公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理及工作流程規(guī)范

1、財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)副經(jīng)理會(huì)計(jì)主管 收款員復(fù)核員銀行出納出納現(xiàn)金出納出納2人稽核、文檔管理理 費(fèi)用會(huì)計(jì)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)采購(gòu)會(huì)計(jì)稅票員過(guò)賬員4二、部門(mén)職能1、 負(fù)責(zé)本公司融資、貨款回收、資金支付的管理。2、 組織本公司會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。3、 實(shí)施合法性、合規(guī)性會(huì)計(jì)監(jiān)督。4、起草本公司財(cái)務(wù)制度。5、貫徹執(zhí)行總部及本公司發(fā)布的財(cái)務(wù)制度及其他制度。6、培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查，落實(shí)崗位責(zé)任制。7、及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。8、對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。9、對(duì)外協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)，對(duì)內(nèi)加強(qiáng)與其他部門(mén)的合作。10、對(duì)本公司的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行管理。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交

2、辦的其他工作。三、崗位職責(zé)（一） 財(cái)務(wù)經(jīng)理1、在公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)邢臺(tái)公司全體財(cái)務(wù)人員開(kāi)展工作，提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算服務(wù)。 2、負(fù)責(zé)邢臺(tái)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)，制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)行崗位考核，保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。3、負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家及總部相關(guān)管理制度的要求，在公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度及實(shí)施細(xì)則，并組織落實(shí)。4、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，按總部要求及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任。5、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書(shū)及相關(guān)管理制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)超權(quán)限事項(xiàng)，在得到上級(jí)授權(quán)單位的書(shū)

3、面批準(zhǔn)文件后，方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。6、負(fù)責(zé)組織編制目標(biāo)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算控制，進(jìn)行預(yù)算分析，使預(yù)算管理落到實(shí)處。7、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。負(fù)責(zé)對(duì)存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財(cái)務(wù)管理，承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。8、負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查工作，不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，加強(qiáng)客戶(hù)信用和應(yīng)收賬款管理，確保授信安全。9、執(zhí)行總部制定的成本費(fèi)用管理辦法，開(kāi)展費(fèi)用分析，深入挖潛，提高費(fèi)用功效。10、規(guī)范會(huì)計(jì)檔案，保證會(huì)計(jì)資料的安全完整。11、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，協(xié)助公司開(kāi)源節(jié)流，優(yōu)化資金占用，定期檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)效果，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況作出經(jīng)濟(jì)分析，提出改進(jìn)建

4、議，為總部提供決策支持。12、接受和配合審計(jì)部的會(huì)計(jì)稽核及相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門(mén)的審計(jì)、檢查工作，及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng)。13、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)刎?cái)稅機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，依法妥善處理本單位各項(xiàng)稅務(wù)事宜。14、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與其他部門(mén)之間的關(guān)系。15、保守本單位的商業(yè)秘密。（二）會(huì)計(jì)主管1、在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)。2、具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門(mén)日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展與執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作正?；⒁?guī)范化。3、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理編制本部門(mén)工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。4、按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。5、審核每日上報(bào)的資金余額表并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。6、定期對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。7、定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保

5、證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。8、 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對(duì)特殊情況及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。9、 部門(mén)經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門(mén)經(jīng)理的職責(zé)。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）現(xiàn)金出納記賬、盤(pán)點(diǎn)：當(dāng)日收支業(yè)務(wù)，當(dāng)日記賬，當(dāng)日盤(pán)點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行日清日畢，確保賬實(shí)相符。收款憑證須附收據(jù)，付款憑證須附現(xiàn)金支出單，編號(hào)要連續(xù)，出納須在收據(jù)存根聯(lián)上簽字。對(duì)賬：每月一次，與財(cái)務(wù)軟件現(xiàn)金科目余額核對(duì)，與物流管理軟件現(xiàn)金回款金額總數(shù)核對(duì)，與集團(tuán)所屬公司現(xiàn)金出納核對(duì)。報(bào)表：每日10：00向分公司總經(jīng)理報(bào)送資金收支日?qǐng)?bào)表；每月8日前，與銀行出納共同報(bào)送上月回款明細(xì)表。借款審核：審核借款審批程序是否完整、借款是否超額度、借款是否全額及

6、時(shí)歸還；借款到期未還，每月5日填制罰款單，通知人力資源部和借款部門(mén)。報(bào)銷(xiāo)審核：審核是否按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)、審批程序是否完整，付款并注銷(xiāo)票據(jù)。備足零鈔。達(dá)到3萬(wàn)元，用款部門(mén)需提前一天報(bào)資金計(jì)劃。收款臺(tái)交款：收款臺(tái)所收現(xiàn)金于當(dāng)天4：30之前交送現(xiàn)金出納，由現(xiàn)金出納向收款員出具收條，4：30之后的收款于第二天上班時(shí)交送現(xiàn)金出納，由現(xiàn)金出納向收款員出具現(xiàn)金收據(jù)（收據(jù)專(zhuān)用），同時(shí)收回收條。資金安全：庫(kù)存現(xiàn)金限額為3萬(wàn)元，超支部分必須在當(dāng)天及時(shí)交存銀行，下午4：30之后的收款可在第二天交存銀行，春節(jié)放假期間庫(kù)存現(xiàn)金全部存入銀行。交存銀行時(shí)應(yīng)做到存款時(shí)間不固定，存款銀行不固定，不單獨(dú)去銀行交存現(xiàn)金，以提高警惕確

7、保現(xiàn)金的安全。收取業(yè)務(wù)員貨款時(shí)，應(yīng)把貨款放在交款人的視野范圍內(nèi)，當(dāng)面清點(diǎn)，與現(xiàn)金交款單核對(duì)無(wú)誤后，交款人復(fù)核簽字后，出納方可簽字、蓋章。保密責(zé)任：資金收支、余額只向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理匯報(bào)；現(xiàn)金日記帳、電子表格等應(yīng)當(dāng)妥善保管，未經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)許可任何人不得查看。存款利息要入賬，否則視同貪污。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖章的保管，只在收到現(xiàn)金時(shí)在現(xiàn)金收據(jù)上使用。文明辦公、熱情服務(wù)。按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（四）銀行出納存取現(xiàn)金：庫(kù)存超限額現(xiàn)金及時(shí)與現(xiàn)金出納一起存入銀行，（現(xiàn)金出納據(jù)銀行回單復(fù)印件登記日記賬，）根據(jù)現(xiàn)金出納要求提取現(xiàn)金，由現(xiàn)金出納在現(xiàn)金支票存根上簽收。票據(jù)解付：支票、銀行匯票、銀行承兌匯票

