內(nèi)容之一，防范和化解金融風險已成為我國商業(yè)銀行管理的重中之重。正是長期以來我們把國