固定資產(chǎn)管理制度

1、*公司固定資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)管理水平，根據(jù)有關(guān)法規(guī)和制度并結(jié)合集團(tuán)的實際情況，制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本制度所述的固定資產(chǎn)是指符合下列條件之一的，為了生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的有形資產(chǎn)：1、使用期限超過一年、單位價值在5000元以上（含5000元）的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的房屋建筑物、設(shè)備、器具、工具等；2、不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價值在3000元以上（含3000元），并且使用年限超過兩年的物品。第二章 固定資產(chǎn)的管理部門及基本職責(zé)第三條 企業(yè)固定資產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理、分級負(fù)責(zé)的管理制度。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是指集團(tuán)所有的

2、固定資產(chǎn)增減變化等業(yè)務(wù)均由集團(tuán)專門成立的管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。歸口管理是指根據(jù)固定資產(chǎn)的不同類別分類到有關(guān)職能部門管理其管轄范圍內(nèi)的所有固定資產(chǎn)，即各歸口職能部門對各單位部門報送的固定資產(chǎn)購建、更新改造、修理、租賃等方案或申請，提出初審意見并上報領(lǐng)導(dǎo)小組審批，同時加強(qiáng)對各部門固定資產(chǎn)使用和保管的監(jiān)督檢查。分級負(fù)責(zé)是指公司在用的固定資產(chǎn)，均由各級使用單位具體負(fù)責(zé)保管和維護(hù)，并進(jìn)一步落實到個人，做到層層有人負(fù)責(zé)，件件有人管理。第四條 固定資產(chǎn)管理部門包括固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組、固定資產(chǎn)管理辦公室、歸口管理部門。1、公司成立固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，在公司章程和董事會授權(quán)范圍內(nèi)，對集團(tuán)及所屬各部門等的固定資產(chǎn)

3、實現(xiàn)統(tǒng)一管理。其基本職責(zé)是審批公司固定資產(chǎn)管理制度等相關(guān)制度；審核批準(zhǔn)固定資產(chǎn)支出預(yù)算以及其它的方案；負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司固定資產(chǎn)全面清查。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由總經(jīng)理兼任，公司的其他領(lǐng)導(dǎo)成員為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。2、公司設(shè)立固定資產(chǎn)管理辦公室，辦公室掛靠在資產(chǎn)管理職能部門，財務(wù)等相關(guān)部門工作人員為辦公室成員，辦公室主任由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人兼任。辦公室的基本職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)對各部門提出的固定資產(chǎn)購建、更新改造、修理、出租、出售、盤盈、盤虧、報廢等的意見進(jìn)行審核，并提出是否立項意見。對確定立項的申請，匯總編報計劃并報固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)下達(dá)相關(guān)計劃。（2）組織固定資產(chǎn)的增減核算，計提折舊，建立卡片，正確反映固定

4、資產(chǎn)的增減變動情況，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記管理；（3）會同歸口管理部門對各部門固定資產(chǎn)的管理情況以及帳、卡、物相符情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、考核；（4）負(fù)責(zé)與政府有關(guān)固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行工作聯(lián)系；（5）組織固定資產(chǎn)的清查盤點工作；3、歸口管理部門包括總經(jīng)理辦公室、行政事務(wù)部、信息技術(shù)部、資產(chǎn)管理部等。（1）總經(jīng)理辦公室是辦公設(shè)備（不包括計算機(jī)及相關(guān)設(shè)備，以下同）的歸口管理部門，管理全公司的辦公設(shè)備。其基本職責(zé)是，負(fù)責(zé)辦公設(shè)備的統(tǒng)籌管理，在勤儉節(jié)約的原則下，發(fā)揮辦公設(shè)備的最大使用效率；進(jìn)行辦公設(shè)備的清查盤點及轉(zhuǎn)移、出租（借）、出售、盤盈、盤虧、報廢的審查，確保辦公設(shè)備的正常使用和安全完整。（2）信息技術(shù)部