8、到期前及時(shí)送交銀行辦理解付，嚴(yán)禁出現(xiàn)過(guò)期票據(jù)。銀行辦款：提前聯(lián)系銀行，及時(shí)辦理支付供應(yīng)商的票據(jù)。因故不能按規(guī)定時(shí)間辦款，及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)溝通。支付貨款：審核供應(yīng)商取款人資格，監(jiān)督其用鋼筆或碳素筆當(dāng)面簽字，審核是否已收取手續(xù)費(fèi)、結(jié)算方式變更的是否已收取貼息。協(xié)助融資：熟悉各家銀行融資政策，協(xié)助辦理授信資料，授信資料及時(shí)歸檔保管。登記每次銀行承兌匯票到期日、金額，及時(shí)還款，嚴(yán)禁超期未還。記賬、對(duì)賬：每日登記銀行收支日記賬，月末結(jié)賬時(shí)與軟件核對(duì)相符，賬實(shí)相符。印章保管：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章保管，僅限用于票據(jù)背書(shū)、專(zhuān)人負(fù)責(zé)的對(duì)賬，其它用途必須登記、復(fù)印。風(fēng)險(xiǎn)控制：票據(jù)傳遞須辦理書(shū)面交接手續(xù)，及時(shí)對(duì)賬，確保

9、賬賬、賬實(shí)相符；嚴(yán)格限制印章使用，防止意外；票據(jù)到期前及時(shí)處理，防止過(guò)期無(wú)法解付。資金劃轉(zhuǎn)：及時(shí)按制度要求將分公司資金劃入母公司賬戶(hù)。報(bào)表：每日10：00前報(bào)送前日資金收支日?qǐng)?bào)表，每月8日前報(bào)送上月資金收支月報(bào)表。按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（五）采購(gòu)會(huì)計(jì)熟悉并掌握公司采購(gòu)政策和全部采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，了解采購(gòu)人員編制。入庫(kù)單入帳：與質(zhì)管部溝通，爭(zhēng)取每日10：30前傳來(lái)前日入庫(kù)單，檢查是否排序，從物流管理軟件核對(duì)第一個(gè)和最后一個(gè)編號(hào)以確認(rèn)完整性，然后錄入財(cái)務(wù)核算軟件中的應(yīng)付帳款管理模塊，總數(shù)核對(duì)無(wú)誤后當(dāng)日生成憑證。采購(gòu)?fù)顺鰧徍耍簢?yán)格按采購(gòu)?fù)顺鰧徍酥贫葘徍?。采?gòu)?fù)顺鰡萎?dāng)日及時(shí)入帳，除邢臺(tái)公司外

10、其他公司在入賬之前要核對(duì)完整性。運(yùn)營(yíng)中心審核的采購(gòu)?fù)顺鰡斡诖卧?日傳送邢臺(tái)公司，邢臺(tái)公司次月5日前核對(duì)完整性后及時(shí)入帳?？沾虿少?gòu)?fù)顺鰡斡诿吭?日填制罰款單對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。采購(gòu)發(fā)票管理：收到采購(gòu)發(fā)票后，檢查發(fā)票填寫(xiě)是否合規(guī)、正確，當(dāng)日錄入財(cái)務(wù)核算軟件，尤其是在制作采購(gòu)付款計(jì)劃前1日須全部入帳。核對(duì)發(fā)票或清單明細(xì)是否與入庫(kù)單數(shù)量、單價(jià)相符，不符明細(xì)每月8日?qǐng)?bào)采購(gòu)部門(mén)一份。根據(jù)納稅需要，認(rèn)真測(cè)算所需進(jìn)項(xiàng)稅額，及時(shí)和母公司聯(lián)系開(kāi)票，及時(shí)認(rèn)證。付款單入帳：將銀行出納傳來(lái)的付款單當(dāng)天及時(shí)先錄入物流管理軟件，再錄入財(cái)務(wù)核算軟件，核對(duì)相符。換貨付款審核：同樣執(zhí)行采購(gòu)付款制度，在付款日方可辦理。采購(gòu)商品入庫(kù)，

11、暫估增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，金額=（入庫(kù)含稅總金額-免稅產(chǎn)品入庫(kù)金額）/1.17*17%。從關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)免稅產(chǎn)品，及時(shí)索要發(fā)票。月結(jié)賬時(shí)，當(dāng)月單據(jù)在完成上月結(jié)賬后當(dāng)日或次日及時(shí)錄入。報(bào)表：預(yù)付款超過(guò)2個(gè)月貨未到、貨到2個(gè)月發(fā)票未到、發(fā)票與到貨數(shù)量或單價(jià)不符、退貨/退補(bǔ)價(jià)導(dǎo)致應(yīng)付賬款為負(fù)數(shù)等列表反映。內(nèi)部對(duì)賬：每月5日前，從物流軟件與財(cái)務(wù)軟件核對(duì)庫(kù)存商品、應(yīng)付賬款、付款。外部對(duì)賬：隨時(shí)與供應(yīng)商對(duì)賬（包括到貨、發(fā)票、付款三部分），不符及時(shí)查明原因。辦理退貨/折讓證明：稅票已認(rèn)證的退貨，索要供應(yīng)商開(kāi)具的銷(xiāo)售退貨與索取折讓證明單（注明藥品明細(xì)及退貨理由），3日內(nèi)持往稅務(wù)局辦理退貨/折讓證明，下月及時(shí)索要紅票。按

