企業(yè)研究論文-對企業(yè)社會責任響應的治理機制的思考.doc

企業(yè)研究論文-對企業(yè)社會責任響應的治理機制的思考摘要：本文將企業(yè)社會責任響應視力一個復雜適應系統(tǒng)，根據(jù)標識、內(nèi)部模型和積木機制以及基于刺激一反應模型的復雜連應系統(tǒng)學習行為，從宏觀和微觀兩個層面，分別探討了政府推動企業(yè)社會責任遵從的外部治理機制，以及企業(yè)自身主動履行社會責任的內(nèi)部治理機制。關(guān)鍵詞：復雜適應系統(tǒng)；企業(yè)社會責任；外部治理；內(nèi)部治理2008年曝光的三鹿奶粉事件再次引發(fā)了廣大民眾對企業(yè)社會責任的極大關(guān)注。針對社會責任問題，人們一般傾向于道德規(guī)范的反省，卻很少從理性上去追究怎樣提升一個企業(yè)的社會責任。企業(yè)社會責任的缺失，與我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期過分強調(diào)企業(yè)經(jīng)濟效益而忽視社會績效有一定關(guān)系，而社會各個層面，包括政府、企業(yè)和公眾的容忍和無意識，則導致了必要的監(jiān)督與約束機制的薄弱。企業(yè)社會責任的治理與實現(xiàn)必須依賴于宏觀治理機制的推動作用和微觀治理機制的促進作用。本文從復雜適應系統(tǒng)的視角，對企業(yè)社會責任的上述治理機制進行分析。一、基于復雜適應系統(tǒng)與企業(yè)社會責任治理(一)復雜適應系統(tǒng)概述復雜適應系統(tǒng)(ComplexAdapttveSystem，以下簡稱CAS)理論是美國霍蘭(JohnHolland)教授于1994年在圣塔菲(sFl)研究所成立十周年時正式提出的。復雜適應系統(tǒng)理論的基本概念包括4個特性和3個機制。4個特性是：聚集、非線性、流、多樣性；3個機制是：標識、內(nèi)部機制和積木塊。該理論的核心思想是適應性造就復雜性，即CAS的復雜性起源于個體的適應性(李士勇，2006)。由此可見，復雜適應系統(tǒng)更加強調(diào)復雜性的一個側(cè)面適應性。所謂具有適應性，是指單個主體能夠與環(huán)境及其它主體進行交流，在這種交流的過程中“學習”或“積累經(jīng)驗”，并根據(jù)經(jīng)驗改變其結(jié)構(gòu)和行為方式。CAS理論的提出對于人們認識、理解、控制和管理復雜系統(tǒng)提供了新的思路。在微觀方面，CAS理論最基本的概念是具有適應能力的、主動的個體，簡稱主體。這種主體在與環(huán)境的交互作用中遵循一般的刺激反應模型，表現(xiàn)在它能夠根據(jù)行為的效果修改自己的行為規(guī)則，以便更好地在客觀環(huán)境中生存。在宏觀方面，由這樣的主體組成的系統(tǒng)，將在主體之間以及主體與環(huán)境的相互作用中發(fā)展，表現(xiàn)出宏觀系統(tǒng)中的分化、涌現(xiàn)等種種復雜的演化過程。(二)社會責任響應的復雜適應系統(tǒng)機制按照復雜適應系統(tǒng)理論，企業(yè)社會責任響應是由公司主體與其利益相關(guān)者(投資者、職工、消費者、供應商和債權(quán)人)構(gòu)成的一個復雜適應系統(tǒng)，同樣存在標識機制、內(nèi)部模型機制和積木機制。標識機制：主體之間的聚集行為并非任意的，在聚集體形成過程中，始終有標識機制在起作用。內(nèi)部模型機制：內(nèi)部模型是主體在適應過程中建立起來的。主體在接受外部刺激，做出適應性反應的過程中能合理調(diào)整自身內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。積木機制：基于規(guī)則的主體不可能事先準備好一個規(guī)則，使它能夠適應所遇到的每一種情況。主體通過組合已檢驗的規(guī)則來描述新的情況，那些用于可供組合的活動規(guī)則就是積木，使用積木生成內(nèi)部模型，是復雜適應系統(tǒng)的一個普遍特征。(三)社會責任響應的復雜適應系統(tǒng)學習行為按照復雜適應系統(tǒng)理論。個體主動與環(huán)境之間不斷地相互作用，個體根據(jù)一定的規(guī)則對環(huán)境的刺激作出反應。這些規(guī)則以所謂“染色體”的方式存放在個體內(nèi)部。