5、是辦公用計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)設(shè)備的歸口管理部門，管理全公司的所有計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)設(shè)備。其基本職責(zé)是，負(fù)責(zé)計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)設(shè)備的統(tǒng)籌管理，保證計算機(jī)的使用性能，發(fā)揮計算機(jī)的最大使用效率；進(jìn)行計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)設(shè)備的清查盤點及轉(zhuǎn)移、出租（借）、出售、盤盈、盤虧、報廢的審查，確保計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)設(shè)備的正常使用和安全完整。（3）行政事務(wù)部是車輛等交通設(shè)備的歸口管理部門，管理集團(tuán)車輛等交通設(shè)備。其基本職責(zé)是負(fù)責(zé)車輛等交通設(shè)備的統(tǒng)籌管理，保證車輛等交通設(shè)備的使用性能，發(fā)揮交通設(shè)備的最大使用效率；進(jìn)行交通設(shè)備的清查盤點及轉(zhuǎn)移、出租（借）、出售、盤盈、盤虧、報廢的審查，確保交通設(shè)備的正常使用和安全完整。五

6、天內(nèi)完成對使用維護(hù)部門上報的固定資產(chǎn)增減變化的審查工作。（4）資產(chǎn)管理部、行政事務(wù)部是房屋、建筑物的歸口管理部門。其基本職責(zé)是，負(fù)責(zé)公司所有房屋、建筑物等的管理和維護(hù)工作。第五條 固定資產(chǎn)使用部門是企業(yè)固定資產(chǎn)管理的基層管理部門，負(fù)責(zé)對其在用的資產(chǎn)安全運行、維護(hù)保養(yǎng)、及時檢修，保證資產(chǎn)的使用質(zhì)量處于良好狀態(tài)并保證帳卡物三相符。主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)保管、保養(yǎng)、維護(hù)，保證其完好，防止發(fā)生損壞或散失。2、提出固定資產(chǎn)的檢修、改造、更新意見，交歸口管理部門統(tǒng)籌并報辦公室，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。3、按有關(guān)制度規(guī)定，對檢修或改造后的固定資產(chǎn)質(zhì)量參與驗收鑒定。4、對待報廢的固定資產(chǎn)，填寫固定資產(chǎn)報廢單，同

7、時書面提出報廢資產(chǎn)的處理意見、處理過程和處理結(jié)果，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后協(xié)助有關(guān)部門做好報廢和殘值收回等工作。5、協(xié)助有關(guān)部門搞好固定資產(chǎn)清查工作。第三章 固定資產(chǎn)增加的管理第六條 固定資產(chǎn)增加實行預(yù)算管理。預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)的購置，由使用部門填制“固定資產(chǎn)購置申請單”（一式三份），一份由使用部門留存，一份由資產(chǎn)管理部門留存，一份交財務(wù)部。預(yù)算外固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)上報“預(yù)算外固定資產(chǎn)購置申請報告”經(jīng)公司固定資產(chǎn)管理辦公室審核會簽后報固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，方可按上述程序進(jìn)行購置。大額和大批量的固定資產(chǎn)采購必須實行招標(biāo)。第四章 固定資產(chǎn)減少的管理第七條 公司固定資產(chǎn)減少主要包括出售、報廢、毀損、盤虧等幾種情

8、形。第八條 固定資產(chǎn)出售。對不需要的固定資產(chǎn)，由公司固定資產(chǎn)使用部門提出出售處置申請，固定資產(chǎn)歸口管理部門作出固定資產(chǎn)價值評估后上報固定資產(chǎn)管理辦公室審核和領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。獲批后，固定資產(chǎn)管理辦公室牽頭負(fù)責(zé)出售固定資產(chǎn)。第九條 固定資產(chǎn)報廢條件。固定資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)下列情形予以報廢：1、因正常損毀，經(jīng)檢驗失去原有功能、而無修復(fù)價值或不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；2、因物質(zhì)耗損或其他原因而長期閑置的固定資產(chǎn)；3、因維修費用已經(jīng)大于其本身和創(chuàng)造的價值的固定資產(chǎn)；4、上級主管部門有文件規(guī)定，強(qiáng)行報廢。第十條 固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限：1、固定資產(chǎn)報廢單件原值在5萬元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)固定資產(chǎn)歸口管理部門審核