12、時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（六）銷(xiāo)售會(huì)計(jì)熟悉并掌握公司銷(xiāo)售政策和全部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程，了解業(yè)務(wù)人員編制。賒銷(xiāo)欠條、退貨及退補(bǔ)價(jià)單據(jù)的整理、核對(duì)、錄入：每日按客戶(hù)、業(yè)務(wù)員分類(lèi)匯總前日賒銷(xiāo)欠條、銷(xiāo)售退回入庫(kù)單、退補(bǔ)價(jià)單等單據(jù)，與物流軟件核對(duì)，核對(duì)后當(dāng)天逐筆錄入財(cái)務(wù)軟件。銷(xiāo)售發(fā)票的整理、核對(duì)、錄入：核對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票票面單位、金額、業(yè)務(wù)員與銷(xiāo)售出庫(kù)單是否一致，核對(duì)無(wú)誤后逐筆錄入財(cái)務(wù)軟件，并一一核對(duì)錄入是否正確，無(wú)誤后生成憑證并打印。每月8日前統(tǒng)計(jì)由于退貨、退補(bǔ)價(jià)等造成的多開(kāi)稅票，通知業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)處理，并送稅票員備案。多個(gè)業(yè)務(wù)員與同一客戶(hù)做業(yè)務(wù)，向該客戶(hù)開(kāi)稅票時(shí)不得共用同一張稅票?；乜顔螕?jù)的核對(duì)、整理、

13、錄入：將出納傳來(lái)的回款單據(jù)（現(xiàn)金收據(jù)記賬聯(lián)、票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓復(fù)印件、銀行回單等）與物流軟件核對(duì)，不符及時(shí)查明原因，核對(duì)相符后當(dāng)天逐筆錄入財(cái)務(wù)軟件。產(chǎn)品銷(xiāo)售成本計(jì)算：熟悉免稅產(chǎn)品品種，統(tǒng)計(jì)免稅產(chǎn)品當(dāng)月銷(xiāo)售額，從物流軟件中得出的銷(xiāo)售成本。當(dāng)月總銷(xiāo)售成本=（當(dāng)月總含稅銷(xiāo)售金額-當(dāng)月采購(gòu)成本總毛利）-（當(dāng)月免稅產(chǎn)品含稅銷(xiāo)售金額-當(dāng)月免稅產(chǎn)品采購(gòu)成本毛利）/1.17+（當(dāng)月免稅產(chǎn)品含稅銷(xiāo)售金額-當(dāng)月免稅產(chǎn)品采購(gòu)成本毛利）。內(nèi)部對(duì)賬：次月5日前，核對(duì)物流軟件和財(cái)務(wù)軟件中應(yīng)收賬款總額及明細(xì)、收入總額是否相符，不符及時(shí)更正。對(duì)照賬面余額盤(pán)點(diǎn)應(yīng)收票據(jù)，對(duì)照出納資金收支月報(bào)表核對(duì)財(cái)務(wù)軟件、物流軟件回款（總額、每類(lèi)回款

14、方式金額、收款臺(tái)收款）。外部對(duì)賬：應(yīng)收賬款超過(guò)1個(gè)月，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，必要的可共同前往客戶(hù)對(duì)賬，出具對(duì)賬單。應(yīng)收賬款超過(guò)3個(gè)月，業(yè)務(wù)部門(mén)必須與財(cái)務(wù)部前往客戶(hù)對(duì)賬，出具對(duì)賬單，雙方蓋章。對(duì)賬內(nèi)容包括：發(fā)貨/退貨、發(fā)票、回款、返利結(jié)算、應(yīng)收賬款余額等，雙方未達(dá)賬項(xiàng)要詳細(xì)列明。內(nèi)部報(bào)表：每月10日，按時(shí)編制業(yè)務(wù)人員超期未回款明細(xì)表，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后傳人力資源部（暫停發(fā)放工資）。20日，將已回款業(yè)務(wù)人員名單按時(shí)通知人力資源部（發(fā)放工資）。外部報(bào)表：每月5日前，將上月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、無(wú)票銷(xiāo)售數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料報(bào)送稅票員。客戶(hù)資料維護(hù)：結(jié)合資料中心與所開(kāi)具的銷(xiāo)售發(fā)票整理客戶(hù)名稱(chēng)，按照業(yè)務(wù)人員

15、區(qū)域劃分規(guī)范業(yè)務(wù)軟件與財(cái)務(wù)軟件的客戶(hù)資料。審核新增加客戶(hù)編號(hào)，充分利用閑置編號(hào)，防止業(yè)務(wù)資料重復(fù)，造成財(cái)務(wù)賬面混亂。根據(jù)國(guó)家財(cái)稅政策規(guī)范業(yè)務(wù)人員各種手續(xù)。按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（七）費(fèi)用核銷(xiāo)會(huì)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核：審核原始憑證是否合法，審核報(bào)銷(xiāo)單填制是否正確，審核費(fèi)用性質(zhì)、金額是否符合公司規(guī)定。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)入賬：負(fù)責(zé)除采購(gòu)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)之外的所有單據(jù)的錄入，當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日錄入。對(duì)賬：每月不定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金、編制銀行調(diào)節(jié)表，確保帳實(shí)相符，落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)真實(shí)性、合理性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)反映。費(fèi)用統(tǒng)計(jì)：統(tǒng)計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目發(fā)生額，按科、組進(jìn)行真實(shí)、完整、詳細(xì)反映。每月按時(shí)、按要求編制費(fèi)用報(bào)表，并對(duì)制度

16、變化等重要因素的影響進(jìn)行分析。憑證分類(lèi)管理，次月3日及時(shí)傳遞，不得影響入賬。按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（八）稅票員購(gòu)買(mǎi)稅票：及時(shí)驗(yàn)舊，及時(shí)購(gòu)買(mǎi)本月所需增值稅發(fā)票和普通發(fā)票，保證發(fā)票的正常開(kāi)具，不得因工作失誤影響公司業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)?？蛻?hù)資料備案：首次給客戶(hù)開(kāi)具增值稅票時(shí)，需核實(shí)客戶(hù)的稅務(wù)登記證和一般納稅人資格證書(shū)，留存?zhèn)浒浮ｉ_(kāi)具稅票：根據(jù)銷(xiāo)售出庫(kù)單黃聯(lián)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，若有退貨、退補(bǔ)價(jià)（包括當(dāng)次和往日）的在開(kāi)票時(shí)扣減。每日10：30前，將前日所開(kāi)增值稅票與普通發(fā)票記賬聯(lián)及時(shí)傳遞銷(xiāo)售會(huì)計(jì)入賬。認(rèn)證：在稅務(wù)局規(guī)定時(shí)間分批及時(shí)認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，不得出現(xiàn)工作延誤。報(bào)銳：每月1日，在