它們在一定的條件下被選中并且被應用，這種選擇既有確定性的方面(按一定的條件挑選)，也有隨機性的方面(按一定的概率選擇)。刺激一反應模型是用來描述不同性能的適應性主體的統(tǒng)一方式，它說明了主體在不同時刻對環(huán)境的反應能力。在企業(yè)社會責任響應的復雜適應系統(tǒng)中，要生成企業(yè)主動履行社會責任的學習行為，并遞延遺傳，需要兩個方面的交互作用。二、企業(yè)社會責任的外部治理機制按照CAS理論，企業(yè)社會責任外部治理的功能是發(fā)布企業(yè)必須履行社會責任的刺激信號，并通過法律、行政和市場手段強化企業(yè)的社會責任遵從意識。其外部治理機制包括如下措施：(一)立法明確企業(yè)社會責任在我國2006年1月1日起開始實施的公司法中，雖然要求“公司從事經(jīng)營活動，必須承擔社會責任”，但如何承擔、承擔到何種程度卻沒有進一步說明。此外，我國的相關(guān)法律雖然都要求企業(yè)承擔保護職工和消費者權(quán)益、控制污染排放、保證產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)經(jīng)營等社會責任，但基本上也是原則上的規(guī)定，沒有具體的實施細則。深圳證券交易所于2006年第一次針對上市公司發(fā)布了企業(yè)社會責任指南，不過作為規(guī)章制度，其約束力和調(diào)整范圍都比較有限，因此，在上述法律和規(guī)章的基礎(chǔ)上，國務院應該以企業(yè)社會責任條例的行政法規(guī)形式，對企業(yè)承擔社會責任的原則、范圍、內(nèi)容以及相關(guān)的報告、披露和評價等予以具體、詳細的規(guī)定，便于企業(yè)和相關(guān)部門在實踐中實施和執(zhí)行。(二)開展企業(yè)社會責任認證目前國際上已經(jīng)出現(xiàn)了許多社會責任認證標準，其中社會責任國際(SAI)2001年版的SA8000標準影響較大。我國的企業(yè)社會責任標準建設(shè)滯后，已經(jīng)給社會責任管理造成了障礙。雖然國際上廣泛采用的這些認證體系對我國制定企業(yè)社會責任標準具有重要的借鑒意義，然而，由于國情、文化和經(jīng)濟發(fā)展階段的差異，國外的標準尚不能完全照搬到我國。在參照國際相關(guān)標準的基礎(chǔ)上，應結(jié)合我國實際情況，盡快制定符合行業(yè)特點的企業(yè)社會責任標準，組織專門機構(gòu)開展企業(yè)社會責任認證工作，對通過認證的企業(yè)給予市場準入等方面的優(yōu)惠政策。同時，鼓勵政府或民間的企業(yè)社會責任評估機構(gòu)，對企業(yè)的社會責任績效進行評估，定期發(fā)布以社會責任指數(shù)為代表的企業(yè)社會責任排行榜，舉辦“最具社會責任企業(yè)”評選等活動。為企業(yè)各利益相關(guān)者的行動提供社會責任指南。(三)推行企業(yè)社會責任報告制度國際上通常采用兩種方式披露企業(yè)社會責任信息，一種辦法是在公司年報中載明企業(yè)社會責任業(yè)績；另一種是定期發(fā)布獨立的企業(yè)社會責任報告。目前我國絕大部分企業(yè)是采取自愿方式，在年度報告內(nèi)以分散披露的方式處理社會責任信息。為更好地推進我國企業(yè)社會責任報告制度，一方面應該在法律法規(guī)中強制性要求企業(yè)定期披露社會責任信息；另一方面應該在披露形式上予以規(guī)范，逐步從年度報告內(nèi)分散披露過渡到獨立性報告形式，保證認證機構(gòu)、利益相關(guān)者和社會公眾可以隨時對企業(yè)社會責任的履行情況進行審查、監(jiān)督和評價。(四)發(fā)展企業(yè)社會責任型投資社會責任型投資并不是一個特定的商品名稱，而是指一種為投資組合設(shè)定特定價值的應用方法。它是指將融資目的和社會、環(huán)境以及倫理問題相統(tǒng)一的一種融資模式，即以股票投資、銀行貸款等形式為那些承擔了社會責任的企業(yè)提供資金支持。它要求企業(yè)在對其盈利能力加以“合理”關(guān)注以外，同時也關(guān)心另外兩項對所有的企業(yè)生存產(chǎn)生影響的與日俱增的因素：環(huán)保和社會公正。社會責任型投資能使環(huán)境和社會業(yè)績同時出色的公司脫穎而出，約束經(jīng)理層參與到社會責任治理問題中，從而改善企業(yè)在這些領(lǐng)域的業(yè)績。我國的社會責任投資仍處于起步階段，在