9、后，由固定資產(chǎn)管理辦公室批準(zhǔn)。2、固定資產(chǎn)報廢單件原值在5萬元以上的或大批量的報廢，由使用部門提出申請，經(jīng)固定資產(chǎn)歸口管理部門和辦公室審簽后，由固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。3、按規(guī)定應(yīng)報董事會或省國資委批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢應(yīng)按有關(guān)程序辦理審批手續(xù)。第十一條 固定資產(chǎn)報廢程序1、由申請報廢的部門填寫一式三聯(lián)的報廢單，注明報廢原因，由所在部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字。2、固定資產(chǎn)歸口管理部門對使用部門申請報廢的固定資產(chǎn)組織有關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定并簽字確認(rèn)。3、固定資產(chǎn)管理辦公室對歸口管理部門報送的報廢單進(jìn)行審簽或批準(zhǔn)，大額或大批量的報廢按照規(guī)定審批權(quán)限報公司固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組、董事會或省國資委審批。4、簽署完畢的“報廢

10、單”，分別交資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門留存。資產(chǎn)管理部門應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷，財務(wù)部門根據(jù)“報廢單”辦理資產(chǎn)報廢的賬務(wù)處理，報廢所得繳財務(wù)部門入賬。第十二條 使用維護(hù)部門發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)意外損失（包括非正常毀損、被盜、意外災(zāi)害）時及時提出報告，詳細(xì)說明損失原因和受損失的資產(chǎn)情況；歸口管理部門進(jìn)行鑒定并取得相關(guān)證明文件后簽署處理意見，報經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相關(guān)處理。對于非正常毀損，歸口管理部門應(yīng)該查明人為因素，追究人為責(zé)任；對于非正常毀損、被盜、意外災(zāi)害等幾種情況應(yīng)該及時聯(lián)系保險公司辦理索賠手續(xù)。第五章 固定資產(chǎn)盤點第十三條 公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，查清固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和

11、技術(shù)狀況。公司每半年抽查盤點一次，每年全面盤點一次。固定資產(chǎn)的抽查盤點工作由固定資產(chǎn)管理辦公室組織固定資產(chǎn)歸口管理部門和使用部門進(jìn)行。第十四條 清查盤點人員應(yīng)根據(jù)清查盤點結(jié)果，編制固定資產(chǎn)清查盤點明細(xì)表(見附表4)，列明固定資產(chǎn)的編號、名稱、數(shù)量、購入日期、原值、核對情況等內(nèi)容。第十五條 如有盤盈、盤虧的情況發(fā)生，應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧明細(xì)表(見附表5)，列明盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、原值(或估值)、凈值等內(nèi)容。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，使用、管理部門應(yīng)查明原因，寫出書面報告并提出處理意見，上報固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。財務(wù)部要及時進(jìn)行帳務(wù)處理。 第六章 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移和

12、保險第十六條 公司的固定資產(chǎn)在公司范圍內(nèi)可以調(diào)劑使用。固定資產(chǎn)的調(diào)劑，由各歸口管理部門分別在其職權(quán)范圍內(nèi)提出調(diào)劑方案；由轉(zhuǎn)出單位填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”，經(jīng)雙方經(jīng)辦人、部門主管領(lǐng)導(dǎo)、固定資產(chǎn)歸口管理部門的領(lǐng)導(dǎo)、辦公室簽字后實施內(nèi)部轉(zhuǎn)移，財務(wù)部根據(jù)“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”調(diào)整固定資產(chǎn)卡片。第十七條 財務(wù)部門依據(jù)實際情況提出投保申請，領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，會同相關(guān)部門進(jìn)行招、投標(biāo)確定保險公司，辦理投保手續(xù)。投保期間若投保固定資產(chǎn)遭受損失，固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時聯(lián)系保險公司和財務(wù)部報案，也可以直接撥打保險公司電話報案。財務(wù)部按照保險合同的規(guī)定協(xié)助保險作業(yè)，進(jìn)行損失認(rèn)定，辦理索賠手續(xù)。第七章 固定資產(chǎn)修理第