17、稅務(wù)軟件的開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)行抄稅處理(統(tǒng)計(jì)上月銷(xiāo)售增值稅票的開(kāi)具、退票作廢、填寫(xiě)錯(cuò)誤作廢、期末庫(kù)存張數(shù)等內(nèi)容)，并打印抄稅所需的報(bào)表，到稅務(wù)局抄稅，之后方可繼續(xù)開(kāi)票；在申報(bào)系統(tǒng)中，從稅務(wù)局網(wǎng)站導(dǎo)入上月所認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、從開(kāi)票系統(tǒng)導(dǎo)入上月銷(xiāo)項(xiàng)稅額、錄入上月發(fā)票的領(lǐng)用存情況和所開(kāi)具的普通發(fā)票，并打印申報(bào)所需報(bào)表。10日前，將財(cái)務(wù)結(jié)帳后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和無(wú)票銷(xiāo)售數(shù)據(jù)錄入到申報(bào)系統(tǒng)，進(jìn)行網(wǎng)上稅務(wù)申報(bào)，打印報(bào)表，每季度報(bào)送國(guó)稅局。按規(guī)定時(shí)間，按上月實(shí)現(xiàn)增值稅額及時(shí)將款項(xiàng)存入國(guó)稅局網(wǎng)上扣稅帳戶(hù)。地稅申報(bào)，領(lǐng)取繳款書(shū)后交款，并將交款回單一聯(lián)送交地稅。維護(hù)：對(duì)本崗位所使用的防偽開(kāi)票系統(tǒng)和申報(bào)軟件，根據(jù)稅務(wù)局的要求，及

18、時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)、更新安裝、調(diào)試與維護(hù)，以便使業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（九）過(guò)賬員發(fā)貨控制：嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)貨及回款制度，客戶(hù)欠款超過(guò)資信天數(shù)，停止向該客戶(hù)的發(fā)貨，某一客戶(hù)欠款超過(guò)資信天數(shù)的2倍，停止責(zé)任業(yè)務(wù)組向所有客戶(hù)的發(fā)貨。符合規(guī)定的在欠條上簽字放行。計(jì)算超期罰款：客戶(hù)欠款超過(guò)資信天數(shù)，按公司規(guī)定利率計(jì)算罰款，軟件自動(dòng)計(jì)算時(shí)也要對(duì)每種業(yè)務(wù)（發(fā)貨、退貨、退補(bǔ)價(jià)、回款、退款等）進(jìn)行必要數(shù)量的復(fù)核。有特批政策的歸檔保管，審核政策是否明確、是否注明期限，不合乎要求的可退回。過(guò)賬：業(yè)務(wù)員回款收據(jù)或復(fù)印件留存一份，據(jù)以錄入軟件，核減業(yè)務(wù)員、客戶(hù)的應(yīng)收賬款。結(jié)算方式也要錄入軟件。對(duì)賬：對(duì)業(yè)

19、務(wù)人員提出的賬目上的疑問(wèn)，有義務(wù)進(jìn)行核對(duì)、解答。按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（十）收款員銷(xiāo)售出庫(kù)單處理：調(diào)出開(kāi)票員所填制的銷(xiāo)售開(kāi)票單，收取現(xiàn)金或打印欠條并經(jīng)過(guò)賬員簽字后，打印銷(xiāo)售出庫(kù)單，在白聯(lián)（提貨庫(kù)房留存）和粉聯(lián)（隨貨同行客戶(hù)留存）上加蓋“收款專(zhuān)用章”。從POSS機(jī)交款，憑現(xiàn)金出納開(kāi)具的現(xiàn)金收據(jù)確認(rèn)收款，加蓋“收款專(zhuān)用章”。留存欠條。銷(xiāo)售退回入庫(kù)單處理：由庫(kù)房退貨員填制、打印銷(xiāo)售退回開(kāi)票單，經(jīng)退貨員（開(kāi)票員）、驗(yàn)收員和庫(kù)管員簽字后，由收款員調(diào)出銷(xiāo)售退回開(kāi)票單，制作銷(xiāo)售退回入庫(kù)單，不退現(xiàn)金的，在“是否欠款”處打“”，當(dāng)前單據(jù)入帳。退現(xiàn)金的，調(diào)出銷(xiāo)售結(jié)算單，結(jié)算方式輸入“現(xiàn)金”，金額按單

20、據(jù)（銷(xiāo)售退回入庫(kù)單）勾對(duì)，保存。銷(xiāo)售退回開(kāi)票單上加蓋“收款專(zhuān)用章”。留存綠聯(lián)。銷(xiāo)售退補(bǔ)價(jià)單處理：由銷(xiāo)售大廳開(kāi)票員填制銷(xiāo)售退補(bǔ)價(jià)單，由收款員打印，再由開(kāi)票員和領(lǐng)導(dǎo)簽字后入帳。在白聯(lián)和粉聯(lián)上加蓋“收款專(zhuān)用章”。留存白聯(lián)。16：30前的收款當(dāng)日及時(shí)交給現(xiàn)金出納，16：30后的收款于次日上班時(shí)交給現(xiàn)金出納。按時(shí)、按要求完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事務(wù)。（十一） 文檔管理員1、 在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)部門(mén)檔案信息資料的收集、整理及歸檔。2、按時(shí)編報(bào)資金使用情況統(tǒng)計(jì)表。3、按時(shí)編報(bào)費(fèi)用執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表。4、按時(shí)編制、匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。5、按時(shí)編報(bào)政府有關(guān)部門(mén)部署的各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。6、平時(shí)負(fù)責(zé)文件打印、檔案管理。

21、7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、管理制度(一) 財(cái)務(wù)人員聘任及任職資格管理制度第一條 財(cái)務(wù)經(jīng)理由財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，總經(jīng)理聘任。1、 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)，八年以上專(zhuān)業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)績(jī)。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)技能和責(zé)任心。C. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。D. 具有較強(qiáng)的語(yǔ)言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)A. 具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算組織和管理能力。B. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事會(huì)、總經(jīng)辦的戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定，能根據(jù)

22、公司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度。C. 能綜合管理公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，有較強(qiáng)的解決具體問(wèn)題的能力。能當(dāng)好分公司總經(jīng)理的參謀。D. 能在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2、 財(cái)務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱(chēng)職者。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。 第二條 一般財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，分公司總經(jīng)理聘任。1、 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 主管會(huì)計(jì)A. 具有專(zhuān)科以上學(xué)歷，中級(jí)以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)，五年以上專(zhuān)業(yè)工齡，三年以上任該職經(jīng)驗(yàn)。B. 作風(fēng)

