證合一出口退稅操作.ppt

五證合一出口退稅操作,黃巖國(guó)稅進(jìn)出口稅收管理科 2015年12月10日,系 統(tǒng),一,一、CTAIS征管系統(tǒng) 二、審核系統(tǒng) 三、管理系統(tǒng) 四、出口退稅申報(bào)系統(tǒng),涉及到的系統(tǒng)主要有以下四個(gè),操 作 流 程,二,征管系統(tǒng)變更,出口企業(yè)：先辦理CTAIS征管系統(tǒng)變更手續(xù) 說(shuō)明：征管系統(tǒng)變更后第二天早6點(diǎn)將自動(dòng)更新審核系統(tǒng)和管理系統(tǒng)，審核系統(tǒng)企業(yè)備案基礎(chǔ)信息查詢中社會(huì)信用代碼自動(dòng)更新，稅號(hào)不更新。管理系統(tǒng)中納稅人識(shí)別號(hào)為新稅號(hào)。（測(cè)試時(shí)用審核系統(tǒng)14.30版本，本周審核系統(tǒng)升級(jí)后能否自動(dòng)更新稅號(hào)尚未測(cè)試。）,出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)：社會(huì)信用代碼維護(hù),從目前測(cè)試情況來(lái)看，此欄目的社會(huì)信用代碼是否維護(hù)不會(huì)對(duì)退稅申報(bào)、審核、退庫(kù)不會(huì)造成影響，但建議維護(hù)。有以下兩種方式： 1、出口企業(yè)進(jìn)行出口退稅預(yù)審后，將反饋信息讀入申報(bào)系統(tǒng)后，其社會(huì)信用代碼將會(huì)自動(dòng)更新。 2、出口企業(yè)也可重新安裝出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)，在登記企業(yè)信息界面中錄入社會(huì)信用代碼，稅號(hào)為舊稅號(hào)。如下圖：,申報(bào)系統(tǒng)和審核系統(tǒng)中納稅人識(shí)別號(hào)變更,注意：審核系統(tǒng)中納稅人識(shí)別號(hào)變更應(yīng)生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)操作是一樣的，但存在時(shí)間上的差異。,生產(chǎn)企業(yè)：在征管系統(tǒng)變更后（建議第二天）可辦理出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)和審核系統(tǒng)中稅號(hào)的變更。,外貿(mào)企業(yè)：需要將原稅號(hào)開具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證、稽核比對(duì)、申報(bào)、審核、退稅等相關(guān)工作完成后再進(jìn)行出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)和審核系統(tǒng)在辦理納稅人識(shí)別號(hào)的變更。,出口退（免）稅備案變更操作（納稅人識(shí)別號(hào)）,變更后各系統(tǒng)之間的稅號(hào)關(guān)系,生產(chǎn)企業(yè)： 變更后，四個(gè)系統(tǒng)的稅號(hào)均為新稅號(hào)，與社會(huì)信用代碼一致。 外貿(mào)企業(yè)： 目前只進(jìn)行征管系統(tǒng)的變更，故CTAIS系統(tǒng)與管理系統(tǒng)為新稅號(hào)，審核系統(tǒng)與出口退（免）申報(bào)系統(tǒng)為舊稅號(hào)。,測(cè)試過(guò)程出現(xiàn)的問(wèn)題,三,測(cè)試過(guò)程出現(xiàn)的問(wèn)題及解決,一、管理系統(tǒng)出現(xiàn)的問(wèn)題 1、管理系統(tǒng)中的納稅人識(shí)別號(hào)仍為舊稅號(hào)，導(dǎo)致不能生成退（免）稅清冊(cè)和報(bào)表。 2、預(yù)警標(biāo)志為出口退稅資格已注銷。 3、更新基本信息（單戶）提示：該企業(yè)在CTAIS中不存在。 管理系統(tǒng)升級(jí)后上述問(wèn)題已解決。,二、企業(yè)申報(bào)端問(wèn)題： 1、企業(yè)申報(bào)預(yù)審提示：反饋信息為舊稅號(hào)；可能申報(bào)系統(tǒng)為新稅號(hào)，審核系統(tǒng)為舊稅號(hào)。 2、申報(bào)確認(rèn)時(shí)提示：該發(fā)票與總局發(fā)票購(gòu)方納稅人識(shí)別號(hào)完全不符?？赡苌陥?bào)系統(tǒng)為新稅號(hào)，申報(bào)退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票為舊稅號(hào)。 如出現(xiàn)稅號(hào)不一致的情況，可通過(guò)審核系統(tǒng)或出口退（