銀行資產(chǎn)負債比例管理辦法

1、xx銀行資產(chǎn)負債比例管理辦法xx總發(fā)xx251號,xx年8月4日印發(fā) 第一章 總 則第一條 為提高資產(chǎn)負債管理水平，增強經(jīng)營風險控制能力，按照中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）、商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）和商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。第二條 資產(chǎn)負債比例管理目標：建立符合商業(yè)銀行自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展要求的科學自律管理機制，實現(xiàn)經(jīng)營安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。第三條 本辦法適用于全行本外幣、表內(nèi)外所有業(yè)務。第二章 組織架構(gòu)第四條 本行經(jīng)營層下設資產(chǎn)負債管理委員會，監(jiān)事會對經(jīng)營層在資產(chǎn)負債管理中的履職情況進

2、行監(jiān)督評價，經(jīng)營層及其領(lǐng)導下的資產(chǎn)負債管理委員會負責資產(chǎn)負債比例的管理工作，計劃財務部負責實施資產(chǎn)負債管理的日常工作，總行各相關(guān)部門配合做好資產(chǎn)負債管理，具體負責實施各項資產(chǎn)負債比例指標，內(nèi)部審計部門具體負責對資產(chǎn)負債管理的實施情況進行稽核、監(jiān)督，并將有關(guān)情況向高級管理層報告。資產(chǎn)負債管理委員會由行長、副行長、計劃財務部、公司業(yè)務部、小微企業(yè)部、個金業(yè)務部、國際業(yè)務部、金融市場部、授信管理部、風險管理部、會計結(jié)算部、稽核監(jiān)察部主要負責人組成。行長和副行長分別擔任資產(chǎn)負債管理委員會主任和副主任?？傂匈Y產(chǎn)負債管理委員會辦公室設在總行計劃財務部。第五條 資產(chǎn)負債管理委員會是本行資產(chǎn)負債管理的決策機構(gòu)

3、，負責定期聽取全行總體經(jīng)營綜合分析報告和各主要業(yè)務職能部門的分析報告，并在充分討論研究的基礎上，制定全行在一定時期內(nèi)的業(yè)務經(jīng)營方針；審定全行年度和階段性資產(chǎn)負債管理目標；審議和審批全行經(jīng)濟資本計劃，定期衡量和評價全行經(jīng)濟資本計劃執(zhí)行情況；根據(jù)全行資產(chǎn)負債狀況和存在問題，制定相關(guān)的政策和辦法，提出改進工作的措施和應急辦法。第六條 資產(chǎn)負債管理委員會每季度舉行一次例會。主要是聽取資產(chǎn)管理委員會對全行資產(chǎn)負債管理狀況的綜合分析報告，并討論資產(chǎn)負債管理工作中存在的問題和改進措施。第三章 部門職責第七條 本行應指定專門人員或部門負責資產(chǎn)負債比例管理工作，負責資產(chǎn)負債比例管理的部門應當職責明確，資產(chǎn)負債比

4、例管理部門和人員應保持相對獨立性。本行應投入足夠的資源以保證資產(chǎn)負債比例管理的有效性，不得因業(yè)務發(fā)展和市場競爭而破壞資產(chǎn)負債比例管理的完整有效性。第八條 計劃財務部是資產(chǎn)負債比例管理的主管職能部門，在資產(chǎn)負債管理委員會的授權(quán)和領(lǐng)導下具體履行資產(chǎn)負債比例管理的各項職責，具體包括：（1） 負責擬定資產(chǎn)負債比例管理辦法、各項比例指標以及預警值；（2） 具體負責各項資產(chǎn)負債比例指標的日常監(jiān)控管理，定期分析金融市場與全行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況；（3） 每季度組織全行資產(chǎn)負債管理會議，負責會議相關(guān)準備工作并做好會議紀要；（4） 組織落實資產(chǎn)負債管理會議中的各項決定、決議；（5） 負責指導各分支機構(gòu)開展資產(chǎn)負債比

5、例管理工作，并做好相關(guān)培訓工作；（6） 負責資產(chǎn)負債比例指標中資本充足、流動性、盈利性、市場風險指標的監(jiān)測與管理工作。第九條 金融市場部是市場風險和流動性風險日常操作的管理部門，具體職責是：（1） 負責合理安排總行集中資金的期限結(jié)構(gòu)、品種結(jié)構(gòu)，有效保障全行流動性安全，確保全行流動性指標處于安全范圍；（2） 會同計劃財務部監(jiān)控市場風險指標，對于指標超出警戒值以及其他異常情況，及時發(fā)現(xiàn)并向資產(chǎn)負債管理委員會報告，提出改善措施并負責具體實施；（3） 負責執(zhí)行總行核定的資金業(yè)務相關(guān)流動性指標，定期開展市場融資能力測試和流動性應急演練，確保全行資金備付安全。第十條 授信管理部和風險管理部是資產(chǎn)質(zhì)量的管理