23、正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。C. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟(jì)法規(guī)。D. 熟練使用電腦和財(cái)務(wù)軟件。（2） 一般財(cái)務(wù)人員A. 具有專(zhuān)科以上學(xué)歷、初級(jí)以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)、三年以上專(zhuān)業(yè)工齡及經(jīng)驗(yàn)。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。C. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和機(jī)關(guān)的辦事程序。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。2、一般財(cái)務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱(chēng)職者。（3） 違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。（二）邢臺(tái)公司借款及管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度一、借款1借款定額額度：5萬(wàn)元。注:禁止向外單位、個(gè)人借款，如有特殊情況

24、報(bào)總部審批。2還款規(guī)定：填制借（付）款單時(shí)必須填寫(xiě)還款時(shí)間，借款期限一般不得超過(guò)一個(gè)月。逾期按每日萬(wàn)分之五進(jìn)行處罰。財(cái)務(wù)部于每月5日填制罰款單報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)并通知相關(guān)部門(mén)。二、差旅費(fèi)1、市內(nèi)交通費(fèi)：憑當(dāng)次票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，注明事由。2長(zhǎng)途交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工級(jí)別乘車(chē)時(shí)間火車(chē)1. 分公司總經(jīng)理軟臥2. 其他員工18點(diǎn)后超6小時(shí)硬臥3. 其他員工其他時(shí)間硬座注：超標(biāo)準(zhǔn)乘坐，按票價(jià)的60%報(bào)銷(xiāo)。緊急外出，定票費(fèi)用不得超過(guò)30元。3出差住宿及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（1）出差地區(qū)按經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度和消費(fèi)水平分類(lèi)：地區(qū)類(lèi)別城市舉例A類(lèi)北京、上海、廣州、深圳B類(lèi)大連、青島、福州、廈門(mén)、溫州、汕頭、杭州、南京、武漢、珠海、?？?、沈陽(yáng)、

25、哈爾濱、重慶、南寧、天津、西安、煙臺(tái)C類(lèi)石家莊、太原、長(zhǎng)春、合肥、漳州、泉州、南昌、嘉興、紹興、威海、徐州、濟(jì)南、鄭州、長(zhǎng)沙、湛江、三亞、成都、貴陽(yáng)、昆明、蘭州、烏魯木齊、呼和浩特、西寧、北海、寧波、東莞、中山、常州、揚(yáng)州、無(wú)錫、蘇州、唐山、秦皇島D類(lèi)其他地區(qū)（2）根據(jù)城市分類(lèi)執(zhí)行不同的住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)（元/天）：地區(qū)類(lèi)別A類(lèi)B類(lèi)C類(lèi)D類(lèi)員工級(jí)別住宿伙食住宿伙食住宿伙食住宿伙食分公司總經(jīng)理300240210180銷(xiāo)售總監(jiān)20040160401402512025主管及員工120401004080256025注：出差伙食補(bǔ)助分二檔：40元/天（早10、中15、晚15）；25元/天（早5、中10、晚1

26、0），8：00前出差有早餐補(bǔ)助，12：00出差在外有午餐補(bǔ)助（包括市內(nèi)公出），18：00出差在外有晚餐補(bǔ)助。三、固定電話(huà)費(fèi)固定電話(huà)費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)：部門(mén)電話(huà)號(hào)碼話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/月）分公司總經(jīng)理3229755付總經(jīng)理3222770銷(xiāo)售總監(jiān)3212455辦公室3229177800322976020032263331503220444150質(zhì)管部322832220032120961803211833300倉(cāng)儲(chǔ)部3210151253211179253228311253229336253220491253216229253229268100261923535261923635營(yíng)銷(xiāo)部322208635032207

27、16200財(cái)務(wù)部3221322200322040820032263964003229096100322937150322003950注：限額當(dāng)月有效，超期作廢；超指標(biāo)部分由責(zé)任人自行負(fù)擔(dān)。四、手機(jī)費(fèi)1、手機(jī)費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)：限額當(dāng)月有效，超期作廢。部門(mén)崗位人員話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/月人）分公司總經(jīng)理600銷(xiāo)售總監(jiān)500公辦室主任徐帥200維修工李燕飛、王慶超60網(wǎng)管員馬邦勛、安康60質(zhì)管部經(jīng)理李清芳200主管60倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理馮艷紅150主管張桂蘭、冀秀華50營(yíng)銷(xiāo)部主管馬朝霞1002、可報(bào)銷(xiāo)話(huà)費(fèi)包括:月租、來(lái)電顯示、市話(huà)費(fèi)、長(zhǎng)途費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)。不予報(bào)銷(xiāo)話(huà)費(fèi)包括:夢(mèng)網(wǎng)費(fèi)、信息費(fèi)、GPRS、互動(dòng)世界、彩鈴、過(guò)戶(hù)

28、費(fèi)、SIM卡費(fèi)等特殊費(fèi)用。3、新入職、離職、換崗、請(qǐng)長(zhǎng)假等不足全勤（缺勤5天及以上）的，按實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)算。4、報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi)的員工必須24開(kāi)機(jī)，影響工作的，當(dāng)月話(huà)費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)。憑本人實(shí)際話(huà)費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，交費(fèi)發(fā)票不得報(bào)銷(xiāo)。5、辦公室按時(shí)付款、報(bào)銷(xiāo)，保證公司電話(huà)正常使用；統(tǒng)計(jì)每個(gè)部門(mén)、每部電話(huà)的費(fèi)用情況并及時(shí)通知各部門(mén)；按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)話(huà)費(fèi)；辦公室負(fù)責(zé)收繳個(gè)人負(fù)擔(dān)話(huà)費(fèi)并送交財(cái)務(wù)部沖減固定電話(huà)費(fèi)。五、招待費(fèi)招待費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)部門(mén)標(biāo)準(zhǔn)（元/月）分公司總經(jīng)理1000銷(xiāo)售總監(jiān)1500辦公室900質(zhì)管部200注：指標(biāo)年內(nèi)可順延使用。六、辦公費(fèi)、低值易耗品1、每月20日前各部門(mén)申報(bào)下月需求計(jì)劃，辦公室審核匯總并報(bào)請(qǐng)分公

