財(cái)務(wù)集中管理解決方案10366.ppt

,用友ERP沙盤(pán)模擬,課程安排,一、組織準(zhǔn)備工作,二、模擬企業(yè)概況,三、初始狀態(tài)設(shè)定,五、實(shí)際模擬訓(xùn)練,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,1、人員定位,一、組織準(zhǔn)備工作,生產(chǎn)中心,營(yíng) 銷(xiāo) 與 規(guī) 劃 中 心,物流中心,財(cái)務(wù)中心,制 造 業(yè) 運(yùn) 營(yíng) 流 程,一、組織準(zhǔn)備工作,2、職能定位,營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān),總裁CEO,運(yùn)營(yíng)總監(jiān),財(cái)務(wù)總監(jiān),財(cái)務(wù)助理,采購(gòu)總監(jiān),二、模擬企業(yè)概況,公司發(fā)展與股東期望,三、初始狀態(tài)設(shè)定,資 金,產(chǎn)品/在制品,P2,P3,P4,原料訂單,三、初始狀態(tài)設(shè)定一營(yíng)銷(xiāo)與規(guī)劃中心,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,1、市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入,企業(yè)可開(kāi)發(fā)本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際市場(chǎng),四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,2、銷(xiāo)售會(huì)議與訂單爭(zhēng)取,每年初各企業(yè)的銷(xiāo)售經(jīng)理與客戶(hù),見(jiàn)面并召開(kāi)銷(xiāo)售會(huì)議，根據(jù)市場(chǎng),地位、產(chǎn)品廣告投入、市場(chǎng)廣告,順序選擇訂單。,首先，由上年市場(chǎng)老大（該市場(chǎng)銷(xiāo)售額最大 選單；其次，按產(chǎn)品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單；,若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同， 則按該市場(chǎng)上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序； 若市場(chǎng)的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷(xiāo)售額 的排名決定順序；否則通過(guò)招標(biāo)方式選擇訂單。,投入和市場(chǎng)需求及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，按,輪到選單時(shí)定單呈白色狀,未輪到選單時(shí)定單呈紅色狀,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,4、廠房購(gòu)買(mǎi)、租賃與出售,年底決定廠房是購(gòu)買(mǎi)還是租賃，出售廠房計(jì)入4Q應(yīng)收款，購(gòu)買(mǎi)后將購(gòu)買(mǎi)價(jià)放在廠房?jī)r(jià)值處，廠房不提折舊,5、生產(chǎn)線購(gòu)買(mǎi)、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護(hù)、出售,所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費(fèi)相同，1M/產(chǎn)品。,轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時(shí)可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付 一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，最后一筆支付到期一個(gè)季度后方可更換產(chǎn)品 標(biāo)識(shí),購(gòu)買(mǎi)：投資新生產(chǎn)線時(shí)按安裝周期平均支付投資，第一期投資時(shí)要確 定該生產(chǎn)線所生產(chǎn)的產(chǎn)品；,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,維護(hù)：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護(hù)費(fèi)； 出售：出售生產(chǎn)線時(shí)，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為 現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn) 換為現(xiàn)金，將差額部分作為費(fèi)用處理（綜合費(fèi)用-其他） 折舊：折舊按平均年限法計(jì)提,生產(chǎn)線完工投產(chǎn)的第一年不用計(jì)提折舊，以后分四年折舊完畢。 當(dāng)出售生產(chǎn)線時(shí)，如果生產(chǎn)線的凈值等于其公允殘值（即折舊已計(jì)提完畢），則按生產(chǎn)線的凈值變現(xiàn)；如果生產(chǎn)線的凈值大于其公允殘值，則按公允殘值變現(xiàn)，其余部分計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。,生產(chǎn)線計(jì)提折舊,6、產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購(gòu),采購(gòu)：根據(jù)上季度所下采購(gòu)訂單接受相應(yīng)原料入庫(kù)，并按規(guī)定付款或計(jì)入應(yīng)付款,用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購(gòu)必須提前一 個(gè)季度；R3、R4訂購(gòu)必須提前兩個(gè)季度。,生產(chǎn)：開(kāi)始生產(chǎn)時(shí)按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，各條生產(chǎn) 線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費(fèi)均為1M。 各線不能同時(shí)生產(chǎn)兩個(gè)產(chǎn)品,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）,R1原料庫(kù),R2原料庫(kù),現(xiàn)金,上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”,空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品,7、產(chǎn)品研發(fā),新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時(shí)進(jìn)行，按季度平均支付或延期，資金短缺時(shí)可以中斷； 但必須完成投資后方可接單生產(chǎn),研發(fā)投資計(jì)入綜合費(fèi)用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,P2研發(fā),P3研發(fā),P4研發(fā),P1研發(fā),8、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和ISO認(rèn)證,市場(chǎng)開(kāi)發(fā)：市場(chǎng)開(kāi)發(fā)投資按年度支付，允許同時(shí)開(kāi)發(fā)多個(gè)市場(chǎng)，但每個(gè)市場(chǎng)每 年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場(chǎng)開(kāi)發(fā)完成 后持開(kāi)發(fā)費(fèi)用到指導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場(chǎng)準(zhǔn)入證，之后才允許進(jìn)入該市 場(chǎng)競(jìng)單。,ISO認(rèn)證：兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。,研發(fā)投資與認(rèn)證投資計(jì)入當(dāng)年綜合費(fèi)用。,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,ISO9000 資格,ISO14000 資格,本地市場(chǎng) 準(zhǔn)入,區(qū)域市場(chǎng) 準(zhǔn)入,國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 準(zhǔn)入,亞洲市場(chǎng) 準(zhǔn)入,國(guó)際市場(chǎng) 準(zhǔn)入,9、融資貸款與資金貼現(xiàn),長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為5年，短期貸款期限為1年,長(zhǎng)期貸款每年需還利息，短期貸款到期時(shí)還本付息,長(zhǎng)期貸款的基本單位是10M，短期貸款的基本單位是20M,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,10、綜合費(fèi)用與折舊、稅金,綜合費(fèi)：行政管理費(fèi)、市場(chǎng)開(kāi)拓、產(chǎn)品研發(fā)、 ISO認(rèn)證、廣告費(fèi)、,生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計(jì)入綜合費(fèi)用。,折 舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。 當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時(shí)，每年提1M折舊。,稅 金：每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。,四、企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,維修費(fèi),管理費(fèi),轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi),租金,廣告費(fèi),其他,折 舊,稅金,市場(chǎng)開(kāi)拓,產(chǎn)品研發(fā),ISO認(rèn)證,五、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬,起始年,2、每年運(yùn)行流程,五、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬,-1,五、實(shí)際模擬訓(xùn)練,1、銷(xiāo)售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場(chǎng)訂單登記在本表中,交貨時(shí)填寫(xiě),18,-2,-1,10,-1,22,-1,32,2、每年運(yùn)行流程,五、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬,-1,-1,-4,-4,(4),-1,-1,-1,-1,15,-2,-1,-2,-4,14,14,10,-4,-3,15,22,