13、十八條 固定資產(chǎn)大修理實行預(yù)算管理制度，即每年年初各使用部門和歸口管理部門根據(jù)大修計劃向固定資產(chǎn)管理辦公室提出書面申請，固定資產(chǎn)管理辦公室審核后報固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組、董事會批準(zhǔn)。各大修理單位在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)組織大修，固定資產(chǎn)管理辦公室進(jìn)行全過程監(jiān)督。第十九條 固定資產(chǎn)中小修理，由各使用部門提出申請計劃，經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人和歸口管理部門負(fù)責(zé)人簽字后報固定資產(chǎn)管理辦公室審核，報送固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。發(fā)生的費用在批準(zhǔn)的年度修理費用預(yù)算中列支。第八章 固定資產(chǎn)日常管理第二十條 使用部門的日常管理1、建立固定資產(chǎn)檔案，及時登記固定資產(chǎn)增減變化情況；2、落實管理責(zé)任制，維護(hù)保管固定資產(chǎn)并使之處于良好的狀態(tài)；

14、3、參加固定資產(chǎn)盤點。第二十一條 歸口管理部門的日常管理1、審核固定資產(chǎn)使用部門有關(guān)固定資產(chǎn)增減變化情況的申請；2、不定期深入現(xiàn)場，了解固定資產(chǎn)的管理情況，督促固定資產(chǎn)使用部門做好日常管理工作；3、參加固定資產(chǎn)的盤點。第二十二條 辦公室的日常管理1、組織固定資產(chǎn)歸口管理部門和使用部門定期深入現(xiàn)場，了解固定資產(chǎn)的管理情況，督促固定資產(chǎn)使用部門和歸口管理部門做好日常管理工作；2、掌管固定資產(chǎn)賬冊和卡片，對固定資產(chǎn)的增減變化進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督，會同有關(guān)部門共同確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符；3、按月計提固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)增減變動的會計記錄；4、定期做好公司固定資產(chǎn)的分析工作，揭示固定資產(chǎn)管理中存在的問

15、題，提出整改措施； 5、組織固定資產(chǎn)盤點工作。第九章附則第二十三條 本制度適用于集團(tuán)及集團(tuán)所屬公司。第二十四條 本制度由固定資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。第二十五條 本制度自2010年1月1日起執(zhí)行。 附件：附表1-附表8。附表l*公司固定資產(chǎn)購置審批表 申購部門： 編號：申購內(nèi)容名稱規(guī)格型號數(shù)量單價金額申購理由申購部門負(fù)責(zé)人意見辦公室意見領(lǐng)導(dǎo)小組意見收款單位名稱開戶銀行賬號付款金額財務(wù)審核集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)人附表2*公司電腦設(shè)備購置審批表申購部門： 編號：申購內(nèi)容名稱數(shù)量申購理由申購部門意見歸口管理部門意見品牌型號配置單價數(shù)量總金額供應(yīng)商集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理意見董事長意見收款單位名稱開戶銀行賬號付款金額

16、財務(wù)審核集團(tuán)財部務(wù)負(fù)責(zé)人附表3*公司固定資產(chǎn)報損、報廢審批表申報部門： 編號：名稱規(guī)格型號賬面原值數(shù)量賬面凈值使用年限報損、報廢原因歸口管理部門意見財務(wù)部意見使用部門意見集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)意見總經(jīng)理意見董事長意見附表4*公司固定資產(chǎn)清查盤點明細(xì)表使用部門： 制表日期： 年 月 日編號名稱規(guī)格型號數(shù)量使用日期原值核對情況使用人簽名管理部門負(fù)責(zé)人： 使用部門負(fù)責(zé)人： 盤點人：附表5*公司固定資產(chǎn)盤盈、盤虧明細(xì)表使用部門： 制表日期：年 月 日編號名稱規(guī)格型號數(shù)量使用日期原值核對情況使用人簽名管理部門負(fù)責(zé)人： 使用部門負(fù)責(zé)人： 盤點人：附表6*公司固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單年 月 日固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置時間調(diào)撥數(shù)量固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)凈值調(diào)出部門意見調(diào)入部門意見歸口管理部門意見附表7 固定資產(chǎn)折舊計算表年 月 日使用部門固定資產(chǎn)項目上月折舊額上月增加固定資產(chǎn)上月減少固定資產(chǎn)本月折舊額原價折舊額原價折舊額合計編制人： 審核人：附表8 固定資產(chǎn)卡片填制部門： 填制日期： 金額單位：元資產(chǎn)