29、司總經(jīng)理審批，月底前由辦公室完成采購(gòu)任務(wù)。2、郵寄費(fèi)根據(jù)需要實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。七、水電費(fèi)水電費(fèi)由公辦室據(jù)實(shí)結(jié)算。八、 車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)1、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)包括燃油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)護(hù)費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、車(chē)般使用稅、物料消耗品。2、小車(chē)統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)管理，另行制定相關(guān)管理辦法以嚴(yán)格控制費(fèi)用。九、維修費(fèi)房屋、設(shè)備維修由公辦室負(fù)責(zé)。單筆金額超過(guò)2000元上報(bào)總部審批。十、福利費(fèi)1、食堂伙食費(fèi)按5元/人天補(bǔ)助（含廚師工資、食堂用品、煤）。其他福利費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。十一、培訓(xùn)費(fèi)1、 根據(jù)實(shí)際情況，由分公司總經(jīng)理審批。2、 培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)人力資源部備案。十二、審計(jì)費(fèi)1、括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、資產(chǎn)價(jià)值審計(jì)（評(píng)估）、證照年檢、藥品

30、抽檢。2、抽檢費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn): 商業(yè)調(diào)撥來(lái)貨實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。工業(yè)采購(gòu)來(lái)貨，廠家承擔(dān)（質(zhì)管部先借款購(gòu)出，廠家補(bǔ)貨，銷(xiāo)售退回）。十三、倉(cāng)庫(kù)損耗1、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):200元/月,累計(jì)使用。2、月末,倉(cāng)庫(kù)自報(bào)并購(gòu)出,辦公室復(fù)核。十四、借款/報(bào)銷(xiāo)流程出納付款分公司總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部門(mén)審核部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核經(jīng)辦人填借款/報(bào)銷(xiāo)單十五、財(cái)務(wù)部費(fèi)用固定電話(huà)費(fèi)與分公司一起審報(bào)，通用辦公用品計(jì)入分公司辦公室費(fèi)用。十六、未列費(fèi)用分公司不予報(bào)銷(xiāo)。十七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每月10日匯總到各部門(mén)經(jīng)理（或內(nèi)勤）處，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部審核,其它時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)。十八、本制度自2007年1月1日起實(shí)施。（三）邢臺(tái)公司發(fā)貨及回款制度一、發(fā)貨簽字只能以區(qū)域經(jīng)理名義發(fā)貨，

31、賒銷(xiāo)發(fā)貨時(shí)，須自己或書(shū)面委托內(nèi)勤打欠條。同一區(qū)域經(jīng)理在一天之內(nèi)可向同一客戶(hù)多次發(fā)貨，最遲應(yīng)回款日=發(fā)貨日+資信天數(shù)-1。到期未回款，停止對(duì)該區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)的該客戶(hù)的發(fā)貨。大區(qū)經(jīng)理承擔(dān)回款連帶責(zé)任。區(qū)域經(jīng)理第一次向新開(kāi)發(fā)客戶(hù)發(fā)貨，需由大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)。二、資信天數(shù)總監(jiān)大區(qū)序號(hào)區(qū)域轄區(qū)區(qū)域經(jīng)理資信天數(shù)欒志宏1石家莊1趙小玉52石家莊2周建校53石家莊3張麗紅54石家莊4段靜55石家莊郊縣代富國(guó)56太原南池建強(qiáng)77太原北周尚斌7小計(jì)7人1市內(nèi)大戶(hù)張光占32市內(nèi)終端1郝鑫33市內(nèi)終端2呂桂清34寧晉、隆堯、新河郭志鋒35柏鄉(xiāng)、臨城、內(nèi)邱聶曉東36巨鹿、任縣李新房37威縣、臨西張新亮38平鄉(xiāng)、廣宗王建偉3

32、9清河、南宮李彥輝310南和、雞澤王運(yùn)召3小計(jì)10人武勝華1臨沂辦邢計(jì)英82濟(jì)寧辦張占勝73菏澤辦王建民574棗莊辦靳志方85臨清辦尹紅劍66聊城辦武輝67濟(jì)南辦程輝68淄博東營(yíng)辦王計(jì)勝79濰坊辦常慶峰710青島辦李國(guó)軍911煙臺(tái)威海辦楊威海912德州張建軍7小計(jì)12人張海軍1邯鄲市內(nèi)大客戶(hù)鄧建強(qiáng)52邯鄲市內(nèi)小客戶(hù)及邯鄲縣劉健53館陶、大明、魏縣馬利峰54肥鄉(xiāng)曲周邱縣黃會(huì)嶺55武安涉縣劉勝剛56臨漳成安郭瑞江57磁縣峰峰吳浩聞58永年沙河李軍輝49衡水周如鵬6小計(jì)9人藺會(huì)朝1新鄉(xiāng)周向偉62安陽(yáng)吳俊偉53長(zhǎng)治王帥令64濮陽(yáng)夏德鋒65林州、湯陰、鶴壁、淇縣武紹瑞66內(nèi)黃、滑縣、浚縣、焦作張勝紅67

33、鄭州、鞏義市、滎陽(yáng)市、上街、中牟縣蘇紅祥68登封、新鄭、新密韓運(yùn)超69洛陽(yáng)、三門(mén)峽李偉710運(yùn)城、臨汾楊喜軍811周口、漯河張紅義812商丘、開(kāi)封李開(kāi)613駐馬店、信陽(yáng)賈軍剛814許昌、平頂山張英陶815南陽(yáng)、襄樊朱志科8小計(jì)15人1江蘇（徐州）申國(guó)強(qiáng)92江蘇（南京）王永剛93安徽（太和）丁國(guó)強(qiáng)684安徽(合肥)柴俊普610小計(jì)4人1保定公司調(diào)撥郭會(huì)峰82東北李乾旭103西安李存拴104湖北李軍10小計(jì)4人三、回款賬戶(hù)回款入公司指定賬戶(hù)（能入同行入同行，否則入賬戶(hù)1）：名稱(chēng)：河北東盛英華醫(yī)藥有限公司開(kāi)戶(hù)行1：建設(shè)銀行邢臺(tái)市中興支行賬號(hào)1：13001657108050001041開(kāi)戶(hù)行2：工商銀