6、部門，具體負責信用風險相關(guān)指標的監(jiān)控管理工作，確保負責的相關(guān)指標正常運行，對于指標超出警戒值以及其他異常情況，及時發(fā)現(xiàn)并向資產(chǎn)負債管理委員會報告，提出改善措施并負責具體實施。第十一條 法律與合規(guī)部是合規(guī)風險的管理部門，具體負責合規(guī)法律、法規(guī)和政策層面的風險識別，及時發(fā)現(xiàn)重大合規(guī)問題，向資產(chǎn)負債管理委員會報告。第十二條 國際業(yè)務部是外匯業(yè)務的管理部門，具體負責市場風險指標的監(jiān)控管理工作，對于指標超出警戒值以及其他異常情況，及時發(fā)現(xiàn)并向資產(chǎn)負債管理委員會報告，提出改善措施并負責具體實施。第十三條 科技部是相關(guān)應用系統(tǒng)的管理部門，具體負責資產(chǎn)負債比例管理相關(guān)應用系統(tǒng)的開發(fā)建設和運行維護。第十四條 稽

7、核監(jiān)察部是資產(chǎn)負債指標管理的內(nèi)部審計部門，其職責是：（1） 負責定期對我行資產(chǎn)負債指標管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價；（2） 負責完成內(nèi)部審計報告，上報高級管理層、董事會與關(guān)聯(lián)交易委員會。第十五條 其他各業(yè)務部門包括公司業(yè)務部、小微企業(yè)部、個金業(yè)務部、會計結(jié)算部等業(yè)務部門，其部門職責是：（1） 負責落實資產(chǎn)負債管理委員會的管理方案，管理和引導相關(guān)業(yè)務按照經(jīng)營管理目標和政策指引平穩(wěn)運作和發(fā)展；（2） 及時準確的提供資產(chǎn)負債指標管理所需的業(yè)務發(fā)展信息和市場變化信息；（3） 協(xié)助計劃財務部進行本外幣存貸比指標的管理工作。第十六條 董監(jiān)事會辦公室的主要職

8、責是負責資產(chǎn)負債指標管理信息披露；負責審定涉及資產(chǎn)負債指標的信息披露文件。第十七條 分支機構(gòu)作為轄內(nèi)資產(chǎn)負債比例管理的責任人，應按照總行計劃財務部的管理要求，對轄內(nèi)的資產(chǎn)負債比例進行管理。分支機構(gòu)應與總行計劃財務部保持密切溝通和協(xié)調(diào)，負責本機構(gòu)資產(chǎn)負債比例管理工作與轄內(nèi)流動性風險管理工作。第四章 資產(chǎn)負債比例管理指標體系第十八條 全行整體監(jiān)控指標體系：為防范經(jīng)營風險，建立以資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性和盈利能力為核心的指標體系，確定以下二十八項指標為全行整體資產(chǎn)負債比例管理的監(jiān)控指標。（一）資本充足率指標1、資本充足率=（總資本-對應資本扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)100%，不低于8%；2、一級資本充

9、足率=（一級資本-對應資本扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)100%，不低于6%；3、核心一級資本充足率=（核心一級資本-對應資本扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)100%，不低于5%；另外，商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎上計提儲備資本。儲備資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。特定情況下，商業(yè)銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%，由核心一級資本來滿足。4、杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額100%，不低于4%。（二）資產(chǎn)質(zhì)量指標1、不良資產(chǎn)率=不良信用風險資產(chǎn)/信用風險資產(chǎn)100%，不高于4%；其中信用風險資

10、產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)及表外承擔信用風險的資產(chǎn)。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債權(quán)投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等。2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款100%，不高于5%；3、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信凈額/資本凈額100%，不高于15%；4、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額100%，不高于10%；5、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額100%，不高于50%；6、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備+貸款損失一般準備）/不良貸款100%，不低于150%；7、撥貸比

11、=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備+貸款損失一般準備）/各項貸款100%，不低于2.5%；8、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風險資產(chǎn)實際計提準備/信用風險資產(chǎn)應提準備100%，不低于100%；9、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備100%，不低于100%；（三）流動性指標1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債100%，不低于25%；2、核心負債依存度=核心負債/總負債100%，不低于60%；3、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)100%，不低于-10%；4、人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額人民幣準備金存款+人民幣庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額100%，

12、不低于1.5%；5、存貸比=貸款余額/存款余額100%，不高于75%；6、流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量100%，不低于100%；7、凈穩(wěn)定資金比率=可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務所需的穩(wěn)定資金100%，不低于100%；（四）市場風險指標1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額100%，不高于20%；2、利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值的影響/資本凈額100%，該指標目標參考值為5%。（五）盈利指標1、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入100%，該指標目標參考值為35%；2、凈息差=（利息凈收入+債券投資利息收入）/生息資產(chǎn)平均余額100%，該指標目標參考值為3%；3、中間業(yè)務收入占比=中間業(yè)務收入/營業(yè)凈收入100%，該指標目標參考值為10%；4、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額100%，不低于0.6%；5、資本利潤率=稅后利潤/所有者權(quán)益平均余額100%，不低于11%；6、風險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風險資產(chǎn)100%，不低于1.5%。第十九條 資產(chǎn)負債比例管理指標由總行統(tǒng)一領(lǐng)導，全行統(tǒng)一口徑，指標量化監(jiān)控。同時要求各分支機構(gòu)進行轄內(nèi)的資產(chǎn)負債比例管理，定期分析轄內(nèi)資產(chǎn)負債比例管理情況，保持與總行相關(guān)部門的良好溝通。第五章 附 則第二十條 本辦法中涉及的資產(chǎn)負債比例管理指標主要根據(jù)中華人民共和國商