34、行邢臺(tái)市邢州支行賬號(hào)2：0406000419300032159開(kāi)戶(hù)行3：中國(guó)銀行邢臺(tái)市橋西支行賬號(hào)3：14028708091001開(kāi)戶(hù)行4：農(nóng)業(yè)銀行邢臺(tái)市襄都支行賬號(hào)4：201001040014883禁止匯入出納個(gè)人銀行卡。四、超期處罰現(xiàn)金、銀行匯票和銀行承兌匯票按收到當(dāng)天記回款，支票、電匯按資金到達(dá)公司賬戶(hù)當(dāng)天記回款。退票記賬，自退票日重新計(jì)算欠款天數(shù)。換貨未回發(fā)票，不作回款處理。先發(fā)貨先回款，超過(guò)資信天數(shù)的每一筆回款，按每日萬(wàn)分之2的利率對(duì)責(zé)任區(qū)域經(jīng)理進(jìn)行罰款，大區(qū)經(jīng)理萬(wàn)分之0.2。五、風(fēng)險(xiǎn)控制各級(jí)負(fù)責(zé)人按比例承擔(dān)發(fā)貨回款損失,如下表。負(fù)責(zé)人類(lèi) 別（承擔(dān)比例）備注呆、死賬貨物、貨款丟失（被

35、搶盜）貨物、貨款丟失情況，按凈損失計(jì)算。分公司總經(jīng)理1%1%銷(xiāo)售總監(jiān)4%2%大區(qū)經(jīng)理20%5%區(qū)域經(jīng)理75%92%注：自發(fā)貨之日起三個(gè)月未收回的應(yīng)收賬款即定義為呆、死帳。六、報(bào)表 每月5日前，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、分公司總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)部報(bào)送超期罰款明細(xì)表；每月8日前，財(cái)務(wù)總監(jiān)轉(zhuǎn)總經(jīng)理和人力資源部各一份。七、本制度自2007年1月1日起實(shí)施。（四）邢臺(tái)公司采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度一、差旅費(fèi)1、交通費(fèi)用：長(zhǎng)途交通費(fèi)按照火車(chē)硬臥標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。市內(nèi)交通費(fèi)按照出差地公交車(chē)的標(biāo)準(zhǔn)。確屬情況緊急、無(wú)公交車(chē)抵達(dá)、第一次去不熟悉地理等原因可乘坐出租車(chē)但是標(biāo)準(zhǔn)為每日不能超過(guò)40元。2、住宿及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：地區(qū)類(lèi)別A類(lèi)

36、B類(lèi)C類(lèi)D類(lèi)員工級(jí)別住宿伙食住宿伙食住宿伙食住宿伙食總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理20040160401402512025其他員工120401004080256025地區(qū)類(lèi)別參照總部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的相關(guān)規(guī)定出差期間招待他人和被他人招待的，不得再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)采購(gòu)總監(jiān)：2000元/月，工業(yè)大區(qū)經(jīng)理：每人400元/月，商業(yè)組：1600元/月三、通訊費(fèi)：手機(jī)費(fèi)：采購(gòu)助理100元/月，工業(yè)大區(qū)經(jīng)理200元/月，商業(yè)大區(qū)經(jīng)理300元/月，部門(mén)經(jīng)理400元/月，采購(gòu)總監(jiān)400元/月。座機(jī)費(fèi)：采購(gòu)總監(jiān)200元/月，傳真機(jī)400元/月，其余每部電話(huà)260元。四、業(yè)務(wù)員雜費(fèi)1. 手續(xù)費(fèi)：工業(yè)組原則是供應(yīng)商各自承擔(dān)。

37、商業(yè)組外省無(wú)業(yè)務(wù)員的公司承擔(dān)。大客戶(hù)組除中美史克外，供應(yīng)商各自承擔(dān)。2. 郵寄費(fèi)：工業(yè)組原則是供應(yīng)商各自承擔(dān)。商業(yè)組外省無(wú)業(yè)務(wù)員的公司承擔(dān)。五、 報(bào)銷(xiāo)流程出納付款部門(mén)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部門(mén)審核采購(gòu)總監(jiān)審批經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每月10日匯總到部門(mén)內(nèi)勤處，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部審核。七、本制度自2007年1月1日起實(shí)施。（五）邢臺(tái)公司營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度一、房租標(biāo)準(zhǔn)：城市類(lèi)別現(xiàn)行區(qū)域人數(shù)租金（元/月）A類(lèi)青島、煙臺(tái)1-4人600B類(lèi)石家莊、徐州、濟(jì)南、鄭州、太原1- 4人5人以上500700C類(lèi)其他地級(jí)市1- 4人5人以上400600注：一個(gè)地級(jí)市不論有幾個(gè)業(yè)務(wù)小區(qū)，一個(gè)業(yè)務(wù)小區(qū)不論管幾個(gè)地級(jí)市，只設(shè)一

38、個(gè)辦事處，人員累計(jì)（含大區(qū)經(jīng)理）。分公司駐地不設(shè)。不足整月，按天數(shù)折算。二、住宿標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理或業(yè)務(wù)助理特殊情況下可住宿，25元/天，外圍區(qū)域經(jīng)理50元/天，事前需大區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)。三、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn): 區(qū)域經(jīng)理和業(yè)務(wù)助理出差10元/天，按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。四、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：（限額內(nèi)實(shí)報(bào)）1、大區(qū)經(jīng)理：2400元/月。2、區(qū)域經(jīng)理：城市類(lèi)別省會(huì)城市地級(jí)市縣標(biāo)準(zhǔn)（元/月）400 350 100注：兼管不同類(lèi)別城市，就高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。五、通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：（限額內(nèi)實(shí)報(bào)）1、大區(qū)經(jīng)理： 500元/月。2、區(qū)域經(jīng)理：業(yè)績(jī)類(lèi)別3000萬(wàn)元/年3000萬(wàn)元/年通訊費(fèi)（元/月）4002003、業(yè)務(wù)助理：100元/月。六、業(yè)務(wù)

39、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（限額內(nèi)實(shí)報(bào)）：銷(xiāo)售額的萬(wàn)分之1.2。報(bào)銷(xiāo)200元以上的附酒水單，憑真實(shí)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。七、回款手續(xù)費(fèi)、損耗補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：銷(xiāo)售額的萬(wàn)分之0.5八、贊助費(fèi)限額：銷(xiāo)售額的萬(wàn)分之0.3（事前報(bào)請(qǐng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)）九、回款貼息：現(xiàn)金回款額的1.5%（包括電匯、銀行匯票、支票）。十、運(yùn)費(fèi)（限額內(nèi)實(shí)報(bào)）：分公司總體運(yùn)費(fèi)不超過(guò)銷(xiāo)售額的千分之五，各大區(qū)標(biāo)準(zhǔn)另行制定，報(bào)銷(xiāo)發(fā)票為油票、過(guò)橋費(fèi)等真實(shí)發(fā)票。十一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：出納付款分公司總經(jīng)理審批經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單財(cái)務(wù)部門(mén)審核上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審核 注：?jiǎn)蝹€(gè)業(yè)務(wù)小區(qū)的房租、回款手續(xù)費(fèi)、損耗補(bǔ)貼由區(qū)域經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)；幾個(gè)業(yè)務(wù)小區(qū)合租房租、業(yè)務(wù)招待費(fèi)由大區(qū)經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)。十二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票

40、據(jù)：房租、回款手續(xù)費(fèi)、損耗補(bǔ)貼、生活補(bǔ)助由大區(qū)經(jīng)理按月列表直接報(bào)銷(xiāo)；回款貼息用客戶(hù)收據(jù)；其他費(fèi)用用真實(shí)合法票據(jù)。十三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每月10日匯總到營(yíng)銷(xiāo)部?jī)?nèi)勤處，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。十四、本制度自2007年1月1日起實(shí)施。（六）貨幣資金的內(nèi)部控制制度第一條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金 。它具有流動(dòng)性最大的特點(diǎn)。為管好用好貨幣資金，確保公司資產(chǎn)的安全、有效，特制訂本制度。第二條 貨幣資金內(nèi)部控制制度必須遵循以下原則：1、 實(shí)行錢(qián)賬分管原則 出納員不得兼管總賬、明細(xì)賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會(huì)計(jì)管理總賬、明細(xì)賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。2、 實(shí)行重要印鑒與重要票據(jù)

41、分權(quán)管理原則 出納員保管、開(kāi)具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財(cái)務(wù)經(jīng)理或由其指定會(huì)計(jì)人員保管印鑒章，出納員開(kāi)具支票后，（能限額的應(yīng)簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無(wú)誤后，加蓋印鑒章。3、 保證貨幣資金入賬及時(shí)性原則 發(fā)生貨幣資金的收支，應(yīng)當(dāng)立即入賬，必須日清月結(jié)。4、 保證貨幣資金入賬的完整性原則 公司內(nèi)任何貨幣資金的收支必須入賬，不得有賬外資金、設(shè)置小金庫(kù)，也不得用白條子抵充貨幣資金。5、 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行，當(dāng)天來(lái)不及存入銀行的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)存入保險(xiǎn)箱，金額較大，必須派人值勤。所有支票也必須存入保險(xiǎn)箱。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金，出納員應(yīng)每天盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬目，銀行存款必須在月末編制

42、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并查找未達(dá)賬的原因。6、 貨幣資金管理實(shí)行“五不準(zhǔn)”的原則（1）不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套換現(xiàn)金。（2）不準(zhǔn)私自利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。（3）不準(zhǔn)將公司的現(xiàn)金按個(gè)人的儲(chǔ)蓄方式存款。（4）不準(zhǔn)公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金。（5）不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金。第三條 貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務(wù)方面，著重控制現(xiàn)金收入。無(wú)論現(xiàn)金收入或銀行存款收入都可以用會(huì)計(jì)記錄對(duì)出納工作進(jìn)行控制、監(jiān)督，控制程序如下：1、發(fā)票、收據(jù)實(shí)行聯(lián)號(hào)控制，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。出納員在領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)登記領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用號(hào)碼、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人簽字，用完之后必須進(jìn)行收據(jù)銷(xiāo)賬處理。發(fā)票必需由主管會(huì)計(jì)中指定的專(zhuān)人

43、開(kāi)具，主管會(huì)計(jì)必須對(duì)用后的收據(jù)進(jìn)行檢查，檢查其號(hào)碼是否齊全，有無(wú)套空填寫(xiě)，有無(wú)涂改痕跡等。2、收款時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)（1）公司收到任何款項(xiàng)都必須出具收據(jù)（錢(qián)貨兩清時(shí)，銷(xiāo)售發(fā)票可以替代收據(jù)）。 （2）收款確認(rèn)無(wú)誤后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”和公司“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”。（3）收據(jù)為一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根。第二聯(lián)交款人。第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬。開(kāi)具時(shí)必須復(fù)寫(xiě)，不得隨意更改和套空寫(xiě)。3、各種收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)人員集中辦理，杜絕業(yè)務(wù)部門(mén)或其他部門(mén)的人員直接向客戶(hù)收取貨款，業(yè)務(wù)部和其他部門(mén)人員有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員收取貨款。4、出納員每天根據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)收據(jù)等收款憑證進(jìn)行登記，記完賬核對(duì)無(wú)誤后，將收款憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。

44、第四條 貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制1、貨幣資金的支出分采購(gòu)付款、費(fèi)用、資產(chǎn)、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批程序。2、公司貨幣資金支出分現(xiàn)金支出、銀行存款支出?，F(xiàn)金支出范圍嚴(yán)格按照國(guó)家和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，超出現(xiàn)金支出范圍，必須開(kāi)具支票通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn)。3、對(duì)商品采購(gòu)款的支出，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)先報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，簽訂采購(gòu)合同，按規(guī)定程序?qū)徟?，方可到出納員處領(lǐng)款或報(bào)銷(xiāo)，出納員對(duì)要支付的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格審查，確認(rèn)無(wú)誤后，才可支付貨款。4、對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的支出，嚴(yán)格執(zhí)行公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序，出納員應(yīng)對(duì)費(fèi)用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無(wú)誤后，方能支付款項(xiàng)。5、對(duì)于固定資產(chǎn)和低值易耗品的支出，必須按預(yù)算管理的要求進(jìn)行申購(gòu)審批，在取得完備的審批手續(xù)后，方能辦理付款。6、對(duì)于在建工程、長(zhǎng)期投資的支出，必須附有合同或協(xié)議書(shū)的復(fù)印件、董事會(huì)的決議。必須有專(zhuān)人簽審，按規(guī)定的審批程序?qū)徟?、對(duì)于應(yīng)付賬款的控制，除必須報(bào)計(jì)